ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TẠ THỊ BÍCH LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐƠNG HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2013 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TẠ THỊ BÍCH LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐINH XUÂN CƯỜNG Hà Nội – 2013 MỤC LỤC TRANG DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng ma ̣i 1.1.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 1.2 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 15 1.2.1 Khái niê ̣m lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 15 1.2.2 Xác định lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 15 1.2.3 Vai trò lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 23 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng tới lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 24 1.3.1 Nhân tố chủ quan 25 1.3.1.1 Chiến lƣợc phát triển lực điều hành Ban lãnh đạo 25 1.3.1.2 Chất lƣợng hoạt động kinh doanh 25 1.3.1.3 Chính sách lãi suất 26 1.3.1.4 Chính sách khách hàng 27 1.3.1.5 Chính sách sản phẩm dịch vụ 28 1.3.1.6 Ứng dụng công nghê ̣ thông tin 28 1.3.1.7 Uy tín thƣơng hiệu Ngân hàng thƣơng mại 28 1.3.1.8 Cơ cấu tổ chức mạng lƣới 29 1.3.1.9 Nhân lực 30 1.3.1.10 Quy mô vốn chủ sở hữu lực tài chính Ngân hàng thƣơng mại 30 1.3.2 Các nhân tố khách quan 31 1.3.2.1 Chính sách thuế 31 1.3.2.2 Các yếu tố cạnh tranh ngành ngân hàng 31 1.3.2.3 Chính sách kinh tế vĩ mô Nhà nƣớc 32 1.3.2.4 Chu kỳ kinh tế 32 CHƢƠNG 2: LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT ĐÔNG HÀ NỘI 34 2.1 Giới thiệu Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 35 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 36 2.2 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh Đông Hà Nội 38 2.2.1 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 42 2.2.1.1 Tình hình hoạt động tín dụng 42 2.2.1.2 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 46 2.2.2 Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoại hối 47 2.2.2.1 Tình hình hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoại hối 47 2.2.2.2 Lợi nhhuận từ hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoại hối 49 2.3 Đánh giá lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 52 2.3.1 Kết hoạt động kinh doanh 52 2.3.2 Phân tích số đánh giá hoạt động kinh doanh 54 2.4 Nguyên nhân 55 2.4.1 Nguyên nhân khách quan 55 2.4.2 Nguyên nhân chủ quan 56 2.4.2.1 Chất lƣợng hoạt động kinh doanh 56 2.4.2.2 Chi phí hoạt động chiếm tỷ trọng lớn chƣa đƣợc kiểm sốt chặt chẽ 66 2.4.2.3 Cơng tác thu nợ xử lý rủi ro chƣa đạt hiệu 66 2.4.2.4 Cơ cấu nguồn vốn thay đổi làm chi phí huy động vốn tăng 67 2.4.2.5 Về nhân 69 2.4.2.6 Hiệu mạng lƣới 70 2.4.2.7 Cạnh tranh tổ chức tín dụng địa bàn 71 2.4.2.8 Chiến lƣợc phát triển lực điều hành Ban lãnh đạo 73 2.4.2.9 Hệ thống công nghệ thông tin 73 2.5 Phân tích SWOT Chi nhánh Đông Hà Nội 73 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT ĐÔNG HÀ NỘI 76 3.1 Định hƣớng mục tiêu hoạt động kinh doanh Chi nhánh Đông Hà Nội đến năm 2015 76 3.1.1 Định hƣớng phát triển hoạt động Chi nhánh 76 3.1.2 Giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 77 3.1.2.1 Xây dựng chiến lƣợc kế hoạch kinh doanh có trọng tâm, phù hợp với đặc thù kinh doanh chi nhánh 77 3.1.2.2 Nhóm giải pháp hoạt động tín dụng 79 3.2.1.3 Nhóm giải pháp hoạt động huy động vốn 90 3.2.1.4 Nhóm giải pháp việc phát triển sản phẩm dịch vụ 91 3.2.1.5 Tăng cƣờng hiệu lực máy kiểm tra, kiểm soát nội 92 3.2.1.6 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 93 3.2.1.7 Đánh giá lại hiệu hoạt động kinh doanh mạng lƣới 94 3.3 Một số kiến nghị 95 3.3.1 Đối với Nhà nƣớc, ngành, Ngân hàng nhà nƣớc 95 3.3.2 Đối với Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam 99 KẾT LUẬN 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) ngân hàng thương mại lớn với vốn điều lệ lên đến 26.079 tỷ đồng, thực vai trò trụ cột kinh tế đất nước, chủ đạo chủ lực thị trường tài nơng nghiệp, nơng thơn gờm 2.300 chi nhánh, quan hệ ngân hàng đại lý với 1.034 ngân hàng 95 quốc gia vùng lãnh thổ Ngoài ra, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam cịn có 03 Văn phịng đại diện; 01 Sở giao dịch; 05 trung tâm hỗ trợ nghiệp vụ; 08 công ty trực thuộc; 01 ngân hàng liên doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Hà Nội chi nhánh cấp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Trong năm đầu hoạt động, Chi nhánh ln đạt thành tích cao kinh doanh Tuy nhiên, từ năm 2009 kinh tế Việt Nam phải đương đầu vượt qua nhiều khó khăn, thách thức tác động khủng hoảng tài tồn cầu Chi nhánh Đông Hà Nội phải đối mặt với nhiều khó khăn thử thách: Cạnh tranh gay gắt ngân hàng dẫn tới chạy đua lãi suất tiền gửi, Lãi suất cho vay bị khống chế, tín dụng trì tăng trưởng mức thấp; khách hàng doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn hoạt động kinh doanh Dẫn tới kết kinh doanh Chi nhánh từ năm 2009 đến không ổn định Thực chủ trương tái cấu tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015 theo đề án Ngân hàng nhà nước thủ tướng phủ chấp thuận Quyết định số 254/QĐ – TTg ngày 01 tháng 03 năm 2012 đề án cấu lại tổ chức máy màng lưới hoạt động chi nhánh địa bàn Thành phố Hờ Chí Minh Hà Nội ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam nói riêng, với tình hình kinh doanh đạt năm qua, chi nhánh Đông Hà Nội phải đối mặt với nguy sáp nhập với chi nhánh khác địa bàn quận Hoàn Kiếm Trong điề u kiê ̣n đó , làm để gia tăng lợi nhuận góp phần vào phát triển bền vững tài sản, vốn, doanh thu, lợi nhuận Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam đồng thời để chi nhánh tiếp tục phát triển tránh nguy sáp nháp nhập mang lại thu nhập cho 120 cán chi nhánh trở thành đòi hỏi cấ p bách , thách thức với Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Hà Nội Đề tài “Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triền nông thôn Đông Hà Nội” lựa chọn nghiên cứu nhằm đáp ứng địi hỏi 2 Mục tiêu nghiên cứu luận văn - Nghiên cứu vấn đề lý luận lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại - Đánh giá kết kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triền nông thôn Đông Hà Nội từ 2009 – 2012, nhân tố tác động trực tiếp đến việc tạo lợi nhuận Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triền nông thôn Đông Hà Nội - Đề xuất giải pháp nhằm tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triền nông thôn Đông Hà Nội thời gian từ 2013 - 2015 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu hoạt động kinh doanh qua giai đoạn chi nhánh để tìm yếu tố đặc thù có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triền nơng thơn Đơng Hà Nội để từ có biện pháp hữu hiệu thúc đẩy tăng trưởng lợi nhuận chi nhánh Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội chi nhánh trực thuộc ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Do chi nhánh khơng có báo cáo tài riêng lẻ, việc tính tốn lợi nhuận dựa ng̀n số liệu bảng cân đối chi tiết chi nhánh thời kỳ Hoạt động kinh doanh chi nhánh thực chức truyền thống ngân hàng thương mại huy động vốn, cho vay, hoạt động dịch vụ khác khơng có hoạt động đầu tư Vì vậy, luận văn tập trung nghiên cứu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, cung cấp dịch vụ sở nghiên cứu lợi nhuận chi nhánh sau trích lập dự phịng rủi ro (Lợi nhuận trước thuế) Phƣơng pháp nghiên cứu - Phương pháp phân tích tài liệu Đề tài sử dụng phương pháp thống kê, so sánh phân tích Trong đó, tác giả khảo sát yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng, sở so sánh phân tích số liệu lợi nhuận qua năm, phân tích yếu tố ảnh hưởng tới lợi nhuận từ đưa giải pháp tăng lợi nhuận Chi nhánh Đông Hà Nội - Phương pháp vấn Phỏng vấn trực tiếp ban giám đốc công tác quản trị ngân hàng Chi nhánh - Phương pháp thống kê định lượng Trên sở thống kê số liệu đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triền nông thôn Đông Hà Nội, đưa nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận Chi nhánh để từ xây dựng kế hoạch cho năm Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Nghiên cứu sở lý luận lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại; Những nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại - Trên sở lý luận tác giả tìm hiểu lợi nhuận Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triền nông thôn Đông Hà Nội từ hoạt động kinh doanh qua đánh giá thực trạng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh phân tích nguyên nhân tác động đến lợi nhuận Chi nhánh - Đề xuất giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh thời gian tới thông qua nhóm giải pháp hoạt động tạo lợi nhuận sở phân tích thống kê tình hình thực tế đưa danh mục tối ưu việc sử dụng vốn để phân bổ vào hoạt động tạo lợi nhuận, đồng thời mơ hình phân tích định lượng đưa gợi ý việc hoạch định kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh Tình hình nghiên cứu Trong năm qua có nhiều đề tài nghiên cứu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, nhiên hầu hết nghiên cứu tập trung nghiên cứu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng loại hình doanh nghiệp đặc biệt với hàng hóa kinh doanh “tiền‟‟, lợi nhuận tạo từ hoạt động kinh doanh đặc thù ngân hàng Các nghiên cứu gần chủ yếu tập trung đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng cách chung chung dạng báo cáo thực tập khóa luận tốt nghiệp em sinh viên nghiên cứu lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngân hàng, dạng báo truyền tải thông tin công báo số lợi nhuận hoạt động ngân hàng thời kỳ Hầu hết nghiên cứu trên, tác giả nêu thực trạng tình hình hoạt động kinh doanh NHTM giai đoạn nghiên cứu Đồng thời tác giả đưa biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM nói chung ngân hàng lựa chọn nghiên cứu nói riêng Tuy nhiên, đến thời điểm chưa có nghiên cứu sâu vào vấn đề lợi nhuận NHTM nghiên cứu cụ thể với chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Hà Nội; Tìm hiểu nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận NHTM, sở nhận biết nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh để xây dựng mơ hình mối quan hệ nhân tố với lợi nhuận, đồng thời đưa tiêu kế hoạch hoạt động kinh doanh ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, tác giả xin chọn đề tài „„Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nội‟‟ để nghiên cứu Cấu trúc luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn kết cấu thành chương: Chƣơng 1: Lý luận lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Hà Nội Chƣơng 3: Giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triền nông thôn Đông Hà Nội CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương ma ̣i Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế, có đối tượng kinh doanh tiền tệ, thực nhiệm vụ huy động vốn, cấp tín dụng làm trung gian tốn Ngân hàng thương mại có đặc trưng sau: - Trung gian tài chính: Ngân hàng làm trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình thành khoản tín dụng cho tổ chức kinh tế thành phần kinh tế khác - Trung gian toán: Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán cho việc mua hàng hoá dịch vụ - Tạo phương tiện toán thực sách kinh tế Chính phủ góp phần điều tiết tăng trưởng kinh tế theo đuổi mục tiêu xã hội 1.1.2 Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Hoạt động kinh doanh NHTM bao gồm hoạt động chủ yếu sau: 1.1.2.1 Hoạt động cấp tín dụng Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác - Hoạt động cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi - Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán - Tái chiết khấu việc chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu trước đến hạn toán - Hoạt động cho thuê tài Hoạt động thực sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê NHTM với khách hàng thuê Khi kết thúc thời gian thuê, khách hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thoả thuận hợp đờng th - Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thơng qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hố, cung ứng dịch vụ theo hợp đờng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ CHƢƠNG 2: LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT ĐÔNG HÀ NỘI 2.1 Giới thiệu Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội Chi nhánh Đông Hà Nội thành lập ngày 02/7/2003 theo định số 170/QĐ/HĐQT-TCCB Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Chi nhánh Đơng Hà Nội tiếp quản tồ nhà từ Tổng công ty vàng bạc đá quý mặt phố 23 B Quang Trung, gần khu dân cư, trung tâm thương mại quan nhà nước phù hợp với hoạt động kinh doanh ngân hàng thuận tiện giao thông chịu cạnh tranh gay gắt hệ thống tổ chức tín dụng tập đồn tài lớn Bộ máy hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội gờm: Ban giám đốc, phịng nghiệp vụ 04 phòng giao dịch 2.2 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Agribank Đông Hà Nội Chi nhánh Đông Hà Nội, chi nhánh cấp trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh khơng lập báo cáo tài riêng lẻ, việc ghi nhận lợi nhuận cách lấy thu nhập trừ chi phí thể bảng cân đối chi tiết qua năm 2.2.1 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 2.2.1.1 Tình hình hoạt động tín dụng - Tổng dư nợ có biến động khơng chiều giai đoạn 2009 -2012 có xu hướng giảm từ năm 2010 – 2012, tỷ lệ dư nợ trung dài hạn chiếm tỷ trọng lớn Dư nợ cho vay hộ sản xuất cá nhân chiếm tỷ lệ từ % đến 10% , đối tượng khách hàng năm qua chi nhánh chủ yếu đối tượng khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ lệ 90% tổng dư nợ Dư nợ cho vay chi nhánh năm từ 2009 đến 2012 tập trung chủ yếu ngành sản xuất, xây dựng, xuất nhập khẩu, bán buôn bán lẻ bất động sản Mặc dù NHNo&PTNT Việt Nam ngân hàng với vai trị cung cấp tín dụng cho nơng nghiệp nông thôn với dư nợ chiếm tỷ lệ 70% tổng dư nợ chi nhánh Đông Hà Nội chi nhánh nằm trung tâm thủ đô việc phát triển dư nợ lĩnh vực nông nghiệp nông thơn khó khăn, dư nợ cho vay lĩnh vực thấp Chi tiết dư nợ theo thành phần kinh tế ngành kinh tế Phụ lục 02, 03 - Chất lượng tín dụng giảm dần qua năm: Nợ xấu tăng cao, tỷ lệ thu lãi giảm qua năm 2.2.1.2 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng Chi nhánh Đông Hà Nội chiếm tới 95% tổng thu từ hoạt động kinh doanh Tổng thu từ hoạt động tín dụng giảm dần qua năm, giảm mạnh năm 2012, 11 chi phí biến động phụ thuộc vào khả huy động vốn tình hình lãi suất thị trường Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng có biến động qua năm, tăng mạnh vào năm 2010 giảm dần vào năm 2011 năm 2012 2.2.2 Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoại hối 2.2.2.1 Tình hình hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoại hối Với hoạt động dịch vụ giai đoạn qua có bước phát triển định, chi nhánh phát triển dịch vụ liên quan đến phát hành thẻ gồm: Thẻ nội địa, thẻ ghi nợ quốc tế, thẻ tín dụng sản phẩm liên quan đến thẻ, dịch vụ bảo lãnh Tuy nhiên lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ chiếm tỷ lệ nhỏ có xu hướng giảm giai đoạn từ 2009 – 2012 - Hoạt động kinh doanh ngoại hối, năm qua có sụt giảm thu nhập 2.3 Đánh giá lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 2.3.1 Kết hoạt động kinh doanh Kết kinh doanh chi nhánh Đông Hà Nội từ năm 2009 – 2012 cho thấy hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoại hối qua năm mang lại lợi nhuận, ngoại trừ năm 2010 lợi nhuận từ hoạt động đủ bù đắp chi phí hoạt động chi phí trích lập dự phịng cịn năm 2009, 2011 2012 việc tạo lợi nhuận chưa đủ bù đắp chi phí lợi nhuận trước thuế mang lại âm Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ng̀n thu chủ yếu chi phí hoạt động trích lập dự phịng chi phí có ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động cuối chi nhánh Do thời gian tới hiệu hoạt động tín dụng kiểm sốt chi phí hoạt động trích lập dự phịng vấn đề quan trọng để tăng lợi nhuận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2009 – 2012 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 21.013 60.185 28.634 25.601 Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ 5.271 8.193 8.095 3.226 Lợi nhuận từ kinh doanh ngoại hối 2.942 2.022 2.729 1.449 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 3.190 19.051 11.586 13.101 Chi 27.542 34.592 43.286 39.946 khácphí hoạt động Chi phí trích lập dự phòng 16.542 18.639 19.045 20.112 (11.287) Lợi nhuận trƣớc thuế (11.668) 36.220 (16.681) Nguồn: Báo cáo tổng kết HĐKD chi nhánh Đông Hà Nội năm 2009 - 2012 2.3.2 Phân tích số đánh giá hoạt động kinh doanh 12 Hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh thấp, tổng cho vay khách hàng chiếm 97% tổng tài sản chi nhánh doanh thu lợi nhuận tạo chưa tương xứng với quy mô tài sản; Thu nhập lãi cận biên khoảng 2%, Tỷ lệ NII/NOI > cho thấy thu từ lãi ng̀n thu chính, thu từ hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoại hối cần phải trọng phát triển Tỷ lệ dư nợ cho vay/tổng nguồn vốn huy động chi nhánh qua năm chiếm tỷ lệ từ 74% – 79% không vượt mức cho phép theo quy định Các số hoạt động kinh doanh Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2009 – 2012 Năm 2009 Chỉ tiêu ROA (Thu nhập trước thuế/Tổng tài sản) Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 -1% 2% -1% -1% 1% 4% 2% 2% Tỷ suất lợi nhuận ròng -3% 10% -4% -10% AU (Doanh thu/Tài sản có) 22% 19% 20% 13% 1% 1% 1% 2% 97% 1.84 97% 2.06 97% 1.28 97% 1.44 103% 90% 104% 110% Thu nhập lãi cận biên (NIM) Tỷ số chi phí TLDPRR/Tổng dư nợ Tỷ số cho vay/Tổng tài sản Tỷ lệ thu nhập từ lãi/Thu ngồi lãi (NII/NOI) Tỷ lệ chi phí/Thu nhập (CIR) Tỷ lệ cho vay/Vốn huy động (LDR) 75% 74% 79% 79% Nguồn: Cân đối chi tiết năm tính tốn tác giả 2.4 Nguyên nhân 2.4.1 Nguyên nhân khách quan - Nền kinh tế giới rơi vào tình trạng khủng hoảng, bất ổn gia tăng, khả bùng nổ chiến tranh tiền tệ, thương mại Tình hình nước sản xuất bị ngưng trệ, doanh nghiệp gặp khó khăn việc tiêu thụ hàng hóa - Các sách điều hành nhà nước: Nhằm ổn định tình hình kinh tế vĩ mơ, kiểm sốt lạm phát, thời gian qua ngân hàng nhà nước áp dụng sách tiền tệ thắt chặt linh hoạt với biện pháp chủ yếu điều hành thông qua lãi suất 2.4.2 Nguyên nhân chủ quan 2.4.2.1 Chất lượng hoạt động kinh doanh (1) Hoạt động tín dụng hoạt động chƣa hiệu - Tăng trưởng tín dụng giảm dần, Doanh số cho vay, thu nợ giảm dần 13 - Dư nợ bình qn giảm, chất lượng tín dụng qua năm giảm: Nợ xấu tăng cao, tỷ lệ thu lãi giảm - Cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cịn bất cập + Việc xếp loại theo tiêu chí xếp hạng tín dụng nội cụ thể, phát huy tác dụng đăng nhập thơng tin tình hình tài khách hàng cung cấp cách trung thực + Chi nhánh thực việc phân loại nợ theo quy định, hàng tháng vào phân loại nợ q để trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Việc trích lập ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận cuối chi nhánh Phần chi phí ảnh hưởng việc phân loại nợ đăng nhập thông tin tài sản bảo đảm, xác định tỷ lệ khấu trừ để tính dư nợ phải trích lập dự phịng - Phân bổ cấu cho vay chưa hợp lý Tại chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội dư nợ cho vay tập trung số ngành sản xuất, xây dựng, bán buôn bán lẻ, xuất nhập tỷ lệ nợ xấu với nhóm cao Theo kế hoạch NHNo&PTNT Việt Nam, dư nợ cho nông nghiệp nông thôn chiếm tỷ lệ 70% tổng dư nợ chi nhánh nằm trung tâm thành phố Hà Nội nên việc phát triển dư nợ với ngành gặp khó khăn (2) Hoạt động cung cấp dịch vụ kinh doanh ngoại hối * Hoạt động cung cấp dịch vụ Lợi nhuận từ hoạt động cung cấp dịch vụ năm qua có tăng trưởng định giai đoạn từ 2009 – 2011 giảm vào năm 2012, nhiên tốc độ phát triển chưa tương xứng với quy mô lợi thể ngân hàng * Hoạt động kinh doanh ngoại tệ Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoaị hối Agribank Đông Hà Nội có thấp có xu hướng giảm dần Việc mở L/C vốn vay ngoại tệ bị hạn chế nhiều, mở L/C kế hoạch ngoại tệ trung ương giao mở vốn tự có Đây khó khăn lớn cho chi nhánh không giữ nhũng khách hàng lớn, truyền thống có uy tín có quan hệ lâu với chi nhánh dẫn đến chi nhánh nguồn thu dịch vụ trực tiếp từ toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ 2.4.2.2 Chi phí hoạt động chiếm tỷ trọng lớn chưa kiểm soát chặt chẽ Tổng chi phí hoạt động chiếm tỷ trọng khoảng 22% tổng chi phí Các chi phí cho nhân viên, khấu hao tài sản chi phí thực trình hoạt động kinh doanh Thực tế chi nhánh chưa kiểm sốt chặt chẽ chi phí quản lý khác như: Lễ tân, khánh tiết, chi 14 phí điện thoại giấy tờ in Nếu quản lý tốt chi phí góp phần vào việc tăng trưởng lợi nhuận hoạt động kinh doanh 2.4.2.3 Công tác thu nợ xử lý rủi ro chưa đạt hiệu Các biện pháp để thu hồi xử lý rủi ro khởi kiện, phát mại tài sản chưa thật phát huy tác dụng kéo dài Do khoản thu từ xử lý rủi ro chưa góp phần nhiều vào lợi nhuận chi nhánh 2.4.2.4 Cơ cấu nguồn vốn thay đổi làm chi phí huy động vốn tăng Cơ cấu nguồn vốn chuyển biến tích cực, đặc biệt ng̀n vốn 12 tháng chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80% tổng nguồn vốn huy động Tuy nhiên cấu ng̀n vốn loại hình huy động tiết kiệm bậc thang có kỳ hạn tối đa 36 tháng chiếm tỷ trọng lớn chi phí với loại huy động vốn cao Cơ cấu tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ lệ nhỏ từ % - 7% tổng nguồn vốn Đa số ng̀n vốn chi nhánh có thời hạn 12 tháng với chi phí cao 2.4.2.5 Về nhân Cán chi nhánh phần lớn trường, thâm niên công tác chưa nhiều, thiếu kinh nghiệm thực tế đặc biệt cán tín dụng nên q trình xử lý cơng việc phát sinh ngồi ý muốn đơi cịn lúng túng Bên cạnh đó, cán trẻ, chưa tự tin, mạnh dạn chủ động đề xuất, tham mưu cho lãnh đạo cơng việc cụ thể, cịn thụ động thực theo nhiệm vụ giao, ý thức trách nhiệm dám nghĩ dám làm số cán chưa cao 2.4.2.6 Hiệu mạng lưới Tổ ng số phòng giao dich chi nhánh đến thời điểm ̣ phòng Do 100 % trụ sở PGD phải thuê, Ngân hàng chưa chủ động lĩnh vực nên chưa tạo uy tín, thương hiệu Ngân hàng thương mại lớn, bên cạnh thiết kế sàn giao dịch thuê chưa thực phù hợp với hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.4.2.7 Cạnh tranh tổ chức tín dụng địa bàn Trụ sở Chi nhánh Đông Hà Nội nằm mặt đường 23 Quang Trung quận Hoàn Kiếm Hà Nội, Trung tâm thành phố Hà Nội nơi tập trung nhiều tổ chức tín dụng với mức độ cạnh tranh gay gắt 2.4.2.8 Chiến lược phát triển lực điều hành Ban lãnh đạo Việc phát triển định hướng kế hoạch kinh doanh chi nhánh phụ thuộc nhiều vào kế hoạch NHNo Việt Nam giao cho chi nhánh thời kỳ, việc tăng trưởng tín dụng, ng̀n vốn chủ yếu chưa xác định rõ ràng, kế hoạch đưa chung chung theo kinh nghiệm chưa dựa sở nghiên cứu phát triển thị trường 15 2.4.2.9 Hệ thống công nghệ thông tin Phần mềm giao dịch có cải tiến tiện ích định với hệ thống giao dịch rộng khắp khoảng chi nhánh phòng giao dịch nên đường truyền tốc độ truyền mạng không nhanh, thủ tục hạch tốn hệ thống cịn rườm rà dẫn đến khách hàng phải chờ đợi lâu không thỏa mãn thái độ phục vụ yếu tố làm giảm việc thu hút khách hàng đến với chi nhánh nói riêng hệ thống NHNo Việt Nam nói riêng 2.5 Phân tích SWOT Chi nhánh Đơng Hà Nội Chi nhánh có điểm mạnh vị trí địa lý làm việc; Cơ sở vật chất thuộc quyền sở hữu khơng chi phí thuê; Thời gian hoạt động, nguồn nhân lực trẻ động Tuy nhiên mặt yếu thách thức chi nhánh phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng điều kiện kinh doanh khơng thuận lợi; Khó khăn việc tiếp cận với tổng cơng ty, tập đồn lớn, đặt thách thức cho chi nhánh phải xếp lại máy nhân đưa kế hoạch kinh doanh đảm bảo không để tình trạng ba năm liên tiếp thu nhập âm 16 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT ĐÔNG HÀ NỘI 3.1 Định hƣớng mục tiêu hoạt động tín dụng Chi nhánh Đông Hà Nội tới năm 2015 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động của Chi nhánh Định hướng phát triển kinh doanh hoạt động cần thể mục tiêu cụ thể cho phù hợp với tình hình thị trường tình hình hoạt động thực tế Chi nhánh 3.1.2 Giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của chi nhánh Đông Hà Nội 3.1.2.1 Xây dựng chiến lược kế hoạch kinh doanh có trọng tâm, phù hợp với đặc thù kinh doanh chi nhánh Lợi nhuận cuối chi nhánh phụ thuộc phần lớn vào hiệu hoạt động tín dụng, chi phí trích lập dự phịng tín dụng quản lý tốt chi phí hoạt động Việc xây dựng kế hoạch năm tiếp cần tổng hợp lại kết giai đoạn trước, sở xây dựng mơ hình ước lượng, hời quy tìm mối quan hệ ảnh hưởng đến mục tiêu đặt ra, hạn chế xây dựng kế hoạch theo kinh nghiệm - Ước lượng mục tiêu tín dụng Qua tổng hợp số liệu tìm mối quan hệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng (PL) với dư nợ bình quân (AO )và tỷ lệ thu lãi (IR) sau: PL = 46,73 + 0,0255 AO + 42,6089 IR 17 Phương trình cho thấy lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tỷ lệ thuận với dư nợ bình quân tỷ lệ thu lãi: Nếu dư nợ bình quân tăng lên tỷ lợi nhuận tăng lên 0,0255 tỷ; Tỷ lệ thu lãi tăng 1% lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tăng 42,6089 tỷ - Ước lượng mơ hình mối quan hệ lợi nhuận trước thuế với số lợi nhuận hoạt động tín dụng, chi phí trích lập dự phịng chi phí hoạt động yếu tố ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận (Lợi nhuận trước thuế) chi nhánh, có mơ hình sau: EBT = 22,695 + 1,0978 PL - 0.8813 PCL – 0.8771 OE Hạn chế mơ hình: Do chi nhánh thành lập từ năm 2003, số liệu thu thập dừng lại năm tương đương với mẫu, số mẫu chọn mô hình cịn nhỏ chưa phản ánh hết xu hướng đặc thù hoạt động để đưa dự đốn xác Mơ hình mang tính chất gợi ý phương pháp hoạch định xây dựng kế hoạch kinh doanh, tránh tình trạng xây dựng kế hoạch cách thụ động theo kinh nghiệm năm trước 3.1.2.2 Nhóm giải pháp hoạt động tín dụng - Tăng trưởng dư nợ phù hợp với mục tiêu đặt ra: Tiếp cận đôi tượng khách hàng tiềm như: Doanh nghiệp vừa nhỏ, cán cơng nhân viên nhà nước có thu nhập ờn định, uy tín; Duy trì xem xét mở rộng với nhóm khách hàng tốt, hoạt động kinh doanh ổn định với nhóm 18 khách hàng có dự án đầu tư dở dang tiếp tục, nhóm khách hàng gặp khó khăn, cần ng̀n vốn để khơi phục lại hoạt động hoạt động sản xuất kinh doanh; Tích cực tìm kiếm khách hàng chương trình tiếp thị chi nhánh giao khoán tới cán - Nâng cao chất lượng tín dụng, tăng tỷ lệ thu lãi nhằm giảm chi phí trích lập dự phịng rủi ro tín dụng - Chấp hành tốt quy định tốt quy định NHNN tỷ lệ an toàn hoạt động tổ chức tín dụng quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro theo quy định - Thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh coi khâu quan trọng trước định cho vay hay bảo lãnh Do cần kiểm tra tư cách pháp nhân, tình hình tài chính, phương án/Dự án ng̀n khác nhau; Kiểm sốt việc sử dụng vốn cách giải ngân thơng qua hình thức tốn khơng dùng tiền mặt; Đa dạng hóa việc phân bổ vốn vay vào đối tượng ngành nghề khác - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng + Thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác + Quản lý thông tin khoa học, thuận tiện cho việc tìm kiếm + Tăng cường hợp tác, trao đổi chia sẻ thông tin NHTM - Xây dựng chiến lược khách hàng + Thực sàng lọc khách hàng trước cho vay Đối với khách hàng cá nhân, ngân hàng thực chấm điểm tín dụng vào tiêu như:Tuổi, trình độ nghề nghiệp, thời gian cơng tác; Tình hình quan hệ tín dụng với Ngân hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp cần tiến hành phân loại doanh nghiệp: Xác định ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh; Chấm điểm quy mô doanh nghiệp để xác định loại doanh nghiệp: lớn, trung bình, hay nhỏ; Chấm điểm tài tiêu phi tài chính; Tổng hợp điểm phân loại Việc xây dựng tiêu chí, mơ hình chấm điểm cần cụ thể phù hợp với tình hình thực tế + Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng Thuận lợi việc xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng giúp ngân hàng giảm chi phí việc thu thập thơng tin phân tích khách hàng, giảm thiểu rủi ro + Tăng cường cho vay có bảo đảm tài sản để tăng dự nợ khấu trừ, giảm dư nợ phải trích lập giảm chi phí trích lập dự phịng đờng thời lưu ý đến đặc điểm tài sản: Thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, sử dụng khách hàng vay bên bảo lãnh; Thuộc loại tài sản phép giao dịch; Khơng có tranh chấp thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm; Phải mua bảo hiểm pháp luật có quy định; Tính dễ chuyển nhượng tài sản; Tính chóng hỏng, giảm giá trị nhanh theo thời gian 19 + Tiếp tục đổi hoàn thiện quy trình tín dụng Trong q trình cho vay, tiếp nhận hồ sơ đến thu hồi hết nợ gốc lãi, cần xem xét sửa đổi để giảm thời gian, tạo điều kiện cho khách hàng triển khai phương án, dự án, không hội kinh doanh 3.2.1.3 Nhóm giải pháp hoạt động huy động vốn - Chi nhánh cần tiếp tục sử dụng hồn thiện dần hình thức huy động có đa dạng hóa kỳ hạn kèm sách lãi suất như: tiền gửi với lãi suất bậc thang, mở khả chuyển nhượng sổ tiền gửi, thực gửi nơi rút nhiều nơi - Có chương trình biện pháp tiếp cận với khách hàng tập đồn, cơng ty lớn có tiềm ng̀n vốn với lãi suất thấp - Nghiên cứu áp dụng thêm nhiều hình thức huy động loại tiền gửi hưu trí, tiết kiệm có mục đích, tài khoản phát hành séc, cho phép dịch chuyển tiền gửi tiết kiệm sang tài khoản phát hành séc để bù đắp thấu chi qua ủy quyền khách hàng, - Chi nhánh cần cải tiến giấc làm việc để thuận tiện cho người gửi người rút tiền - Tiếp tục khai thác nguồn vốn huy động qua phát hành loại chứng từ có giá với thời hạn lãi suất hợp lý loại chứng tiền gửi kỳ hạn dài chuyển nhượng khơng chuyển nhượng, - Để giải nhu cầu nguồn vốn trung, dài hạn với qui mô lớn, chi nhánh cần vận dụng linh hoạt hình thức cho vay hợp vốn mà NHNN ban hành Điều khơng đáp ứng khả cịn giới hạn nguồn vốn trung, dài hạn ngân hàng mà cịn góp phần phân tán rủi ro cách hiệu - Chi nhánh cần cung ứng với chất lượng cao dịch vụ kèm sản phẩm tiền gửi, nhóm dịch vụ quan trọng chuyển tiền tốn, để có ng̀n tiền gửi với chi phí thấp khơng chịu nhiều áp lực từ lãi suất 3.2.1.4 Nhóm giải pháp việc phát triển sản phẩm dịch vụ - Xây dựng hệ thống marketing theo tiêu chí: Những hoạt động marketing mang tính chất bản, thường xuyên lặp lặp lại cần có tổ chức; Những hoạt động marketing phù hợp với định hướng kinh doanh thời kỳ thông qua việc áp dụng sách khách hàng với đối tượng khác nhau, có chế tài để thực sách khách hàng (chi khuyến mại, chi thưởng, chăm sóc khách hàng…); Thiết lập đường dây nóng 24/7 (đầu số 1900 1800) trả lời thắc mắc tư vấn cho khách hàng số NHTM lớn khác, để kịp thời phục vụ khách hàng cách chuyên nghiệp; Bố trí phương tiện, cán bộ, chi phí hợp lý để tăng cường tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị khách hàng; Quảng bá thương hiệu văn hố Agribank thơng qua chương trình tặng q, quảng bá qua truyền thông, thực đào tạo, kỹ bán hàng, 20 marketing , nâng cao trình độ nghiệp vụ, tác phong giao dịch, thái độ trách nhiệm, bố trí lại cán bộ, ưu tiên cho khâu giao dịch trực tiếp với khách hàng, nghiệp vụ huy động vốn 3.2.1.5 Tăng cường hiệu lực máy kiểm tra, kiểm sốt nội - Hồn thiện quy trình kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Trong quy trình cần nêu phương pháp kiểm tra cụ thể, đồng thời đối tượng kiểm tra có tính bao qt, khơng tập trung vào số hờ sơ tín dụng riêng lẻ mà phải khái qt tồn hoạt động tín dụng chi nhánh - Nên bố trí, xếp cán làm cơng tác kiểm tra nội có kinh nghiệm, cơng tác nhiều năm lĩnh vực tín dụng - Tiến hành sơ kết, tổng kết để đưa thiếu xót thường gặp q trình tác nghiệp để tránh trường hợp lặp lặp lại lỗi vi phạm không cập nhật thông tin - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán làm công tác kiểm tra nội Do yêu cầu đặc thù công việc, cán kiểm tra nội phải am hiểu sâu sắc quy định, văn bản, chế độ pháp luật ngành ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Vì vậy, việc bời dưỡng nghiệp vụ, nâng cao kiến thức yêu cầu bắt buộc phận kiểm tra, kiểm soát nội 3.2.1.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Ngân hàng cần xây dựng chiến lược nguồn nhân lực trung dài hạn Chiến lược nguồn nhân lực nên tập trung vào nội dung sau: - Xây dựng Bản mô tả công việc cho vị trí cơng việc làm sở cho việc tuyển dụng, đào tạo đào tạo lại, bổ nhiệm, luân chuyển cán - Thực việc chi trả lương thưởng theo chế thị trường tức trả lương theo hiệu quả, suất, chất lượng công việc, người lao động có hội lộ trình thăng tiến rõ ràng nhằm giữ thu hút lao động có trình độ chun mơn tốt - Thực việc tuyển dụng theo yêu cầu công việc, theo kế hoạch phát màng lưới kinh doanh để có kế hoạch đào tạo cán từ tuyển dụng, trọng đào tạo chuyên môn đạo đức nghề nghiệp Hàng tháng, quý tổ chức buổi giao lưu cán để trao đổi kiến thức, quy trình đờng thời cập nhật văn liên quan đến ngành để đáp ứng với địi hỏi cơng việc 3.2.1.7 Đánh giá lại hiệu hoạt động kinh doanh mạng lưới Đánh giá lại hiệu hoạt động kinh doanh phòng giao dịch sở điều tra, khảo sát khu vực nâng cấp chi nhánh có ngân hàng, tổ chức tài tín dụng phi ngân hàng, dân số, số lượng loại hình, quy mơ doanh nghiệp, thu nhập bình qn đầu người, dự tính quy mơ tiền gửi, quy mơ cho vay, doanh thu, chi phí lợi nhuận dự kiến số năm, tập trung vào mục tiêu huy động vốn: 21 - Trường hợp Điểm giao dịch, Phòng giao dịch hoạt động không hiệu (nguồn vốn huy động < 100 tỷ, khả tăng trưởng kém) chấm dứt hoạt động, sáp nhập vào Phòng giao dịch khác Như tiết giảm chi phí quản lý, chi phí hoạt động, giảm lao động tăng suất lao động 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Nhà nước, ngành, Ngân hàng nhà nước 3.3.2.1 Xây dựng ban hành sách cách tổng đồng - Nhà nước cần phải công bố quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế, phát triển nghành, vùng, địa phương để Ngân hàng có sở lập kế hoạch tín dụng trung dài hạn, thẩm định dự án cho có hiệu quả, tránh việc đầu tư sai hướng Ngân hàng thương mại Nhà nước cần xây dựng hệ thống sách đờng bộ, qn có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng thơng qua việc khơng ngừng hồn thiện ổn định sách kinh tế- xã hội 3.3.2.2 Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống pháp lý để tạo sở cho hoạt động tài chính, tín dụng ngân hàng Nhà nước cần đạo việc ban hành, triển khai thực nghị định, thông tư hướng dẫn cách nhanh chóng, đờng cấp, ngành, tránh gây ách tắc đảm bảo quyền lợi đáng cho NHTM - Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ Tài khẩn trương hồn thiện ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế - Thực sách lãi suất thoả thuận, sách tỷ giá hối đối theo ngun tắc thị trường, sách tỷ giá hối đoái linh hoạt với biên độ mở rộng phù hợp với mức độ mở cửa thị trường tài lực kiểm sốt NHNN, loại bỏ quy định hành lãi suất ngoại tệ - Ngân hàng Nhà nước cần ban hành thống đờng bộ, hồn thiện luật, quy chế đánh giá, quản lý rủi ro, trích lập dự phịng rủi ro - Cần phải xây dựng số điều luật nhằm tăng cường vai trò kiểm tra, giám sát NHNN hoạt động tín dụng NHTM 3.3.2.3 Cần đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro NHTM Việt Nam 22 - Cần trang bị cho trung tâm CIC thiết bị mới, đại đáp ứng nhu cầu công việc như: Xử lý phân tích thơng tin cách nhanh chóng, xác - Cần phải đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên CIC mặt nghiệp vụ mà phải trọng đào tạo tin học ngoại ngữ - Cần tuyên truyền để NHTM nhận thức vai trò to lớn trung tâm CIC từ NHTM có hợp tác với trung tâm để chia sẻ thông tin 3.3.2.4 Nhà nước cần chấn chỉnh lại hoạt động doanh nghiệp Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm tốn độc lập, bổ sung đối tượng kiểm tốn bắt buộc cơng ty cổ phần, doanh nghiệp có doanh số hoạt động lớn công ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước - Chính phủ phải xem xét kĩ cấp giấy phép hoạt động cho doanh nghiệp Đồng thời, tăng cường việc kiểm tra, giám sát hoạt động doanh nghiệp sau cấp phép hoạt động - Cần phải tăng cường lực tài để nâng số vốn tự có doanh nghiệp quốc doanh, tránh tình trạng vốn ngân hàng chiếm phần lớn tổng vốn kinh doanh 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - NHNo&PTNT Việt Nam cần tiếp tục nghiên cứu để có chỉnh sửa kịp thời ban hành văn hướng dẫn cụ thể quy trình tác nghiệp cách thức làm việc phận có liên quan - Với tư cách đơn vị chủ quản toàn hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp có phịng ban chun trách đảm nhiệm cơng tác hoạch định sách tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, NHNo&PTNT Việt Nam cần tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro định hướng thông lệ quốc tế Cụ thể: - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp sở đánh giá kết áp dụng thời gian vừa qua, nghiên cứu nhằm bổ sung hoàn thiện hệ thống tiêu tài phi tài chính, từ áp dụng phương pháp phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế - Cần sớm nghiên cứu xây dựng mơ hình lượng hố cụ thể mức độ rủi ro doanh nghiệp mơ hình định lượng để xác định giới hạn tín dụng sở mức độ rủi ro doanh nghiệp; Xây dựng mô hình đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng chung cho toàn hệ thống - NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm xây dựng đưa vào vận hành hệ thống thông tin quản lý đảm bảo cập nhật, xác đầy đủ, kết nối trực tuyến với chi nhánh sở mạng máy tính nội (IPCAS) 23 - Để nâng cao tính độc lập phận kiểm tra nội Chi nhánh cần phải tiến hành theo hướng tổ chức lại máy hoạt động Ban kiểm soát Hội đờng thành viên Phịng Kiểm tra nội trung ương kết hợp với việc tăng cường tính chủ động cán làm công tác kiểm tra, kiểm soát chi nhánh qua việc đan xen quản lý theo chiều ngang quản lý theo ngành dọc - NHNo&PTNT Việt Nam cần tạo điều kiện cho Chi nhánh công tác đào tạo cán bộ, thường xuyên tổ chức khoá đào tạo lĩnh vực chun mơn cung cấp tảng kiến thức tồn diện cho cán - Hỗ trợ Chi nhánh việc tiếp cận nguồn vốn ổn định, nguồn vốn rẻ (như tiền gửi không kỳ hạn TCKT, dự án đầu tư…) đồng thời xem xét tạo điều kiện nâng quyền phán Chi nhánh để nâng cao tính chủ động hoạt động kinh doanh - Tiếp tục đại hố cơng nghệ ngân hàng, phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử, cung cấp cho khách hàng nhiều tiện ích, tiết kiệm chi phí thời gian, hoạt động lúc, nơi 24 KẾT LUẬN Định hướng hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam năm tới nâng cao lực tài chính, hiệu kinh doanh để đứng vững thị trường tài ngân hàng nước vươn tầm khu vực Vì vậy, tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh yêu cầu cấp bách NHTM Việt Nam giai đoạn 2013 - 2015 Đó nguồn bổ sung quan trọng để Ngân hàng thương mại tăng vốn CSH, tăng lực cạnh tranh ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước (theo cam kết hội nhập WTO, ngày 1/4/2007, nhà đầu tư nước phép thành lập ngân hàng 100% vốn nước ngoài) Tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh nhằm khẳng định lực quản trị điều hành, quy mô hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Đồng thời, sở nâng cao giá trị doanh nghiệp, tăng trưởng tài sản Đối với chi nhánh NHNo &PTNT Đông Hà Nội với hoạt động không hiệu giai đoạn vừa qua phải đối mặt với nguy sát nhập Vì vấn đề tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh mục tiêu đề trì hoạt động kinh doanh chi nhánh đồng thời mang lại thu nhập cho 120 cán công nhân viên Trên sở đó, luận văn tập trung nghiên cứu: - Những lý luận hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội tìm nguyên nhân tác động tới hiệu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội giai đoạn 2009 - 2012 - Đưa giải pháp nhằm tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh NHCT Việt Nam Các giải pháp tập trung vào vấn đề - Xây dựng chiến lược kế hoạch kinh doanh có trọng tâm, phù hợp với đặc thù kinh doanh chi nhánh - Nhóm giải pháp hoạt động tín dụng - Nhóm giải pháp hoạt động huy động vốn - Nhóm giải pháp việc phát triển sản phẩm dịch vụ Phân tích, đánh giá thực trạng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh đưa giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh NHTM nội dung phức tạp phân tích hoạt động kinh doanh NHTM Những nội dung trình bày luận văn chưa thể coi đầy đủ, cần phải tiếp tục hoàn thiện Tác giả luận văn mong muốn nhận thêm ý kiến đóng góp thầy giáo, nhà quản lý bạn đọc có quan tâm đến đề tài luận văn để luận văn hoàn thiện 25 ... trợ nghiệp vụ; 08 công ty trực thuộc; 01 ngân hàng liên doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Hà Nội chi nhánh cấp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam. .. chi nhánh trở thành đòi hỏi cấ p bách , thách thức với Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Hà Nội Đề tài ? ?Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông. .. triển nông thôn Đông Hà Nội Chƣơng 3: Giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triền nông thôn Đông Hà Nội CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ LỢI NHUẬN TỪ