Đang tải... (xem toàn văn)
incorterm và các phương thức thanh toán quốc tế
CH NG 1:ƯƠ INCOTERMS – CÁC ĐI U KI N TH NG M I QU C TỀ Ệ ƯƠ Ạ Ố Ế I. GI I THI U CHUNGỚ Ệ Incoterms – International Commercial Terms Incoterms là b qui t c do Phòng Th ng M i Qu c T (ICC) phát hành độ ắ ươ ạ ố ế ể gi i thích các đi u ki n th ng m i qu c t .ả ề ệ ươ ạ ố ế M c đích:ụ - Incoterms làm rõ s phân chia trách nhi m, chi phí và r i ro trong quá trìnhự ệ ủ chuy n hàng t ng i bán đ n ng i mua.ể ừ ườ ế ườ Ph m vi áp d ng:ạ ụ - Ch y u qui đ nh trách nhi m c a các bên trong h p đ ng mua bán hàng hóaủ ế ị ệ ủ ợ ồ h u hình c a xu t nh p kh u.ữ ủ ấ ậ ẩ Incoterms không đ c p t i:ề ậ ớ Vi c chuy n giao quy n s h u hàng hóa và các quy n v tài s n khác.ệ ể ề ở ữ ề ề ả S vi ph m h p đ ng và các h u qu c a s vi ph m h p đ ng cũng nhự ạ ợ ồ ậ ả ủ ự ạ ợ ồ ư nh ng mi n tr v nghĩa v trong nh ng hoàn c nh nh t đ nh.ữ ễ ừ ề ụ ữ ả ấ ị L ch s phát tri n c a Incoterms:ị ử ể ủ 1936: “Quy t c qu c t di n gi i nh ng đi u ki n th ng m i qu c t ”ắ ố ế ễ ả ữ ề ệ ươ ạ ố ế 7 đi u ki n: EXW, FCA, FOR/FOT, FAS, FOB, C&F, CIF.ề ệ 6 l n s a đ i, b sung: 1953, 1967, 1976, 1980, 1990, 2000.ầ ử ổ ổ Incoterms 1990 và 2000 có 13 đi u ki n – 4 nhóm.ề ệ Nhóm E: Ng i bán hoàn thành nghĩa v giao hàng khi đ t hàng hóa d i quy n đ nhườ ụ ặ ướ ề ị đo t c a ng i mua ngay t i c s c a ng i bán ho c t i đ a đi m quiạ ủ ườ ạ ơ ở ủ ườ ặ ạ ị ể đ nh.ị Nhóm F: Ng i bán hoàn thành nghĩa v giao hàng khi giao hàng cho ng i chuyênườ ụ ườ ch do ng i mua ch đ nh, t i đ a đi m đi.ở ườ ỉ ị ạ ị ể Nhóm C: Ng i bán ph i thuê ph ng ti n v n t i, tr c c v n t i đ đ a hàngườ ả ươ ệ ậ ả ả ướ ậ ả ể ư đ n đ a đi m qui đ nh, nh ng không ch u r i ro v m t mát, h h ng, ho cế ị ể ị ư ị ủ ề ấ ư ỏ ặ nh ng chi phí phát sinh sau khi đã giao hàng cho ng i v n t i t i đ a đi mữ ườ ậ ả ạ ị ể đi. Nhóm D: Ng i bán ph i ch u m i phí t n và r i ro c n thi t đ đ a hàng t i n iườ ả ị ọ ổ ủ ầ ế ể ư ớ ơ đ n.ế II. Đ NH NGHĨA TÓM T T CÁC THU T NG C A INCOTERMS 2000Ị Ắ Ậ Ữ Ủ ĐI U KI N Ề Ệ GIAO HÀNG EXW (Ex Works) Giao hàng t i x ng ạ ưở PH NG TI N V NƯƠ Ệ Ậ T I ÁP D NG Ả Ụ • M i ph ng ti n v n t i ọ ươ ệ ậ ả Nghĩa v Ng i BÁNụ ườ (Cung c p hàng theoấ đúng h p đ ng)ợ ồ Giao hàng t i c s c a mình.ạ ơ ở ủ Giúp NM (n u có yêu c u) hoàn thành th t c h i quanế ầ ủ ụ ả v xu t nh p kh u (XNK) hàng hoá.ề ấ ậ ẩ Không ch u trách nhi m v vi c b c hàng lên ph ngị ệ ề ệ ố ươ tiên v n t i.ậ ả 1 Nghĩa v Ng i MUAụ ườ (Nh n hàng và tr ậ ả ti n hàng) ề Hoàn thành m i th t c h i quan XNK hàng hoá.ọ ủ ụ ả Tr ti n thu và m i chi phí b c d , v n t i…(n uả ề ế ọ ố ỡ ậ ả ế có). ĐI U KI N GIAOỀ Ệ HÀNG FAS (Free Alongside Ship) Giao d c m n tàuọ ạ PH NG TI N V NƯƠ Ệ Ậ T I ÁP D NG Ả Ụ V n t i th yậ ả ủ Nghĩa v Ng i BÁNụ ườ (Cung c p hàng theoấ đúng h p đ ng)ợ ồ Làm th t c h i quan cho hàng XK (theo Incoterms 2000).ủ ụ ả Hoàn thành nghĩa v c a mình khi đã đ t hàng d c theoụ ủ ặ ọ m n tàu mà NM ch đ nh (hàng đ d c m n tàu: trên c uạ ỉ ị ể ọ ạ ầ c ng, ho c trên sà lan, kè ho c xu ng c ng b c hàng quyả ặ ặ ố ở ả ố đ nh).ị Nghĩa v Ng i MUAụ ườ (Nh n hàng và tr ậ ả ti n hàng) ề Làm th t c h i quan v NK (theo Incoterms 1990).ủ ụ ả ề Ch u m i phí t n và r i ro v m t mát, h h i hàng hóaị ọ ổ ủ ề ấ ư ạ k t khi hàng đã đ t d c theo m n tàu.ể ừ ặ ọ ạ Ch u m i chi phí v v n t i, b o hi m hàng hóa.ị ọ ề ậ ả ả ể ĐI U KI N GIAOỀ Ệ HÀNG FCA (Free Carrier) Giao cho ng i v n t iườ ậ ả PH NG TI N V NƯƠ Ệ Ậ T I ÁP D NG Ả Ụ • M i ph ng ti n v n t i ọ ươ ệ ậ ả Nghĩa v Ng i BÁNụ ườ (Cung c p hàng theoấ đúng h p đ ng)ợ ồ Làm th t c h i quan v XK.ủ ụ ả ề Giao hàng n i t p k t đ v n t i: vì v y khi n đ nhở ơ ậ ế ể ậ ả ậ ấ ị giá ph i xem xét nh ng cách l a ch n khác nhau đ NMả ữ ự ọ ể làm căn c h ng d n đ a đi m giao hàng.ứ ướ ẫ ị ể Nghĩa v Ng i MUAụ ườ (Nh n hàng và tr ậ ả ti n hàng) ề Tr m i chi phí và ch u r i ro trong su t quá trình v nả ọ ị ủ ố ậ t i.ả Xác đ nh đ a đi m chính xác đ NB giao hàng .ị ị ể ể Làm th t c h i quan và ch u chi phí v NK.ủ ụ ả ị ề ĐI U KI N GIAOỀ Ệ HÀNG FOB (Free On Board) Giao hàng lên tàu PH NG TI N V NƯƠ Ệ Ậ T I ÁP D NG Ả Ụ • V n t i thuậ ả ỷ 2 Nghĩa v Ng i BÁNụ ườ (Cung c p hàng theoấ đúng h p đ ng)ợ ồ Tr m i chi phí và hoàn thành nghĩa v giao hàng khiả ọ ụ hàng hóa v t qua lan can tàu t i c ng b c hàng quy đ nh.ượ ạ ả ố ị Ch u trách nhi m v th tr c h i quan hàng XK (trị ệ ề ủ ụ ả ả m i lo i thu và l phí XK – n u có).ọ ạ ế ệ ế Tr chi phí b c hàng lên tàu – n u chi phí này không tínhả ố ế vào c c chuyên ch .ướ ở Nghĩa v Ng i MUAụ ườ (Nh n hàng và tr ậ ả ti n hàng) ề Ch đ nh ng i v n t i.ỉ ị ườ ậ ả Ký HĐ v n t i và tr c c phí v n t i.ậ ả ả ướ ậ ả Tr chi phí b c hàng lên tàu (n u chi phí này tính vàoả ố ế c c phí chuyên ch ).ướ ở Tr chi phí d hàng t i c ng cu i cùng.ả ở ạ ả ố Làm th t c h i quan NK.ủ ụ ả ĐI U KI N GIAOỀ Ệ HÀNG CPT (Carriage Paid To…) C c phí tr t i ướ ả ớ (c ng đích qui đ nh)ả ị PH NG TI N V NƯƠ Ệ Ậ T I ÁP D NG Ả Ụ • M i ph ng ti n v n t i ọ ươ ệ ậ ả Nghĩa v Ng i BÁNụ ườ (Cung c p hàng theoấ đúng h p đ ng)ợ ồ Ký HĐ v n t i và tr ti n c c đ n đ a đi m quy đ nh.ậ ả ả ề ướ ế ị ể ị Giao hàng cho ng i v n t i đ u tiên (n u có nhi uườ ậ ả ầ ế ề ng i v n t i–có chuy n t i d c đ ng)ườ ậ ả ể ả ọ ườ Cung c p cho NM hoá đ n và ch ng t v n t i.ấ ơ ứ ừ ậ ả Thông quan hàng XK Nghĩa v Ng i MUAụ ườ (Nh n hàng và tr ậ ả ti n hàng) ề Ch p nh n vi c giao hàng khi hàng hóa đã đ c giaoấ ậ ệ ượ cho ng i v n t i đ u tiên.ườ ậ ả ầ Nh n hàng t ng i v n t i cu i cùng t i đ a đi m đíchậ ừ ườ ậ ả ố ạ ị ể quy đ nh.ị Ch u chi phí NK.ị ĐI U KI N Ề Ệ GIAO HÀNG CIP (Carriage and Insurance Paid to…) C c phí và b o hi m tr t i … ướ ả ể ả ớ (c ng đích qui đ nh)ả ị PH NG TI N V NƯƠ Ệ Ậ T I ÁP D NG Ả Ụ • M i ph ng ti n v n t i ọ ươ ệ ậ ả Nghĩa v Ng i BÁNụ ườ (Cung c p hàng theoấ đúng h p đ ng)ợ ồ M i nghĩa v gi ng nh đi u ki n giao hàng CPT.ọ ụ ố ư ề ệ Mua b o hi m v i m c b o hi m t i thi u.ả ể ớ ứ ả ể ố ể Nghĩa v Ng i MUAụ ườ (Nh n hàng và tr ậ ả ti n hàng) ề Ch p nh n vi c giao hàng khi hàng hóa đã đ c giao choấ ậ ệ ượ ng i v n t i đ u tiên.ườ ậ ả ầ Nh n hàng t ng i v n t i cu i cùng t i đ a đi m đíchậ ừ ườ ậ ả ố ạ ị ể quy đ nh.ị Ch u chi phí NK.ị Có quy n đ c l p v i NB trong vi c truy đòi ng i b oề ộ ậ ớ ệ ườ ả hi m b i th ng t n th t.ể ồ ườ ổ ấ 3 ĐI U KI N Ề Ệ GIAO HÀNG CFR/CF/C&F/CNF (Cost and Freight) Ti n hàng và c c phí tr đ n…ề ướ ả ế (c ng đích quy đ nh)ả ị PH NG TI N V NƯƠ Ệ Ậ T I ÁP D NG Ả Ụ • V n t i th yậ ả ủ Nghĩa v ụ Ng i BÁNườ (Cung c p hàng theoấ đúng h p đ ng)ợ ồ Ký HĐ v n t i và tr ti n c c đ n c ng đích quy đ nhậ ả ả ề ướ ế ả ị (không có nghĩa v mua b o hi m cho hàng).ụ ả ể Thông quan hàng XK Tr chi phí b c hàng t i c ng b c.ả ố ạ ả ố Tr chi phí d hàng, n u chi phí này đ c tính vào c cả ở ế ượ ướ v n t i.ậ ả Nghĩa v Ng i MUAụ ườ (Nh n hàng và tr ậ ả ti n hàng) ề Ti p nh n hàng hóa t ng i v n t i c ng đích quyế ậ ừ ườ ậ ả ở ả đ nh.ị Tr m i chi phí b sung phát sinh, n u sau khi hàng đãả ọ ổ ế qua lan can tàu t i c ng b c hàng, mà có nh ng tình hu ngạ ả ố ữ ố r i ro x y ra nh tàu m c c n, đâm va, nh ng c n trủ ả ư ắ ạ ữ ả ở khác nh băng giá ho c các đi u ki n th i ti t khác.ư ặ ề ệ ờ ế ĐI U KI N GIAOỀ Ệ HÀNG CIF (Cost-Insurance and Freight) Ti n hàng, phí b o hi m và c cề ả ể ướ phí tr đ nả ế …(c ng đích qui đ nh)ả ị PH NG TI N V NƯƠ Ệ Ậ T I ÁP D NG Ả Ụ V n t i th yậ ả ủ Nghĩa v Ng i BÁNụ ườ (Cung c p hàng theoấ đúng h p đ ng)ợ ồ M i nghĩa v gi ng nh đi u ki n giao hàng CFR.ọ ụ ố ư ề ệ Ph i ký h p đ ng b o hi m trong su t th i gian v nả ợ ồ ả ể ố ờ ậ chuy n và tr t n phí b o hi m.ể ả ố ả ể Nghĩa v Ng i MUAụ ườ (Nh n hàng và tr ậ ả ti n hàng) ề Tr chi phí d hàng, n u chi phí này không tính vào c cả ở ế ướ v n t i.ậ ả Có quy n đ c l p v i NB trong vi c truy đòi ng i b oề ộ ậ ớ ệ ườ ả hi m b i th ng t n th t (NB ph i c p đ n b o hi m choể ồ ườ ổ ấ ả ấ ơ ả ể NM trong đó ng i b o hi m tr c ti p cam k t b iườ ả ể ự ế ế ố th ng v i NM).ườ ớ ĐI U KI N GIAOỀ Ệ HÀNG DAF (Delivered At Frontier) Giao hàng t i biên gi iạ ớ PH NG TI N V NƯƠ Ệ Ậ T I ÁP D NG Ả Ụ • Đ ng b - đ ng s tườ ộ ườ ắ Nghĩa v Ng i BÁNụ ườ (Cung c p hàng theoấ đúng h p đ ng)ợ ồ Ch u m i chi phí thông quan hàng XK t i biên gi i quyị ọ ạ ớ đ nh, ho c t i đ a đi m quy đ nh biên gi i đó.ị ặ ạ ị ể ị ở ớ Cung c p cho NM nh ng ch ng t đ NM có th nh nấ ữ ứ ừ ể ể ậ hàng t i biên gi i.ạ ớ Ký h p đ ng v n t i và ch u m i phí t n đ chuyên chợ ồ ậ ả ị ọ ổ ể ở hàng hóa đ n n i giao hàng theo quy đ nh t i biên gi i.ế ơ ị ạ ớ 4 Nghĩa v Ng i MUAụ ườ (Nh n hàng và tr ậ ả ti n hàng) ề Nh n hàng t i biên gi i quy đ nh.ậ ạ ớ ị Tr chi phí d hàng.ả ở Th c hi n các th t c NK.ự ệ ủ ụ Tr phí t n chuyên ch ti p sau khi hàng đã đ c giaoả ổ ở ế ượ t i biên gi i.ạ ớ ĐI U KI N GIAOỀ Ệ HÀNG DES (Delivered Ex Ship) Giao hàng t i tàu ạ (c ng đ n qui đ nh)ả ế ị PH NG TI N V NƯƠ Ệ Ậ T I ÁP D NG Ả Ụ V n t i th yậ ả ủ Nghĩa v Ng i BÁNụ ườ (Cung c p hàng theoấ đúng h p đ ng)ợ ồ Giao hàng trên tàu t i c ng đ n.ạ ả ế Cung c p cho NM nh ng ch ng t đ NM nh n hàng tấ ữ ứ ừ ể ậ ừ tàu (Bill of Lading - B/L ho c l nh giao hàng).ặ ệ Ch u m i r i ro, m t mát ho c h h i hàng đ n đ aị ọ ủ ấ ặ ư ạ ế ị đi m giao hàng.ể Không có nghiã v b o hi mụ ả ể . Nghĩa v Ng i MUAụ ườ (Nh n hàng và tr ậ ả ti n hàng) ề Tr chi phí d hàng.ả ở Nh n hàng trên tàu t i c ng đ n.ậ ạ ả ế Làm th t c h i quan NK .ủ ụ ả ĐI U KI N GIAOỀ Ệ HÀNG DEQ (Delivered Ex Quay) Giao hàng t i c u c ngạ ầ ả PH NG TI N V NƯƠ Ệ Ậ T I ÁP D NG Ả Ụ V n t i th yậ ả ủ Nghĩa v Ng i BÁNụ ườ (Cung c p hàng theoấ đúng h p đ ng)ợ ồ Thông quan hàng XK (Theo Incotems 1990). Giao hàng t i c u c ng c ng đ n.ạ ầ ả ở ả ế Cung c p cho NM nh ng ch ng t đ NM nh n hàng tấ ữ ứ ừ ể ậ ừ c u c ng (B/L ho c l nh giao hàng).ầ ả ặ ệ Ch u m i r i ro, phí t n k c các lo i phí có liên quanị ọ ủ ổ ể ả ạ đ n vi c giao hàng t i c u c ng.ế ệ ạ ầ ả Tr chi phí d hàng.ả ở Không có nghĩa v b o hi mụ ả ể Nghĩa v Ng i MUAụ ườ (Nh n hàng và tr ậ ả ti n hàng) ề Làm th t c h i quan cho hàng NK (Theo Incotems 2000).ủ ụ ả Nh n hàng t i c u c ng c ng đ n.ậ ạ ầ ả ở ả ế ĐI U KI N GIAOỀ Ệ HÀNG DDU (Delivered Duty Unpaid) Giao hàng t i đích ch a n p thuạ ư ộ ế 5 PH NG TI N V NƯƠ Ệ Ậ T I ÁP D NG Ả Ụ • M i ph ng ti n v n t i ọ ươ ệ ậ ả Nghĩa v Ng i BÁNụ ườ (Cung c p hàng theoấ đúng h p đ ng)ợ ồ Giao hàng t i n i đ n quy đ nh.ạ ơ ế ị Cung c p nh ng ch ng t cho phép NM nh n hàng t iấ ữ ứ ừ ậ ạ đ a đi m quy đ nh (Ch ng t v n t i ho c L nh giao hàng,ị ể ị ứ ừ ậ ả ặ ệ Ch ng nh n l u kho…)ứ ậ ư Thông quan hàng XK Nghĩa v Ng i MUAụ ườ (Nh n hàng và tr ậ ả ti n hàng) ề Nh n hàng t i đ a đi m đ n qui đ nh.ậ ạ ị ể ế ị Làm th t c h i quan đ NK.ủ ụ ả ể ĐI U KI N GIAOỀ Ệ HÀNG DDP (Delivered Duty Paid) Giao hàng t i đích đã n p thuạ ộ ế PH NG TI N V NƯƠ Ệ Ậ T I ÁP D NG Ả Ụ M i ph ng ti n v n t i ọ ươ ệ ậ ả Nghĩa v Ng i BÁNụ ườ (Cung c p hàng theoấ đúng h p đ ng)ợ ồ Giao hàng t i n i đ n qui đ nh.ạ ơ ế ị Cung c p nh ng ch ng t cho phép NM nh n hàng t iấ ữ ứ ừ ậ ạ đ a đi m qui đ nh (Ch ng t v n t i ho c L nh giao hàng,ị ể ị ứ ừ ậ ả ặ ệ Ch ng nh n l u kho).ứ ậ ư Thông quan hàng XNK. Nghĩa v Ng i MUAụ ườ (Nh n hàng và tr ậ ả ti n hàng) ề Nh n hàng t i đ a đi m đ n qui đ nh.ậ ạ ị ể ế ị III. L A CH N INCOTERMSỰ Ọ Ng i bán và ng i mua ít khi ch n m t đi u ki n th ng m i qu c t choườ ườ ọ ộ ề ệ ươ ạ ố ế m i giao d ch.ỗ ị Thông th ng, vi c l a ch n đ c quy t đ nh b i chi n l c kinh doanhườ ệ ự ọ ượ ế ị ở ế ượ c a h .ủ ọ Các y u t c n tham kh o:ế ố ầ ả Tình hình th tr ngị ườ Giá cả Kh năng thuê ph ng ti n v n t i và mua b o hi m.ả ươ ệ ậ ả ả ể Kh năng làm th t c thông quan XNK.ả ủ ụ Các qui đ nh và h ng d n c a nhà n c.ị ướ ẫ ủ ướ Th c ti n th ng m i và lo i hàng hoá s quy t đ nh nh ng v n đ sau:ự ễ ươ ạ ạ ẽ ế ị ữ ấ ề NB nên tránh đ a thêm b t kỳ nghĩa v nào?ư ấ ụ NB có s n sàng làm gì nhi u h n vi c chu n b hàng t i c s c a mìnhẳ ề ơ ệ ẩ ị ạ ơ ở ủ đúng th i h n?ờ ạ V th c a NM trong giao d ch cho phép h yêu c u NB tăng thêm nghĩa v ?ị ế ủ ị ọ ầ ụ NB có th tăng thêm nghĩa v đ có đ c giá c nh tranh h n?ể ụ ể ượ ạ ơ Các đi u ki n v n t i bi n FAS, FOB, CFR, CIF c n đ c s d ng khiề ệ ậ ả ể ầ ượ ử ụ hàng có th đ c NM bán l i tr c khi t i đích đ n?ể ượ ạ ướ ớ ế IV. NH NG BI N D NG CỮ Ế Ạ ỦA INCOTERMS 6 • Trong th c ti n, các bên th ng đ a ra thêm vào các đi u ki n Incotermsự ễ ườ ư ề ệ m t s t nh m di n đ t chính xác h n v th a thu n gi a chính h v iộ ố ừ ằ ễ ạ ơ ề ỏ ậ ữ ọ ớ nhau. C n gi i thích rõ ràng – c th trong h p đ ng nh ng t ng m i thêm vàoầ ả ụ ể ợ ồ ữ ừ ữ ớ n m ngoài qui đ nh c a Incoterms.ằ ị ủ C n chú ý đ n t p quán c a các đ aầ ế ậ ủ ị ph ng.ươ Ex: Pháp: CAF (count, assurance, fret) thay cho CIF M : “Các đ nh nghĩa v đi u ki n ngo i th ng c a Hoa Kỳ”ỹ ị ề ề ệ ạ ươ ủ NH NG TR NG H P Đ C BI C C A FOBỮ ƯỜ Ợ Ặ Ệ Ủ : FOB under tacke – FOB d i c n c uướ ầ ẩ FOB stowed / FOB trime – FOB san x p hàng: NB nh n thêm trách nhi mế ậ ệ x p hàng trong khoang h m tàu. ế ầ FOB liner terms – FOB tàu ch : do ti n c c tàu ch đã bao g m c chi phíợ ề ướ ơ ồ ả b c hàng và chi phí d hàng, nên NB không ph i tr chi phí b c d hàngố ỡ ả ả ố ỡ FOB shipment to destination – FOB ch hàng đ n: NB ch u trách nhi m thuêở ế ị ệ tàu giúp NM đ ch hàng đ n c ng quy đ nh v i r i ro và chi phí thuê tàu làể ở ế ả ị ớ ủ do NM ph i ch u.ả ị NH NG TR NG H P Đ C BI C C A CIF, CFRỮ ƯỜ Ợ Ặ Ệ Ủ : COF liner terms – CIF tàu ch : c c phí mà NB tr cho hãng tàu đã bao g mợ ướ ả ồ c chi phí b c d hàngả ố ỡ CIF + c: giá hàng đã bao g m ti n hoa h ng cho ng i trung gianồ ề ồ ườ (commission) CIF + i: giá hàng đã bao g m ti n l i t c cho vay ho c ch u ti n hàngồ ề ợ ứ ặ ị ề (interest) CIF + s: giá hàng đã bao g m chi phí đ i ti n (exchange)ồ ổ ề CFR + FO (HĐ thuê tàu chuy n):ế FO à Free Out: ch tàu đ c mi n d hàng t i c ng đ nủ ượ ễ ỡ ạ ả ế NB ch u thêm chi phí b c d hàng t i c ng đ nị ố ỡ ạ ả ế Note: phí b c d c ng đi + phí san x p hàng trên tàu ố ỡ ả ế à ch tàu ch u (đã tínhủ ị g p trong phí thuê tàu)ộ Áp d ng Incoterms cho các tr ng h p chuyên ch hàng hoá b ngụ ườ ợ ở ằ container s d ng ph ng ti n v n t i th y:ử ụ ươ ệ ậ ả ủ Khi không l y lan can tàu (ship’s rail) làm đ a đi m chuy n r i ro, nên thay:ấ ị ể ể ủ FOB = FCA CFR = CPT CIF = CIP Ích l i đ i v i nhà XK:ợ ố ớ S m chuy n r i ro ớ ể ủ S m l y đ c v n đ n đ l p ch ng t thanh toánớ ấ ượ ậ ơ ể ậ ứ ừ Không ch u thêm các chi phí và nghĩa v sau khi giao hàng xong cho ng iị ụ ườ v n t iậ ả Ích l i đ i v i nhà NK:ợ ố ớ Đ c b o hi m hàng hoá t bãi/tr m container cho đ n khi hàng hoá đã giaoượ ả ể ừ ạ ế lên tàu (n u đã mua BH)ế Vi t Nam có nên ch y u ti p t c XK theo đi u ki n FOB, NK theo đi uệ ủ ế ế ụ ề ệ ề ki n CIF n a hay không? T i sao?ệ ữ ạ 7 CH NG 2ƯƠ PH NG TI N VÀƯƠ Ệ PH NG TH C THANH TOÁN QU C T CH Y UƯƠ Ứ Ố Ế Ủ Ế A. Các ph ng ti n thanh toán qu c t :ươ ệ ố ế I. T giá h i đoáiỷ ố 1. Khái ni m:ệ TGHĐ là quan h so sánh gi a 2 lo i ti n t v i nhau.ệ ữ ạ ề ệ ớ TGHĐ là giá c m t đ n v ti n t n c này th hi n trong m t s l ng ti nả ộ ơ ị ề ệ ướ ể ệ ộ ố ượ ề t n c khác.ệ ướ Ex: 1 USD = 16.200 VND 1 GBP = 1,912 USD 1 USD = 0,8240 EUR 2. Ph ng pháp bi u th t giá h i đoái:ươ ể ị ỷ ố a. Ph ng pháp tr c ti p:ươ ự ế Là ph ng pháp th hi n t giá c a m t đ n v ngo i t b ng m t s l ng ti nươ ể ệ ỷ ủ ộ ơ ị ạ ệ ằ ộ ố ượ ề t trong n c.ệ ướ b. Ph ng pháp gián ti p:ươ ế Là ph ng pháp th hi n t giá c a m t đ n v ti n t trong n c b ng m t sươ ể ệ ỷ ủ ộ ơ ị ề ệ ướ ằ ộ ố ngo i t .ạ ệ 3. Xác đ nh t giá h i đóai theo ph ng pháp tính chéo:ị ỷ ố ươ a. N i dung c a ph ng pháp tính chéo:ộ ủ ươ Mu n xác đ nh TGHĐ gi a 2 đ ng ti n B và C khi bi t TGHĐ gi a 2 đ ng ti nố ị ữ ồ ề ế ữ ồ ề A và B, A và C thì chia t giá gi a A và C cho t giá gi a A và B.ỷ ữ ỷ ữ Công th c: ứ EX: Cho bi t:ế 1 USD = 1,2855 AUD 1 USD = 0,7310 EUR Xác đ nh t giá đôla Úc và đ ng EURO nh sau:ị ỷ ồ ư = = = Tính t giá EUR/AUD = ?ỷ Cho bi t: GBP/USD = 1,9285; USD/EUR = 0,7310ế Tính GBP/EUR = ? ; EUR/GBP = ? EUR/AUD = 1,7585 Tính GBP/EUR = 1,4097 ; EUR/GBP = 0,7095 b. V n d ng ph ng pháp tính chéo:ậ ụ ươ M t doanh nghi p XK thu v 1,5 tri u EUR, doanh nghi p đ i ra đô la Úc độ ệ ề ệ ệ ổ ể tr ti n khi NK hàng hoá v i Úc. ả ề ớ H i ngân hàng s tr cho doanh nghi p bao nhiêuỏ ẽ ả ệ đô la Úc, khi bi t TGHĐ đ c công b nh sau:ế ượ ố ư 1 USD = 1,2855/80 AUD 1 USD = 0,7310/30 EUR 8 B/C = A/C A/B 0,5688 AUD EUR USD/EUR USD/AUD 0,7310 1,2855 D a vào ph ng pháp tính chéo ta có:ự ươ = B c 1: Ngân hàng s mua EUR và bán USD cho doanh nghi p, nên ngânướ ẽ ệ hàng áp d ng giá bán USD và giá mua EUR, đó là t giá cao USD/EUR = 0,7330ụ ỷ B c 2: Ngân hàng mua USD và bán AUD cho doanh nghi p, nên ngân hàngướ ệ áp giá th p USD/AUD = 1,2855ấ EUR/AUD = =1,7538 S đô la Úc doanh nghi p mua đ c nh sau:ố ệ ượ ư 1,7538 x 1.500.000 EUR = 2.630.700 AUD 4. Nh ng nhân t nh h ng t i s bi n đ ng c a TGHĐữ ố ả ưở ớ ự ế ộ ủ a. Nh ng nhân t khách quan:ữ ố S bi n đ ng c a th tr ng tài chính ti n t khu v c và th gi i.ự ế ộ ủ ị ườ ề ệ ự ế ớ b. Nh ng nhân t ch quan:ữ ố ủ Kinh t , chính tr qu c giaế ị ố T l l m phát và s c mua c a đ ng ti n b n đ aỷ ệ ạ ứ ủ ồ ề ả ị Chênh l ch cán cân thanh toán qu c giaệ ố S n đ nh lãi su t c a NHTWự ấ ị ấ ủ M c d tr ngo i t c a qu c giaứ ự ữ ạ ệ ủ ố Cung c u ngo i tầ ạ ệ Kh i l ng ti n t đ a vào l u thôngố ượ ề ệ ư ư S c s n xu t trong n cứ ả ấ ướ S phát hành công trái c a nhà n cự ủ ướ 5. Các lo i t giá h i đoái:ạ ỷ ố a. Căn c vào ph ng th c qu n lý ngo i t :ứ ươ ứ ả ạ ệ T giá chính th cỷ ứ T giá kinh doanh c a các ngân hàng th ng m iỷ ủ ươ ạ T giá mua bán ti n m tỷ ề ặ T giá mua bán ti n chuy n kho nỷ ề ể ả b. Căn c vào th i đi m công b t giá:ứ ờ ể ố ỷ T giá m c aỷ ở ử T giá đóng c aỷ ử c. Căn c vào cách xác đ nh t giá:ứ ị ỷ T giá danh nghĩaỷ T giá th cỷ ự 6. Các bi n pháp đ m b o giá tr c a ti n t :ệ ả ả ị ủ ề ệ a. Bi n pháp đ m b o b ng vàng:ệ ả ả ằ Vd: H p đ ng ngo i th ng (HĐNT) đ c ký k t ngày X v i tr giáợ ồ ạ ươ ượ ế ớ ị 100,000 USD. 9 EUR AUD USD/AUD USD/EUR 1,2855 0,7330 Ch s giá hang ỉ ố XK (n c ngoài)ướ Ch s giá trong n cỉ ố ướ T giá th cỷ ự =T giá danh nghĩa xỷ Đ n th i đi m thanh toán:ế ờ ể N u giá vàng 380 USD/ounceế Tr giá h p đ ng đ c đi u ch nh: ị ợ ồ ượ ề ỉ 100,000 x (380/360) = 105,555 USD N u giá vàng 350 USD/ounceế Tr giá h p đ ng đ c đi u ch nh:ị ợ ồ ượ ề ỉ 100,000 x (350/360) = 97,222 USD b. Bi n pháp đ m b o b ng m t đ ng ti n m nh, có giá tr n đ nh:ệ ả ả ằ ộ ồ ề ạ ị ổ ị Vd: T ng giá tr HĐNT: 100,000 JPY. Hai bên th ng nh t ch n USD làmổ ị ố ấ ọ đ ng ti n đ m b o. ồ ề ả ả Th i đi m ký k t h p đ ng: USD/JPY = 118ờ ể ế ợ ồ Đ n th i đi m thanh toán:ế ờ ể N u USD/JPY = 120, t ng giá tr HĐ đ c đi u ch nh: ế ổ ị ượ ề ỉ 100,000 JPY x (120/118) = 101,694.91 JPY N u USD/JPY = 115, t ng giá tr HĐ đ c đi u ch nh: ế ổ ị ượ ề ỉ 100,000 JPY x (115/118) = 97,457.62 JPY c. Bi n pháp đ m b o theo “r ti n t ”ệ ả ả ổ ề ệ Vd: T ng giá tr HĐNT:100,000 USD. Hai bên đ ng ý ch n EUR, CHF,ổ ị ồ ọ AUD, CAD đ a vào “r ti n t ”.ư ổ ề ệ Tên ngo i t trong rạ ệ ổ T giáỷ T l bi n đ ng c aỷ ệ ế ộ ủ t giáỷ Th iờ đi m kýể k t HĐế Th iờ đi mể thanh toán EUR CHF AUD CAD 0.80 1.35 1.55 1.38 0.88 1.39 1.50 1.30 + 10.00% + 2.96% - 3.23% - 5.80% 5.08 5.07 + 3.93% Cách 1: M c t l bình quân bi n đ ng TGHĐ c “r ti n t ”: ứ ỷ ệ ế ộ ả ổ ề ệ 3.93% : 4 = 0.9825% Giá tr HĐ đ c đi u ch nh:ị ượ ề ỉ 100,000 x (100% - 0.9825%) = 99,017.50 USD Cách 2: TGHĐ bình quân c a c “r ti n t ”:ủ ả ổ ề ệ Lúc ký k t HĐ: 5.08 : 4 = 1.27ế Lúc thanh toán: 5.07 : 4 = 1.2675 T l bi n đ ng bình quân c “r ti n t ”:ỷ ệ ế ộ ả ổ ề ệ X 100% =0,1969% HĐNT đ c đi u ch nh:ượ ề ỉ 10 (1.27-1.2675) 1.27 [...]... Các phương thức thanh toán có lợi cho nhà NK: PT nhờ thu TT trả chậm L/C có thể hủy ngang Stand-by L/C Các yếu tố kinh tế tác động đến lựa chọn phương thức thanh toán: Thế và lực trong kinh doanh của DN Phụ thuộc mối quan hệ kinh tế hoặc tổ chức giữa bên mua và bên bán Năng lực đàm phán Trị giá của thương vụ Uy tín của đối tác Các yếu tố kinh tế tác động đến lựa chọn phương thức thanh. .. Những công việc sau khi giao hàng: Lập bộ chứng từ thanh toán Chiết khấu BCT Các phương thức thanh toán phổ biến tại VN hiện nay: PT thanh toán nhờ thu (Clean collection, D/P, D/A) PT thanh toán chuyển tiền (MT, TT) PT thanh toán đổi chứng từ trả tiền (CAD) PT thanh toán tín dụng chứng từ (L/C) Các phương thức thanh toán có lợi cho nhà XK: Chuyển tiền trả trước L/C có điều khoản đỏ CAD... tên: VI ET CO MB AN K K AN MB CO ET VI Séc tiền mặt Séc chuyển khoản Séc du lịch Séc xác nhận IV Thẻ tín dụng (Plastic card / Measter card) B Các phương thức thanh toán quốc tế: I Phương thức trả tiền mặt II Phương thức ghi sổ 1 Khái niệm Là phương thức thanh toán, trong đó người bán (NB/nhà XK) mở một tài khoản (1 quyển sổ) ghi nợ người mua (NM/nhà NK), sau khi đã hoàn thành việc giao hàng hay cung... địa Thanh toán tiền gửi bán hàng ở nước ngoài Khi đôi bên mua – bán rất tin cậy nhau Thanh toán tiền phí dịch vụ Ưu – nhược điểm: Ưu điểm: Thủ tục được giảm nhẹ, tiết kiệm chi phí thanh toán Nhà XK tăng khả năng bán hàng, thiếp lập quan hệ làm ăn lâu dài với bên mua • Quyền định đoạt về hàng hóa và thanh toán do bên mua quyết định • Nhược điểm: • Rủi ro trong thanh toán cao, vốn bị ứ đọng III Phương thức. .. bị ứ đọng III Phương thức thanh toán trong buôn bán đối lưu 1 Khái niệm: Là phương thức thanh toán không sử dụng tiền làm phương tiện, mà dùng hàng hoá đổi lấy hàng hoá 2 Hình thức: Hàng đổi hàng – Barter Nghiệp vụ song phương xuất - nhập Nghiệp vụ Buy - Back 3 Ưu – nhược điểm: • Ưu điểm: • Mở rộng khả năng XK • Giảm rủi ro trong thanh toán • Nhược điểm • Việc đảm bảo thanh toán phức tạp trong trường... từ thanh toán phù hợp với những qui định đề ra trong thư tín dụng 2 Các bên có liên quan: • Người xin mở thư tín dụng (The Applicant for the credit): • Là nhà NK hoặc NM • Nhiệm vụ và quyền lợi: Kịp thời làm giấy đề nghị mở L/C và các thủ tục có liên quan gửi tới NH Ký quỹ Thanh toán phí dịch vụ NH Phối hợp với NH kiểm tra tính hợp lệ của BCT thanh toán do NB gửi để chấp nhận hay từ chối thanh toán. .. chính và tín dụng quốc tế, do nhà XK yêu cầu xác nhận trách nhiệm của mình cùng NH phát hành L/C bảo đảm khả năng thanh toán cho nhà XK Nghĩa vụ và quyền lợi: Xác nhận nghĩa vụ trả tiền trên L/C khi có yêu cầu của nhà XK và phát hành thông báo cho NH phục vụ nhà XK về việc xác nhận L/C Kiểm tra BCT và thanh toán B/E Được hưởng phí dịch vụ Có quyền yêu cầu NH phát hành ký quỹ Có quyền từ chối thanh toán. .. Là NH phục vụ nhà XK Nhiệm vụ và quyền lợi: Tiếp nhận L/C bản gốc và chuyển nó tới nhà XK dưới dạng nguyên văn một cách kịp thời Đánh giá ban đầu tính hợp lệ của BCT Chuyển BCT thanh toán đến NH phát hành L/C Thanh toán tiền cho người hưởng lợi L/C nếu được ủy quyền Có quyền từ chối thanh toán với nhà XK nếu BCT bất hợp lệ Hưởng phí dịch vụ 20 Nhận tiền thanh toán L/C nếu được nhà XK ủy quyền hưởng... phục vụ yêu cầu nhà NK Nhiệm vụ và quyền lợi: Yêu cầu người làm đơn mở thư tín dụng phải nộp đủ hồ sơ và ký quỹ Phát hành L/C và thông báo cho nhà XK thông qua NH đại lý tại nước XK Tu chỉnh L/C khi có yêu cầu Kiểm tra tính hợp lệ BCT Yêu cầu nhà NK thanh toán Thanh toán tiền cho người hưởng lợi Hưởng phí dịch vụ Từ chối thanh toán Hưởng lợi hàng hoá nếu NM không thanh toán Được miễn trách nhiệm trong... từ chối thanh toán B/E nếu thấy BCT bất hợp lệ Có quyền đòi NH phát hành thanh toán sau khi hoàn thành nghĩa vụ thanh toán với nhà XK • NH thanh toán (The Paying Bank) • NH chiết khấu (the Negotiating Bank): Là NH thực hiện việc cấp tín dụng ngắn hạn cho nhà XK với số tiền nhỏ hơn giá trị của L/C và nhận BCT chưa đến hạn thanh toán Negotiating Bank có thể là Issuing Bank hoặc Advising Bank, hoặc