Đang tải... (xem toàn văn)
Fast Accounting là phần mềm kế toán dành cho các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ. Fast Accounting được phát triển và liên tục hoàn thiện từ năm 1997, hiện có hơn 8.500 khách hàng và đạt nhiều giải thưởng khác nhau như BIT CUP, Sản phẩm được nhiều người sử dụng, CUP CNTT… - See more at: http://fast.com.vn/phan-mem-ke-toan-fast-accounting/tinh-nang-san-pham/71-phan-mem-ke-toan-fast-accounting.html#sthash.7OZDXVEE.dpuf
CÔNG TY PHẦN MỀM QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP FAST Số liệu đào tạo Fast Accounting 2008.f (Ví dụ: Công ty SX & TM ABC) Hà nội - TP Hồ chí Minh - Đà nẵng - 2008 Mục lục 1. Giới thiệu 4 1.1 Mô tả công ty ABC 4 1.2 Đối tượng và cách sử dụng 5 2. Xây dựng các hệ thống danh mục 5 2.1 Khai báo bổ sung các trường thông tin quản lý trong màn hình nhập chứng từ 5 2.2 Danh mục tài khoản 6 2.3 Quyển sổ chứng từ sử dụng 8 2.4 Danh mục khách hàng, nhà cung cấp và các đối tượng công nợ 8 2.5 Danh mục vật tư 9 2.6 Danh mục thời hạn chiết khấu 10 2.7 Danh mục khoản mục phí 10 2.8 Danh mục khế ước 11 2.9 Danh mục kho hàng 11 2.10 Danh mục yếu tố chi phí 12 2.11 Cập nhật hợp đồng 13 2.11.1 Danh mục hợp đồng mua 13 2.11.2 Danh mục hợp đồng bán 14 3. Cập nhật các số dư đầu kỳ 16 3.1 Số dư tài khoản đầu kỳ 16 3.2 Số dư công nợ 16 3.2.1 Số dư công nợ phải thu kh theo hóa đơn (131111) 17 3.2.2 Số dư công nợ phải thu theo nhân viên (141) 17 3.2.3 Số dư công nợ phải trả nhà cung cấp (331111) 17 3.2.4 Số dư công nợ phải trả ncc theo hóa đơn (331111) 17 3.2.5 Vào số dư đầu kỳ của khế ước vay 17 3.3 Số tồn kho vật tư hàng hóa 18 3.4 Số tồn kho vật tư hàng hóa (NTXT) 18 4. Cập nhât chứng từ gốc 19 4.1 Tiền mặt 19 4.2 Tiền gửi 22 4.3 Kế toán công nợ phải thu 27 4.3.1 Hóa đơn bán hàng 27 4.3.2 Phiếu nhập hàng bán bị trả lại 31 4.3.3 Chứng từ bù trừ công nợ 31 4.3.4 Hóa đơn giảm giá 33 4.3.5 Phiếu ghi nợ ghi có tài khoản công nợ 33 4.4 Kế toán công nợ phải trả 34 4.4.1 Phiếu nhập mua hàng 34 4.4.2 Chi phí mua hàng 37 4.4.3 Phiếu nhập khẩu 38 4.4.4 Chi phí mua hàng 39 4.5 Kế toán hàng tồn kho 41 4.5.1 Phiếu nhập kho 41 4.5.2 Phiếu xuất kho 41 4.5.3 Tính giá trung bình tháng 1 44 4.5.4 Giá nhập trước xuất trước 45 4.5.5 Tổng hợp nhập xuất tồn 46 4.6 Kế toán tài sản cố định 48 4.6.1 Tài sản cố định 48 4.6.2 Báo cáo chi tiết tài sản cố định 50 4.7 Kế toán giá thành 51 4.7.1 Khai báo hệ số chi phí 51 4.7.2 Cập nhật sl SPDD đầu kỳ 51 4.7.3 Cập nhật spdd đầu kỳ theo yếu tố chi phí 51 4.7.4 Cập giá trị DD NVL 51 4.7.5 Hệ số lương sản phẩm (Khai báo hệ số phân bổ chi phí) 52 4.7.6 Cập nhật số lượng sản phẩm dở dang đầu kỳ 52 4.7.7 Cập nhật số lượng sản phẩm dở dang cuối kỳ 53 4.7.8 Thực hiện tính toán và kiểm tra kết quả 53 4.7.9 Bảng tổng hợp giá thành 55 4.7.10 Bảng tổng hợp giá thành 56 4.7.11 Bảng tổng hợp giá thành theo yếu tố chi phí 57 4.7.12 Báo cáo chi tiết giá thành theo vật tư - nguyên liệu 58 4.8 Kế toán tổng hợp 61 4.8.1 Các bút toán kết chuyển cuối kỳ 61 4.8.2 Kết chuyển chi phí giá thành 66 4.8.3 Các bút toán lương, phân bổ cuối kỳ 68 4.9 Báo cáo tài chính 77 4.10 Báo cáo thuế 95 1. Giới thiệu 1.1 Mô tả công ty ABC Cty ABC có chức năng sản xuất và kinh doanh hàng hóa với các đặc điểm sau: - Bộ phận sản xuất gồm 02 phân xưởng A và B thực hiện việc sản xuất 4 loại sản phẩm A, B, C, D. Trong đó: phân xưởng A sản xuất sản phẩm A, B và phân xưởng B sản xuất sản phẩm C, D; - 02 cửa hàng bán sản phẩm và các loại hàng hóa mua từ các nguồn khác nhau; - Cty có các kho: hàng hóa, nhiên liệu, thành phẩm, vật tư, CCLĐ; - Chế độ kế toán và báo cáo được áp dụng theo quyết định 15/2006/QĐ-BTC về việc ban hành chế độ kế toán; - Báo cáo thuế: Thuế TNDN, thuế GTGT theo thông tư 60/2007/TT-BTC được sửa đổi; - Hình thức sổ kế toán: Nhật ký chung; - Cty ABC là đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. - Đồng tiền hạch toán là Đồng Việt nam và công ty có giao dịch liên quan đến ngoại tệ là USD và EUR; - Chu kỳ sản xuất kinh doanh: Tháng; - Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên; - Phương pháp đánh giá hàng tồn kho: vật tư, thành phẩm đánh giá theo phương pháp giá trung bình hàng tháng; hàng hóa - theo phương pháp giá nhập trước xuất trước; - Doanh nghiệp có theo dõi từng khế ước vay ngân hàng ACB; - Phương pháp tính tỷ giá ghi sổ trong các phát sinh liên quan đến ngoại tệ: trung bình tháng; - Xử lý chênh lệch tỷ giá theo thông tư 105/2003/TT-BTC. Đặc điểm quy trình sản xuất và tính giá thành: - Công thức tính giá thành chung: Tổng giá thành = Chi phí SPDD đu kỳ + Chi phí phát sinh trong kỳ - Chi phí SPDD cuối kỳ; - Nguyên vật liệu xuất theo từng phân xưởng và phân bổ cho các sản phẩm sản xuất trong kỳ theo tiêu thức kết hợp giữa định mức NVL với số lượng sản phẩm sản xuất trong kỳ; - Số lượng sản phẩm sản xuất trong kỳ = Số lượng sản phẩm nhập kho trong kỳ + Số lượng sản phẩm dở dang qui đổi cuối kỳ - Số lượng sản phẩm dở dang qui đổi đầu kỳ; - Chi phí nhân công được tập hợp theo phân xưởng và cuối kỳ chỉ phân bổ cho sản phẩm hoàn thành nhập kho theo tiêu thức đơn giá lương; - Đối với chi phí sản xuất chung: chi phí phát sinh được tập hợp chung cho cả 2 phân xưởng, cuối kỳ phân bổ cho các sản phẩm thuộc các phân xưởng theo tiêu thức: chi phí nhân công trực tiếp thực tế phát sinh (đối với TK6271) và chi phí NVL trực tiếp thực tế phát sinh (đối với các tiểu khoản 627_ còn lại); - Trị giá sản phẩm dở dang cuối kỳ được đánh giá theo phương pháp chi phí NVL trực tiếp. Số lượng sản phẩm dở dang cuối kỳ được kiểm kê và đánh giá với tỷ lệ hoàn thành là 100% (do NVL xuất sản xuất ngay từ đầu qui trình sản xuất); - Dư cuối 154 = [Dư đầu 154 + Ps nợ 154/Ps có 621)/(Số lượng SP nhập kho trong kỳ + Số lượng SP dở dang qui đổi cuối kỳ )]*Số lượng SP dở dang qui đổi cuối kỳ. 1.2 Đối tượng và cách sử dụng Tài liệu phục vụ cho các đối tượng học viên sử dụng chương trình. Mỗi học viên sẽ có dữ liệu riêng để kiểm tra kết quả nhập liệu của riêng mình. Người huấn luyện sẽ dựa vào các dữ liệu này để kiểm tra và đánh giá kết quả. Tài liệu này đi kèm với dữ liệu đào tạo trong CD ROM cài đặt. Để giảm thời gian nhập liệu không cần thiết, một vài dữ liệu có thể được nhập trước trong dữ liệu mẫu. Những dữ liệu có trong tài liệu nhưng còn thiếu trong dữ liệu huấn luyện, học viên phải nhập vào cho đủ, qua đó sẽ thấy được các nghiệp vụ mà tài liệu muốn thể hiện trong chương trình. Để tạo một dữ liệu huấn luyện cho 1 học viên, cần thực hiện những bước sau: - Cài chương trình gốc; - Xác định thư mục cài đặt; - Từ thư mục chứa chương trình, mở thư mục “\DEMO\”; trong thư mục này có chứa dữ liệu mẫu của công ty sản xuất ABC và công ty xây lắp XYZ; - Chép toàn bộ thư mục ABC (gốc) thành các thư mục khác (học viên) ví dụ “HOCVIEN1”; - Tương ứng mỗi dữ liệu huấn luyện cho 1 học viên, cần cấp tên để dễ xác định khi truy nhập hệ thống; cần liên hệ bộ phận quản lý chương trình cấp tên để được cung cấp; sau khi được cung cấp tập tin chứa tên học viên, sẽ chép tập tin này vào thư mục “COD” tương ứng theo từng dữ liệu huấn luyện; - Khi truy nhập chương trình, danh sách học viên sẽ hiển thị trên menu hệ thống của chương trình. Trong từng phần sẽ có tóm tắt những mục tiêu cần nắm rõ, học viên nên theo những mục tiêu học tập này để tập trung hiểu bài toán. Cuối mỗi phân hệ nghiệp vụ sẽ có những báo cáo liên quan, phần này giúp học viên kiểm tra kết quả nhập liệu của mình. 2. Xây dựng các hệ thống danh mục 2.1 Khai báo bổ sung các trường thông tin quản lý trong màn hình nhập chứng từ Menu: Hệ thống/ Danh mục từ điển và tham số tùy chọn/ Khai báo các màn hình nhập chứng từ Chứng từ Các trường thông tin cn quản lý Gi ấy báo có Mã kh ế ư ớc, m ã h ợp đồng bán Giấy báo nợ Mã khế ước, mã phí, mã hợp đồng mua Phi ếu chi Mã phí Phiếu nhập mua hàng Mã hợp đồng mua Phi ếu nhập khẩu Mã h ợp đồng mua Hoá đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho Mã hợp đồng bán Phi ếu nhập h àng bán b ị trả lại Mã h ợp đồng bán Hóa đơn giảm giá Mã hợp đồng bán Ch ứng từ ghi nợ ghi có TK công nợ phải thu Mã h ợp đồng bán Phiếu nhập kho (từ sản xuất) Mã phân xưởng Phi ếu xuất kho (cho sản xuất) Mã phân x ư ởng, m ã b ộ phận hạch toán Phiếu kế toán Mã phân xưởng, mã bộ phận hạch toán 2.2 Danh mục tài khoản Mục tiêu học tập: - Cách thêm tài khoản con; - Thiết lập tài khoản theo dõi, tập hợp chi phí và tính giá thành cho các sản phẩm ở phân xưởng A, B; - Thiết lập tài khoản ngoại tệ phục vụ tính toán CLTG. - Khai báo các tk công nợ: 131, 141, 1388, 136, 331,336, 3388; - Khai báo phương pháp tính tỷ giá ghi sổ của các tài khoản có gốc ngoại tệ. Tài khoản Tên tài khoản Mã ngoại tệ TK mẹ TK công nợ Tk sổ cái PP tính TGGS 112 Ti ền gửi ngân h àng 1 1121 Tiền VND gửi ngân hàng 112 1121ACB Ti ền VND gửi ngân h àng ACB 1121 1122 Tiền ngoại tệ gửi ngân hàng USD 112 Có 1122EUR Ti ền ngoại tệ EUR gửi ngân h àng ACB EUR 1122 Có 1122USD Tiền ngoại tệ USD gửi ngân hàng ACB USD 1122 Có 131 Ph ải t hu khách hàng 1 1 1311 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 1 13111 Ph ải thu ngắn hạn khách h àng: ho ạt động SXKD 1311 1 131111 Phải thu ngắn hạn khách hàng: HĐ SXKD (VND) 13111 1 131112 Ph ải thu ngắn hạn khách h àng: H Đ SXKD (USD) USD 13111 1 Có 13112 Phải thu ngắn hạn khách hàng: hoạt động đu tư 1311 1 131121 Ph ải thu ngắn hạn khách h àng: HĐ đu tư (VNĐ) 13112 1 131122 Phải thu ngắn hạn khách hàng: HĐ đu tư (USD) USD 13112 1 Có 13113 Phải thu ngắn hạn khách hàng: hoạt động tài chính 1311 1 131131 Phải thu ngắn hạn khách hàng: HĐ tài chính (VNĐ) 13112 1 131132 Phải thu ngắn hạn khách hàng: HĐ tài chính (USD) USD 13112 1 Có 1312 Ph ải thu d ài h ạn khách h àng 131 1 13121 Ph ải thu d ài h ạn khách h àng: ho ạt động SXKD 1312 1 131211 Ph ải thu d ài h ạn khách h àng: HĐ SXKD (VND) 13121 1 131212 Ph ải thu d ài h ạn khách h àng: HĐ SXKD (USD) USD 13121 1 Có 13122 Ph ải thu d ài h ạn khách h àng: ho ạt động đu t ư 1312 1 131221 Ph ải thu dài h ạn khách h àng: HĐ đu tư (VNĐ) 13122 1 131222 Ph ải thu d ài h ạn khách h àng: HĐ đu tư (USD) USD 13122 1 Có 13123 Ph ải thu d ài h ạn khách h àng: ho ạt động t ài chính 1312 1 131231 Ph ải thu d ài h ạn khách h àng: HĐ tài chính (VNĐ) 131 23 1 131232 Phải thu dài hạn khách hàng: HĐ tài chính (USD) USD 13123 1 Có 154 Chi phí SXKD d ở dang 1 154PXA Chi phí SXKD dở dang PXA 154 154PXB Chi phí SXKD d ở dang PXB 154 331 Phải trả cho người bán 1 1 3311 Ph ải trả ngắn hạn ng ư ời bán 331 1 33111 Phải trả ngắn hạn người bán: hoạt động SXKD 3311 1 331111 Ph ải trả ngắn hạn ng ư ời bán: HĐ SXKD (VND) 33111 1 331112 Phải trả ngắn hạn người bán: HĐ SXKD (USD) USD 33111 1 Nợ 33112 Ph ả i tr ả ngắn hạn ng ư ời bán: hoạt động đu t ư 3311 1 331121 Phải trả ngắn hạn người bán: HĐ đu tư (VNĐ) 33112 1 331122 Ph ải trả ngắn hạn ng ư ời bán: HĐ đu t ư (USD) USD 33112 1 N ợ 33113 Phải trả ngắn hạn người bán: hoạt động tài chính 3311 1 331131 Ph ải trả ngắn hạn ng ư ời bán: HĐ t ài chính (VNĐ) 33112 1 331132 Phải trả ngắn hạn người bán: HĐ tài chính (USD) USD 33112 1 Nợ 3312 Ph ải trả d ài h ạn ng ư ời bán 331 1 33121 Phải trả dài hạn người bán: hoạt động SXKD 3312 1 331211 Ph ải trả d ài h ạn ng ư ời bán: HĐ SXKD (VND) 33121 1 331212 Phải trả dài hạn người bán: HĐ SXKD (USD) USD 33121 1 Nợ 33122 Ph ải trả d ài h ạn ng ư ời bán: hoạt động đu t ư 3312 1 331221 Phải trả dài hạn người bán: HĐ đu tư (VNĐ) 33122 1 331222 Ph ải trả d ài h ạn ng ư ời bán: HĐ đu t ư (USD) USD 33122 1 N ợ 33123 Phải trả dài hạn người bán: hoạt động tài chính 3312 1 331231 Ph ải trả d ài h ạn ng ư ời bán: HĐ t ài chính (VNĐ) 33123 1 331232 Phải trả dài hạn người bán: HĐ tài chính (USD) USD 33123 1 Nợ 621 Chi phí NVL tr ực tiếp 1 621PXA Chi phí NVL trực tiếp PXA 621 621PXB Chi phí NVL tr ực tiếp PXB 621 622 Chi phí nhân công trực tiếp 1 62 2PXA Chi phí nhân công tr ực tiếp PXA 622 622PXB Chi phí nhân công trực tiếp PXB 622 641 Chi phí bán hàng 6418 Chi phí khác 641 64181 Chi phí b ằng tiền khác 6418 64182 Chi phí khuyến mãi 6418 2.3 Quyển sổ chứng từ sử dụng Mục tiêu học tập: - Cách thêm một quyển; - Hiểu được công dụng của quyển sổ trong việc tăng số chứng từ theo quyển. Mã quyển Tên quyển Số seri Số CT hiện thời Danh sách mã CT B/thức tiếp vị ngữ Ngày mở sổ PT0108 Phiếu thu quyển 01năm 2008 0 PT1 "/Q108" 01/01/2008 PC0108 Phi ếu chi Q.01năm 2008 0 PC1 "/Q108" 01/01/2008 UNC0108 Ủy nhiệm chi Q.01năm 2008 0 BN1 "/Q108" 01/01/2008 BC0108 Gi ấy báo có Q.01 năm 2008 0 BC1 "/Q108" 01/01/2008 KK01N08 Hóa đơn bán hàng ký hiệu seri KK/01-N năm 2008 KK/01-N 105000 HDA, HD1, HD4, PXF 01/01/2008 PNTP0108 Phiếu nhập kho thành phẩm Q.01 năm 2008 0 PND "/Q108" 01/01/2008 PNK0108 Phiếu nhập khẩu Q.01 năm 2008 0 PNB "/Q108" 01/01/2008 MDV0108 Hóa đơn mua dịch vụ Q.01 năm 2008 0 PN1, PN2 "/Q108" 01/01/2008 PNMN0108 Phiếu nhập mua ngoài Q.01 năm 2008 0 PNA, PNC, PNF "/Q108" 01/01/2008 PXK0108 Phiếu xuất kho Q.01 năm 2008 0 PXD, PXE "/Q108" 01/01/2008 PKT0108 Phiếu kế toán Q.01 năm 2008 0 PK1 "/Q108" 01/01/2008 DCCN0108 Chứng từ điều chỉnh công nợ Q.01 năm 2008 0 HD9, PN9, PN6, HD6 "/Q108" 01/01/2008 Chú thích: "/Q108" - Quí 1 năm 2008 2.4 Danh mục khách hàng, nhà cung cấp và các đối tượng công nợ Mục tiêu học tập: - Cách phân nhóm bằng màn hình F3; - Cách phân nhóm bằng công cụ phân nhóm; Mã Tên khách hàng, nhà cung cấp Nhóm 1 Nhóm 2 KHH2 Khách hàng H2 MB HN NBL01 Cty Điện Lực hà Nội MB HN NBL02 Cty Nư ớc Sạch H à N ội MB HN NBL03 Cty Điện Thoại Hà Nội MB HN NBL08 Cty Ki ểm Toán Vaco MB HN NBL11 Cty Vật Tư Tổng Hợp Thanh Xuân MB HN NBL12 C ục Thuế H à N ội MB HN NBL14 Ngân Hàng ACB MB HN NBS1 Ngư ời Bán S1 MB HN KHD2 Đại Lý D2 MN HCM KHH1 Khách hàng H1 MN CTHO KHH3 Khách hàng H3 MN HCM POCHEN Công ty POCHEN MN HCM NBL04 Cty Quảng Cáo GoldSun MN HCM NBL05 Cty Vinatexco MN HCM NBL06 Cty LD Mô tô Honda MN HCM NBL13 Kho B ạc Nh à Nư ớc MN HCM NBL15 Bảo Hiểm Xã Hội Thành Phố MN HCM NBL16 B ảo Hiểm Y Tế Th ành Ph ố MN HCM NBS2 Người Bán S2 MN CTHO NBS5 Ng ư ời Bán S5 MN HCM KHD1 Đại Lý D1 MT QNGAI KHH5 Khách hàng H5 MT ĐN NBL07 Cty Cơ Khí Trn Hưng Đạo MT ĐN NBL09 Cty H ồng H à MT QNGAI NBS3 Người Bán S3 MT ĐN N BS4 Ngư ời Bán S4 MT ĐN 2.5 Danh mục vật tư Mục tiêu nhập liệu: - Cách phân nhóm bằng màn hình F3; - Cách phân nhóm bằng công cụ phân nhóm; - Thiết lập tài khoản, loại, cách tính giá tồn cho khoản mục vật tư hàng hóa. STT Mã vật tư Tên vật tư TK vật tư TK giá vốn TK doan h thu TK hbbtl Giá tồn kho Loại vật tư TK cp k. mại 1 VLC1 Vật liệu chính VLC1 1521 TB 21 2 VLC2 V ật liệu chính VLC2 1521 TB 21 3 VLC3 Vật liệu chính VLC3 1521 TB 21 4 VLC4 V ật liệu chính VLC4 1521 TB 21 5 VLC5 V ật liệu chính VLC5 1521 TB 21 6 VLP1 Vật liệu phụ VLP1 1522 TB 21 7 VLP2 V ật liệu phụ VLP2 1522 TB 21 8 VLP3 Vật liệu phụ VLP3 1522 TB 21 9 VLP4 V ật liệu phụ VLP4 1522 TB 21 10 VLP5 Vật liệu phụ VLP5 1522 TB 21 11 NL1 Nhiên li ệu NL1 1523 TB 22 12 PT1 Phụ tùng PT1 1524 TB 22 13 CC1 Công c ụ CC1 1531 TB 22 14 CC2 Công cụ CC2 1531 TB 22 15 SPA S ản phẩm SPA 155 6321 5112 5312 TB 51 16 SPB Sản phẩm SPB 155 6321 5112 5312 TB 51 17 SPC S ản phẩm SPC 155 6321 5112 5312 TB 51 18 SPD Sản phẩm SPD 155 6321 5112 5312 TB 51 19 H1 Hàng H1 1561 6321 5111 5311 NTXT 61 20 H2 Hàng H2 1561 6321 5111 5311 NTXT 61 21 H3 Hàng H3 1561 6321 5111 5311 NTXT 61 22 H5 Hàng H5 1561 6321 5111 5311 NTXT 61 23 H6 Hàng H6 1561 6321 5111 5311 NTXT 61 24 H7 Hàng H7 1561 6321 5111 5311 NTXT 61 25 H8 Hàng H8 1561 6321 5111 5311 NTXT 61 26 H9 Hàng H9 1561 6321 5111 5311 NTXT 61 6418 2 2.6 Danh mục thời hạn chiết khấu Mã CK Tên CK Hạn TT Tỷ lệ CK 30 Chiết khấu theo hạn thanh toán 30 1% 60 Chiết khấu theo hạn thanh toán 60 0,5% 2.7 Danh mục khoản mục phí Mã phí Tên khoản mục phí TK sử dụng CPMN01 Chi phí đi ện thoại 6417.6427 CPMN02 Chi phí điện 6417.6427 CPMN03 Chi phí nư ớc 6417.6427 CPMN04 Chi phí văn phòng phẩm 6417.6427 CPMN06 Chi phí d ịch vụ mua ngo ài khác 6417.6427 CPBT01 Chi phí quảng cáo 64181 CPBT02 Giao d ịch khách h àng 6418 1 [...]... 1.760.946.170 Số dư nợ cuối kỳ 1121ACB 417.764.220 4.2 4.2.1 Kế toán công nợ phải thu Hóa đơn bán hàng Mục tiêu học tập: - Ứng dụng quyển hóa đơn, hiểu được công dụng của quyển sổ trong việc tăng số chứng từ theo quyển; - Thực hiện được một chu trình bán hàng và thanh toán; - Thực hiện nhập liệu được nghiệp vụ bán hàng thông thường với đầy đủ các hạch toán liên quan, kiểm soát được phát sinh của tài khoản... thuế) của HĐBH số 105012 do thanh toán trước hạn (HD003KHH3) Lưu ý: vào menu Hệ thống/ Danh mục từ điển và tham số tuỳ chọn/ Khai báo các màn hình nhập chứng từ Chọn phiếu ghi nợ ghi có TK công nợ (mã chứng từ = HD6) khai báo có sử dụng trường tự do ma_hd để cập nhật thông tin hợp đồng bán 131111 - Chiết khấu 6355 Tk Ps nợ Ps có 320.000 320.000 33/102 4.3 4.3.1 Số 1 Kế toán công nợ phải trả Phiếu nhập... 28/3/200 8 Cty Quảng cáo GoldSun Thanh toán tiền lắp đặt hệ thống chiếu sáng theo HĐ số 142091 Khách hàng H2 Thu tiền bán sản phẩm SPB theo HĐBH số 105005 ngày 15/02/2008(Hợp đồng bán hàng HD002KH2) - Công nợ phải trả - Công nợ phải thu 24 25 26 1 1 2 29/3/200 8 Cty LD Mô tô Honda Cty Cơ khí Trần Hưng Đạo Thanh toán tiền mua một máy Tiện theo HĐ số 449579 Người bán S5 Thanh toán tiền mua hàng H5 theo HĐ số... dư tài khoản đầu kỳ 3.1 Lưu ý: Các tài khoản công nợ thì không vào được số dư ở menu này, số dư của các đối tượng công nợ sẽ được vào thông qua các menu: Kế toán bán hàng và công nợ phải thu/ Cập nhật số liệu/ Vào số dư công nợ phải thu đu kỳ; Kế toán mua hàng và công nợ phải trả/ Cập nhật số liệu/ Vào số dư công nợ phải đu kỳ Tài khoản Ngoại tệ 1111 Dư nợ VNĐ Dư nợ ngoại tệ Dư có VNĐ Dư có ngoại tệ... HD001KHH1) - Công nợ phải thu 4 Phát sinh Nợ Thanh toán phí vận chuyển, bốc dỡ hàng hóa H1 theo HĐ số 109774(Hợp đồng mua HD003NBS2) - Công nợ phải trả 1 TK đối ứng Thanh toán công nợ phải trả của kỳ trước theo số HĐ 157154 - Công nợ phải trả 3 Tài khoản Cty Điện thoại Hà nội Thanh toán tiền điện thoại theo HĐ số 079556 Người bán S2 88.000.000 Thanh toán tiền vận chuyển hàng H2 theo HĐ số 209774(Hợp... Trái phiếu 11 10.065.000 Thanh toán tiền vận chuyển, bốc dỡ hàng H3 theo HĐ số 32659 (Hợp đồng mua HD010NBS3) - Công nợ phải trả 20 331111 Thu trước tiền hàng H3 (Hợp đồng bán hàng HD003KH3) - Công nợ phải thu 19 1121ACB Trả lại tiền do khách trả lại hàng H1 - Công nợ phải thu 10 20.000.000 Thanh toán tiền mua văn phòng phẩm theo HĐ số 984501 - Công nợ phải trả 18 1131 Thanh toán tiền mua CC1, CC2 theo... công tác xã hội vệ sinh môi trường (CPBT07) - Chi phí quản lý 8 2.000.000 Thanh toán tiền vượt ứng Lệ - Công nợ tạm ứng 7 1388 Chi tạm ứng đi tập huấn công tác kiểm toán ở Hà Nội Lệ - Công nợ tạm ứng 6 19.400.000 27.200.000 141 10.000.000 17.200.000 20/102 12 13 4 8 23/03/2008 24/03/2008 Nguyễn Văn Tư Nguyễn Văn Tư Thanh toán tiền vượt ứng Phạm Thuý Hồng Cty ABC Chi tiền mua sách báo định kỳ (CPBT07)... tiền mua vật tư - Công nợ tạm ứng 13.900.000 13.900.000 Thu tiền nhượng bán một dàn máy vi tính - Phải thu khác 11 141 Thanh toán lương cho công nhân - Lương phải trả 14.400.000 14.400.000 Rút tiền gửi ngân hàng về quỹ tiền mặt - Tiền đang chuyển 10 3.000.000 Chi tiền tổ chức cho nhân viên đi tham quan di tích lịch sử - Quỹ phúc lợi 2 141 Trả tiền lương cho công nhân Lệ 17.400.000 17.400.000 Chi tiền... công nợ phải thu của kỳ trước theo số HĐBH số 950045 (Hợp đồng bán hàng HD001KH1) 35.000.000 Thanh toán tiền vận chuyển, bốc dỡ hàng H1 theo HĐ số 219221(Hợp đồng mua HD007NBS2) - Công nợ phải trả 13 1121ACB Thanh toán tiền quảng cáo theo HĐ số 094567 - Công nợ phải trả - Công nợ phải thu 12 22.000.000 Thanh toán tiền nước theo HĐ số 024961 - Công nợ phải trả 8 131111 Thu tiền bán sản phẩm B gửi bán theo... Thuý Hồng Cty ABC 15.410.000 6428 2.000.000 Chi sửa chữa thường xuyên TSCĐ trong công ty (CPBT05) 13.410.000 13.410.000 - Chi phí quản lý 6428 - Tiền thuế GTGT: 10% 13311 1.000.000 12.410.000 100.000 12.310.000 Công ty cơ khí Trần Hưng Đạo: Hoá đơn gốc: Số 44451 seri: AN2003 ngày 30/03/2008 17 4 30/03/2008 Trần Tám Văn Trần Văn Tám 12.310.000 Chi tạm ứng mua dụng cụ cho phòng kinh doanh 12.310.000 - Tạm