 MỤC LỤC Lời mở đầu 3 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÀI TR" NGẮN HẠN 4 1.1 Khái niệm 4    !"#$ 1.2 Nội dung hoạt động phương án tài trợ ngắn hạn: 8 %&'()&'#*+ , /0.12#*1345  1.3 Phương thức tài trợ ngắn hạn: 12 6.7. 68&9 63/: 1.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả phương án tài trợ 14 ;3920&<#01#&.8& =94 1.5 Giải pháp hoàn thiện phương án tài trợ ngắn hạn 17 0'>.?@8A)BCD'>.?2#1 #*/CE ,FGHI&'(/&&/E %&'(/J&.7K'L/E , /0.J2#*K+ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÀI TR" NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY TNHH DỆT ANH QUỐC 19 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty 19 ,"M1I--7N  OF1.1D9H25 P?/C9H2 2.2 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong thời gian qua 25 ,QG"D)&R. #)BCD$ 2.3 Thực trạng tình hình tài trợ ngắn hạn tại công ty TNHH Dệt Anh Quốc 27 Đ?SF HT, U,U5 [1]  6;K/IV)&9H2E 6;KV13N 6;K/I/0I&/C5 2.4 Tình hình sử dụng tài sản lưu động và huy động nguồn tài trợ ngắn hạn ảnh hưởng đến tài trợ ngắn hạn cảu doanh nghiệp 32 6;K/&FI&'(;IW 6;K/&FI&'(/ 6;K/&FI&'(/ 2#*$ 2.5 Đánh giá phương án tài trợ ngắn hạn tại công ty TNHH Dệt Anh Quốc 36 I&)BCD)&'#*#*)&XV/C$ U0V)&'#*+ Y&.8&45  ;3&<#0H2,Z[%3  CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN PHƯƠNG ÁN TÀI TR" NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY TNHH DỆT ANH QUỐC 45 4.1 Tên biện pháp: “Xác định nhu cầu tài trợ ngắn hạn của công ty trong năm tới” 45  )<\8 *C98N I&98$ 4.2 Biện pháp: Quản lý ngân quỹ , lượng dự trữ tiền mặt tối ưu: 56  )<98$ PD"98"$ *C98"E I&98E 4.3 Biện pháp: Quản lý tồn kho, giảm chi phí lưu trữ kho: 58  )<98+ PD"98N *C98N I&$5 4.4 Một số góp ý trong công tác quản lý khách hàng 60 4.5 Kết luận 60 Đ?SF HT, U,U5 [2]  Lời mở đầu ,>/0QGJ.@C#7]7#O1LJ1 7J#>#ML^#"JI2/H70' 1V#>I&Q)&'#*1/7.)/& %-/C'I-O203#1J)#]0)& XVJ"D]13_'>S`2#7#*/C #0-^"&]13#7I- O203#1J#7#*/C#'"D-13 2&##&.8&#*GX2"Z1`21I&'(J;31)B CD13'()a#*K\#0#*/CJ#>/ #*/CCb`'1#'` ,I-\`<H2,Z[%3Jc.`V2)I M91I&Q)&'#*1#&.8& #*)&XV/C'.0#7CI&Q)& I&J#G'H#/QGJO#M13J'd Đ?SF HT, U,U5 [3]  K#*/CS-1`2JI-'.#32Jc.#d M#>: “ Hoản thiện phương án tài trợ tài công ty TNHH Dệt Anh Quốc” *C9#.  )<'(201>)& ,\H2,Z[%3 e,Zf %3 ,I-'.#JC^)\^Cg92ZSF[J_/0 O#d#M98&;Jc.#dX#2,2"J# 1gh>0X]C.-hiJ/0OKh#9); Y;2'.*#>V2J1-1`c..`#>](".#78j) ".'/0O8&;k.;2ZSF[#d`- l#mc.I-'.#1HI#;2c.nX&. 8*h/09H2,Z[%3#dlc.]'#7 # k.X;.ooo Hà Nội, ngày 23 tháng 5 năm 2010 pqr qstuv,wxy,Sz,{|,=}r~f 1.1 Khái niệm 1.1.1 Nhu cầu thanh toán ngắn hạn: ,>/0QGJI&Q1)BCD'()&']& <VIM#31^CJ]8&#&.C]71 7P*)3C8Q)&/C'I&91I&'( )&'#*/H3JCg^&2)>203/G1'. #*)&XV/C9C@'J#*/H]I& %#]lV2A)\0HI&'()& ,)&•h#M'S3'#*€'.*/&.D8&; #3/08.V&)&]G';27G'.* F.?.*/:/C,)&.  ,>1/&#>'!"&8*)3>1 /&#>]G#7.89C Đ?SF HT, U,U5 [4]   /'.*8*`)&9CC^ -1`VJ]7;#J#J#0.#/G. 1`J2"1`'J)&R.C<CJ8R.1R. 8J  /&&'!"&)3&.C ]/&F#G#7.8]G2 1h.*F.?.*/:/C J)&h#c.O#*';27)&JD 7#')  ,)&'#*GX2"')&C1gC2-2& LG/:/H#7.9#*)&XV/C  ,)&'#*.G'L)&G80#jc80#* .KG1D?-9#*)&XV/C 1.1.2 Nguồn tài trợ ngắn hạn: ,HIG)BCD9CJ# 1C1`2J9.*C G. a. Các khoản phải nộp và phải trả cho công nhân viên: ,\b#*9C-/&2/H'^J #H/lC&I2013.KV.G  /&2G.  /&0&**  /&&&8*H;1"#0/:"&  /&#?M9/  6&&#1Q*8* b. Tín dụng thương mại: ,>/0QGC]7)BCD8A. QVt8&;#3/09C27 <.D&&G8J'V*9C J8<1-Gn'#*J]70/V0  /&&&'!"Q)&R.?CQ1D.C. Q8 c. Vay ngắn hạn. Đ?SF HT, U,U5 [5]  ,I1^;JCG)a#12.*.O#]J /H0VS^.OV#QH2]7128V/:'l.; /HR.#QY;2'.*]KVJGj#Q d. Ngoài ra còn các nguồn tài trợ ngắn hạn khác như:  ,KCD'-O)BCD`/R]  12c#'-O/H2`#L# )&XVJH-;]712FOc##/( /0  12]8&#&. 1.1.3 Chỉ tiêu đánh giá: a. Chỉ tiêu đánh giá khả năng quản lý tài sản ngắn hạn  ShI2/ !"1hI2/l80#.*#13#1 ,U]8"#C1&)3/:)&XV# \.*F. !"1hI2,U'.*)<3#7]'`J0C 0/.#K")<)BCD3)&/'J!)3 1hI2,UV'CI&'(1`JjO)&XVJnjO8 3  U:8Q U:C&K)8Q8J]7'CV30F 3#*C'^3#*F/&&01`CD#lJK )8Q'.*HD3#7.<*Q1'.FCJ /:C]7'C20/•.1/&&JC8Q 0.CD13/&F)'V Đ?SF HT, U,U5 [6]  U:]7C/&F/&&3JCK 8Q0.CD13J'`C#]]7'J/:]7'C K)8QI.O?aJCg^#.V*81*.< */C  ShI2)&'#* !)31hI2,suY&.*#,suY]8"# C‚ ShI2,suYOƒ,suY]V'#`CD#2#9J /H8Q@1/H8Q.L/;9I-)&XV/ CLJ!)31hI2,suYn'.*)<3#7]'` G0/.K1&.#'13# ShI2,suYV'C>.?@J/&&/•.J K)8QI*dJI&'(1`/H3JI&'()&XV/H3J I&'(8/H3 b. Chỉ tiêu đánh giá khả năng quản lý nợ  !)3  !)3&.O#*C)BCD1312#*)&XV /CJ.O#*C)BCD#h8R2Z„u#*/ C  !)3OƒC)BCD>1312V13Y;2 '.*)<#7]'` !)3Oƒ2K9C#3 1^9P?/J!)3'./&F/&&.Y G0=…[†UC•‡,€-'`n)a&.Cg^F#*99C 1'.&.>.99  !)3/&F'd12 Đ?SF HT, U,U5 [7]  !)3/&F'd1280.*#'d12#0#c< 8<8"#'`^'d1210ke|,ud12'.*L ˆ1QVIM9C PV/&F'd12]7'.&.2K#31^9JF9 12)&9C c. Chỉ số đánh giá khả năng thanh khoản. Khả năng thanh toán hiện hành Khả năng thanh toán nhanh Khả năng thanh toán tức thời  !)3280--/&9CJ/&F /&-9/&VJC#]'`]7VC>.?>J /&&>J,U>1'J/&F/&V-9 /& 1.2 Nội dung hoạt động phương án tài trợ ngắn hạn: 1.2.1 Quản lý tài sản lưu động: a. Quản lý ngân quỹ: PD"9I&'(;IW#*'1)BCD ;IWI&H>'9G'#*J /.2"1`'J.).)&3#QJ&0J&/&1 0^.OVV'>.?]H21#9#7C2-L #*/C8-G,".1#]H2&C2-C\L'> .?/(IW/#124;J1h480#*g"J/H 7'G^#J'"H2&C2-.*'>.*'>V #QM'C\Lh4 Đ?SF HT, U,U5 [8]  1`2J.*H2&C2-.*'>.?.D"2)3C> .?37J''>.?.C..31#?/0G X2"A.#&.8&#*)&XV/Cj#Q#>/8V #QZ#]J-.*87KCh>1J)3C>.?9 .*H2.*G/:#]T;)>.?;)'.*HD #7'`/02#*1/7.)>.?9CLC G'`1)BCD81>;)>.?C\/0F.) b. Quản lý hàng tồn kho: %&'(/'.*H1IMJV/]/Fs\09 C\8C^/0'`.D"J^'/'.*. 1D/]/F1-))]'`/]Cg^K8Q.V >/]8'2"1`'D1DI-)&XVJ)& R.C<CJR. ,I-';27913'#*D1D)&XV/C- 11`J]C\LJ/'L8^0I- #*8-G9C1&<^#*9 C C>/0QG/H70)& XV#0#;.#0#].&C\L2"'2"1`']1 hC\L/H\0)&R.]1GV'^I-)& XV/C08-GZ1`2J0CC\LI'^)a 3/•.KO#M13Jh0C\LIK)a&<^I-)&XVJ ;2L`I&XV ,/I-)&XV'2"'A.4H#9C;2 2>)&XVJ8<1-LLH#28GnL8 R.Y;2'L8^#.ƒI-)&XV#'"DS- 0J0C;22>C-/I-)&XV'^ LJ)/I-)&XVJC7 2'`O"D0)&R.Z])\"'L)&XV1"DJ? &#9'H.^XVLC.)&XV.KG1D1] I2-0>G-/)&R.)a'^ 1`2J#7I&'(/-C&I&'(388*` "HGI&'(1V#>920##>`'I&'(2" 1`'C\LI-)&XV/C c. Quản lý khách hàng:  K)KCD. Đ?SF HT, U,U5 [9]   C#7C'"QG]7C >/I&J&JCQ1D/H7 0J#]'K).8Q,KCD.]7'.C #O1L"QGJ<'"]n#G]7#c. #0L9#*/C&CY>#]#7 "L•8&) • ,KCD.CD#0C8Z#&`." )a]>C.9CJCg^C)a F'"J]>C`.b1&>11-0M)a& &1^'>C • ,KCD.'.&.K/9] • UVKCD./]7'.FK#* 9CZ'.FK#hJK&#7 8_#)\0D;IW,GVKCDC-Kh '^YG&QX)V/H&>9G.J'. '`&. 1;2JC&])\))L`1KF".#7 I20#QK)KCD._,\0V2AJC ]/2^F'"/"RKCD#^'ƒ  6;K/&FKCD9/ Z/VKCD/-&;K/&FK CD9/HI8&;#3)&J8&/0;IWJƒ 1VJX3`/7.? 7I//Y7#/& FKCD9.*/]7HI"R) • 6R.VJKCD,"R2]'"K.9 /1&J7I19/1^ C/ • F'\&Y#HI!"/&F 18&C\L;IW9C • S39/YK>.FKC • ,0VXc.X‰/C^#*)&".M]7#&. 8&/& • Y>//0/&F79/JX079 /C9/ 1.2.2 Tìm kiếm và huy động vốn từ các nguồn tài trợ: Z\"#dX#Q02#*X#Q /&FK9H2J)313h0J))K2#*4 /#7'\M#_1^KC Đ?SF HT, U,U5 [10] [...]... càng tốt Đặng Văn Công – TCKT.K50 [18] Hoàn thiện phương án tài trợ ngắn hạn CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÀI TRỢ NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY TNHH DỆT ANH QUỐC 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty 2.1.1 Tên gọi và quá trình hình thành phát triển Tên đầy đủ: Công ty TNHH Dệt Anh Quốc Tên thường gọi: Công ty TNHH Dệt Anh Quốc Tên giao dịch tiếng Anh: Anh Quốc Textile Company Limited Tên viết tắt: AQT CO.,LTD... nguồn tài trợ ngắn hạn đa dạng để tăng khả năng linh hoạt tài chính, giảm thiểu rủi ro, giảm chi phí sử dụng vốn và hướng tới một cơ cấu vốn tối ưu Chính vì vậy công ty đang nỗ lực tìm kiếm nguồn tài trợ phù hợp Công ty sử dụng phương thức tài trợ mạo hiểm 2.3 Thực trạng tình hình tài trợ ngắn hạn tại công ty TNHH Dệt Anh Quốc 2.3.1 Phân tích khái quát cơ cấu tài sản ngắn hạn của công ty  Cơ cấu tài. .. sản cố định Tài trợ bằng nợ dài hạn, vốn cổ phẩn và nợ ngắn hạn tự phát 1.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả phương án tài trợ 1.4.1 Nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến việc đảm bảo nguồn tài trợ ngắn hạn a Phương thức tài trợ của doanh nghiệp Việc thực hiện cách thức huy động nguồn tài trợ ngắn hạn dựa trên sự lựa chọn phương thức tài trợ ngắn hạn Có 3 loại phương thức tài trợ: chính sách tài trợ mạo hiểm,... Fax: 043.851.3608 Công ty TNHH Dệt Anh Quốc được thành lập vào ngày 12/05/2004 Trong hơn 5 năm hoạt động, công ty TNHH Dệt Anh Quốc đã trở thành một trong những nhà cung Đặng Văn Công – TCKT.K50 [19] Hoàn thiện phương án tài trợ ngắn hạn cấp hàng Dệt may có chất lượng cao và uy tín trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế Mặc dù, trong những năm đầu đi vào hoạt động công ty gặp rất nhiều... bộ đoàn kết, toàn thể cán bộ công nhân viên đồng lòng cùng ban lãnh đạo phấn đấu thực hiện mục tiêu mà công ty đã đề ra Công ty khuyến khich CBCNV, anh em gia đình họ có những khoản tiền nhàn rỗi có thể cho công ty vay với lãi suất tương ứng Khi có nhu cầu vốn, công ty có thể huy động nhanh chóng từ nguồn này b Phương thức tài trợ ngắn hạn: Hiện tại công ty TNHH Dệt Anh Quốc đang thực hiện chính... công ty không sử dụng nợ Trong trường hợp gặp khó khăn, khả năng sinh lời của công ty thấp do đó công ty sẽ ưu tiên sử dụng vốn chủ sở hữu để đảm bảo khả năng thanh toán và tránh cho công ty đi đến cho phá sản Đối với nguồn tài trợ ngắn hạn là các khoản vay nợ thì công ty phải chịu sức ép hoàn trả lãi và vốn gốc theo đúng thời gian quy định Đặng Văn Công – TCKT.K50 [16] Hoàn thiện phương án tài trợ. .. sách tài trợ bảo thủ, chính sách tài trợ phối hợp kỳ hạn Tùy vào doanh nghiệp lựa chọn phương thức tài trợ sẽ ảnh hưởng đến sự huy động tài trợ ngắn hạn của chính doanh nghiệp b Quy mô của doanh nghiệp: Căn cứ vào quy mô của doanh nghiệp cũng ảnh hưởng tới sự đảm bảo của nguồn tài trợ, biểu hiện ở lượng vốn được tài trợ c Hiệu quả đầu tư của doanh nghiệp: Đặng Văn Công – TCKT.K50 [14] Hoàn thiện phương. .. nhập của người lao động và sức cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường  Hoạt động theo chế độ hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ về tài chính, có tư cách pháp nhân Đặng Văn Công – TCKT.K50 [20] Hoàn thiện phương án tài trợ ngắn hạn 2.1.3 Cơ cấu tổ chức của công ty Bộ máy quản lý sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Dệt Anh Quốc bao gồm” ban giám đốc của công ty chịu trách nghiệm quản lý và chỉ... các khoản phải thu  Chỉ số thanh toán tức thời: Chỉ số thanh toán tức thời đánh giả khả năng thanh toán tức thời của các khoản nợ đến hạn bằng các khoản tương đương tiền: Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Khả năng thanh toán tức thời 0,033 0,004 Chỉ số này của công ty TNHH Dệt Anh Quốc trong 2 năm 2007, 2008 rất thấp Điều này cho thấy lượng tài sản bằng tiền mặt và các khoản tương đương tiền co trong công. .. hàng giữ một tỷ lệ đáng kể trong tổng vốn vay  Nhà cung cấp: Quan hệ của công ty với nhà cung cấp rất tốt, Công ty luôn giữ vững uy tín trong vay trả, thanh toán đúng hạn Vì thế trong những năm qua nguồn tín dụng thương mại của công ty với nhà cung cấp rất đáng kể  Cán bộ công nhân viên: là lực lượng quan trọng trong công tác sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Dệt Anh Quốc, là một tổ chức . ;3&<#0H2,Z[%3  CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN PHƯƠNG ÁN TÀI TR" NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY TNHH DỆT ANH QUỐC 45 4.1 Tên biện pháp: “Xác định nhu cầu tài trợ ngắn hạn của công ty trong năm tới” 45  )<8 *C98N I&98$ 4.2. U,U5 [3]  K#*/CS-1`2JI-'.#32Jc.#d M#>: “ Hoản thiện phương án tài trợ tài công ty TNHH Dệt Anh Quốc *C9#.  )<'(201>)& . 32 6;K/&FI&'(;IW 6;K/&FI&'(/ 6;K/&FI&'(/ 2#*$ 2.5 Đánh giá phương án tài trợ ngắn hạn tại công ty TNHH Dệt Anh Quốc 36 I&)BCD)&'#*#*)&XV/C$ U0V)&'#*+ Y&.8&45 