ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THỊ PHƯƠNG THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – Năm 2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THỊ PHƯƠNG THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG Chuyên ngành: Tài chính và Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học : TS. Nguyễn Thị Thư Hà Nội – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học, độc lập của tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng. TÁC GIẢ LUẬN VĂN PHẠM THỊ PHƯƠNG THẢO MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt i Danh mục các bảng ii Danh mục đồ thị iii PHẦN MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 5 1.1.1 Tín dụng của ngân hàng thương mại 5 1.1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 7 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 18 1.2.1 Bản chất của quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.3 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 21 1.2.5 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng 25 1.2.6 Nguyên tắc và quy trình quản trị rủi ro tín dụng 40 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại nước ngoài và bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam 48 1.3.1 Những kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các nước trên thế giới 48 1.3.2 Bài học đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam 52 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 55 TỈNH HẢI DƯƠNG 55 2.1 Khái quát về hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Hải Dương 55 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Hải Dương 55 2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Hải Dương 58 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hải Dương 68 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hải Dương 68 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hải Dương 73 2.2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hải Dương 75 2.3 Đánh giá chung về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Hải Dương 84 2.3.1 Những kết quả đạt được 84 2.3.2 Những mặt còn hạn chế 86 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂ N NÔNG THÔN HẢI DƯƠNG 95 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng và hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hải Dương 95 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh 95 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tới năm 2015 96 3.1.3 Định hướng hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tới năm 2015 97 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hải Dương 98 3.2.1 Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 98 3.2.2 Hoàn thiện mô hình kiểm tra kiểm soát nội bộ độc lập nhằm nâng cao khả năng quản trị rủi ro tín dụng 103 3.2.3 Hoàn thiện và nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng 103 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm khách hàng 105 3.2.5 Sử dụng các nghiệp vụ phái sinh tín dụng nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng 105 3.2.6 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 108 3.2.7 Giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó đòi và nợ quá hạn 109 3.2.8 Giải pháp kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng 110 3.2.9 Giải pháp phân tán rủi ro nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng 111 3.3 Một số kiến nghị với Nhà nước, ngân hàng Nhà nước, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 112 3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước 112 3.3.2 Kiến nghị đối với ngân hàng Nhà nước 115 3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 118 KẾT LUẬN 121 TÀI LIỆU THAM KHẢO 122 1 PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong kinh doanh thì bất kỳ doanh nghiệp nào cũng đặt ra mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro. Song trên thực tế thì lợi nhuận và rủi ro luôn tỷ lệ thuận với nhau, lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng cao và ngược lại. Vì vậy, chấp nhận và đối đầu với rủi ro là một điều không tránh khỏi. Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp đặc biệt, chuyên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với vai trò quan trọng trong cung ứng vốn cho nền kinh tế, do đó hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất (trên 60%) trong danh mục tài sản có của ngân hàng và doanh thu, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng vẫn là chủ yếu (trên 80%). Đồng nghĩa với nó, rủi ro từ hoạt động tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, phức tạp nhất mà các ngân hàng thương mại luôn phải quan tâm. Trước những thời cơ và thách thức của tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, các ngân hàng thương mại phải cạnh tranh ngày càng khốc liệt hơn trong việc chiếm lĩnh thị trường, vì vậy họ có thể phải chấp nhận rủi ro nhiều hơn, trong đó có rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó, tình hình kinh tế thế giới đang diễn biến phức tạp và nguy cơ khủng hoảng tín dụng tăng cao. Việt Nam là một nước có nền kinh tế mở nên không tránh khỏi những ảnh hưởng của nền kinh tế thế giới. Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro. Là chi nhánh của một ngân hàng thương mại có mạng lưới rộng nhất trong hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam và giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu tư vốn và phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Hải Dương đã luôn chú trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, kết quả đạt được vẫn chưa như ý muốn. Trước tính cấp thiết đó, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Hải Dương” tiến hành nghiên cứu những nguy cơ tiềm ẩn, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Hải Dương để từ đó nhận diện dấu hiệu, tìm ra nguyên nhân, đề ra giải pháp hữu ích cho việc quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng. 2 2. Tình hình nghiên cứu đề tài Từ trước đến nay đã có nhiều đề tài nghiên cứu về thực trạng công tác quản trị rủi ro tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam. Mỗi đề tài đều có những đóng góp nhất định trong việc đề xuất các giải pháp để hoàn thiện và nâng cao công tác quản lý rủi ro cho các Ngân hàng thương mại. Cụ thể như đề tài “Quản trị rủi ro tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam” của Nguyễn Tiến Chương năm 2008 đã đề cập đến thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam. Tác giả đã đề xuất các giải pháp đổi mới hoạt động tín dụng để nâng cao công tác quản trị rủi ro cho ngân hàng. Hay các luận văn khác, nghiên cứu về hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại một số các ngân hàng thương mại Cổ phần và Nhà nước khác. Các đề tài đều có những đóng góp nhất định trong việc đưa ra các giải pháp mới đề hoàn thiện công tác quản trị rủi ro cho các ngân hàng để từ đó nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng luôn chứa đựng và tiềm ẩn những rủi ro. Tuy nhiên, việc phân tích và đưa ra các giải pháp hữu ích cho công tác quản trị rủi ro tại từng chi nhánh của các Ngân hàng thương mại ở từng khu vực trong giai đoạn hiện nay chưa có nhiều đề tài đề cập đến. 3. Mục đích nghiên cứu đề tài - Đề tài nghiên cứu để hiểu sâu hơn những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro rín dụng tại các ngân hàng thương mại. - Cập nhật một số thông tin về công tác quản trị rủi ro của các ngân hàng trên thế giới để đúc rút một số kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn hiện nay. - Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Hải Dương từ năm 2009 đến nay, từ đó đề xuất một số giải pháp mới để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Hải Dương trong giai đoạn hiện nay. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu: các vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại. 3 4.2 Phạm vi nghiên cứu + Đề tài nghiên cứu kinh nghiệm quản lý rủi ro của các ngân hàng thương mại một số nước như: Singapor, Thái Lan và Columbia, từ đó đúc rút kinh nghiệm và bài học cho các ngân hàng thương mại Việt Nam. + Nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Hải Dương từ năm 2009 đến nay, từ đó đề xuất một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro cho ngân hàng. 5. Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích của đề tài đề ra, đề tài sử dụng phép biện chứng duy vật lịch sử kết hợp với phương pháp thống kê kinh tế, tổng hợp, so sánh số liệu trên quan điểm của ngân hàng về công tác quản trị rủi ro tín dụng. Đồng thời căn cứ trên cơ sở hoạt động thực tiễn của ngân hàng để đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của công tác quản trị rủi ro trước những khó khăn, thách thức mà ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hải Dương đang phải đối mặt. Bên cạnh đó, luận văn sử dụng các bảng, biểu đồ để minh họa. 6. Những đóng góp mới của đề tài Đề tài làm rõ những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng, công tác quản trị rủi ro tín dụng và kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới về nhận diện nguyên nhân rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. Trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Hải Dương từ năm 2009 đến nay, đề tài nêu ra những hạn chế cũng như những kết quả đạt được trong công tác quản trị rủi ro tín dụng để từ đó đưa ra những kiến nghị, các giải pháp có hiệu quả và khả thi cho công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Hải Dương. Trong đó, điểm nổi bật nhất của đề tài là nghiên cứu chi tiết về thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Hải Dương, rút kinh nghiệm và đưa ra giải pháp mang tính thực tiễn góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng. [...]... về quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Hải Dương Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro rín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Hải Dương 4 CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG... thiết với chi nhánh NHNo&PTNT Hải Dương 15 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HẢI DƯƠNG 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng và hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Hải Dương 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh Năm 2012 và những năm tiếp theo, NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương xác... NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẢI DƯƠNG 2.1 Khái quát về hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hải Dương 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hải Dương Trải qua ba thời kỳ phát triển, chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Hải Dương đã không ngừng phát triển về cơ sở vật chất cũng như trình... của ngân hàng càng cần phải cẩn trọng hơn bao giờ hết Trong đó, quản trị rủi ro tín dụng là một vấn đề cấp thiết đối với tất cả các ngân hàng Qua quá trình nghiên cứu đề tài Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Hải Dương luận văn đã hoàn thành được một số nhiệm vụ sau: Hệ thống hoá những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. .. động tín dụng luôn chi m tỷ trọng cao trong tổng thu Tổng chi cũng tăng qua các năm, trong đó chi trả lãi huy động vốn chi m phần lớn tỷ trọng trong tổng chi Chênh lệch thu - chi trong giai đoạn 2009-2011 vượt kế hoạch được giao 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Hải Dương 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp. .. toàn tỉnh 12 2.2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Hải Dương 2.2.3.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng Nhận thức được những rủi ro gặp phải trong hoạt động tín dụng, chi nhánh đã chủ trương tăng trưởng tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng Theo đó, chi nhánh yêu cầu toàn thể cán bộ tín dụng phải tập trung đôn đốc thu hồi nợ bên... tác quản trị rủi ro tín dụng tới từng cán bộ; áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; chú ý hơn đến việc phân quyền phán quyết tín dụng; ngân hàng nên tổ chức thu thập thông tin thông qua tiếp xúc trực tiếp với khách hàng; ngân hàng cần hạn chế tối đa các nguyên nhân rủi ro tín dụng từ bên ngoài 8 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẢI... tín dụng Một công cụ hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng là các phái sinh tín dụng trong các nghiệp vụ tự phòng vệ Phái sinh tín dụng là các công cụ phái sinh được sử dụng để quản trị rủi ro tín dụng Chúng cho phép tách rủi ro tín dụng với các loại hình rủi ro khác vốn có trong mỗi công cụ cụ thể và chuyển rủi ro này từ người bán rủi ro (người mua sự bảo vệ tín dụng) đến người mua rủi ro. .. rủi ro tín dụng 1.2.5.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 1.2.6 Nguyên tắc và quy trình quản trị rủi ro tín dụng 1.2.6.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng * Thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp * Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh * Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp * Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ với RRTD 1.26.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng a Khởi đầu và. .. Rủi ro nội tại + Rủi ro tập trung 1.1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng a Rủi ro tín dụng do các nguyên nhân khách quan b Rủi ro tín dụng do các nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng c Rủi ro tín dụng xuất phát từ phía khách hàng vay vốn 1.1.2.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng a Đối với Ngân hàng thương mại b Đối với hệ thống ngân hàng d Đối với nền kinh tế e Trong quan hệ kinh tế đối ngoại 1.2 Quản . trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Hải Dương 2.2.1. Thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn. ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hải Dương 68 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hải. TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂ N NÔNG THÔN HẢI DƯƠNG 95 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng và hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp