Đang tải... (xem toàn văn)
Slide bài giảng chuẩn môn Thanh toán quốc tế
1 1 Chng 4. PHNG THC THANH TOÁN NH THU 1. Khái nim nh thu §Bên bán sau khi giao hàng hoc cung ng dch v, § U thác cho ngân hàng tin hành thu tin t ngi mua, hoc § Yêu cu ngi mua chp nhn thanh toán. § Theo các ni dung và điu kin quy đnh trong ch th nh thu. I. Khái quát v phng thc nh thu 2 Khái nim nh thu (URC522) Nhà XK sau khi giao hàng hay cung ng dch v, y thác cho NH phc v mình xut trình chng t (thông qua NH thu h) cho nhà NK đ đc: a/ Thanh toán (payment); hoc b/ Chp nhn hi phiu (acceptance); hoc c/ Chp nhn các điu kin và điu khon khác 3 2. Phân loi nh thu v Cn c thi hn tr tin § Nh thu tr ngay (D/P) § Nh thu tr chm (D/A) v Cn c theo b chng t thanh toán § Nh thu hi phiu trn § Nh thu hi phiu kèm chng t 4 3. u đim vDung hoà đc tính an toàn và ri ro so vi phng thc ng trc và phng thc ghi s, gim đc chi phí so vi PT tín dng chng t. § Ghi s: an toàn cho nhà NK nhng ri ro đi vi nhà XK. § ng trc: an toàn cho nhà XK nhng li ri ro đi vi nhà NK vHn ch đc s chm tr trong vic nhn tin đi vi nhà XK và nhn hàng đi vi nhà NK. vGim đc chi phí giao dch so vi L/C. 5 4. c đim ca nh thu § Cn c nh thu là chng t (Documents) không phi là hp đng. § Vai trò ca ngân hàng ch là ngi trung gian § Nh thu trong thng mi ch xy ra sau khi ngi bán đã hoàn thành ngha v giao hàng (lp chng t) 6 2 5. Áp dng § Nh thu hi phiu thng mi. § Nh thu k phiu thng mi. § Nh thu Séc. § Nh thu hóa đn § Nh thu c tc, trái tc, lãi t các hp đng tín dng. § Nh thu cc phí, phí bo him 7 6. C¸c bªn tham gia trong PT nhê thu. 1. Ngi u nhim thu (Principal) 2. Ngân hàng gi (chuyn) nh thu (Remitting bank hay sending bank) 3.Ngân hàng thu h (Collecting bank) 4. Ngân hàng xut trình (presenting bank) 5. Ngi tr tin/ngi th trái (Drawee) 8 Remitting bank Collecting bank Principal Drawee 0 1 2 3 4 5 6 7 9 1. Giao hàng và lp chng t giao hàng. 2. Ký phát HP và ch th nh thu gi ngân hàng. 3. NH chuyn ch th nh thu -> NH đi lý 6. NH ca nhà NK chuyn tr tin đã thu đc cho NH nh thu 0. Ký hp đng mua bán 4. NH thu h thông báo cho nhà NK 5. Ngi NK tr tin. 7. NH nh thu chuyn giá tr nh thu cho nhà XK Thuyt minh quy trình nh thu 10 6.1. Ngi u thác thu (Principal) Ngi yêu cu NH phc v mình thu h tin, và có vai trò: §Là mt xích đu tiên trong dây chuyn nh thu §Là ngi quy đnh ni dung giao dch nh thu §Là ngi phát ra các ch th cho tt c các bên thc hin §Là ngi th hng nh thu §Là ngi chu chi phí cui cùng v nh thu 11 6.2. Ngân hàng nh thu (NHNT – Remitting Bank, Sending Bank) §Là Ngân hàng theo yêu cu ca ngi y thác, chp nhn chuyn nh thu đn ngân hàng đi lý §Là Ngân hàng phc v ngi y thác và chu trách nhim vi ngi y thác 6.3. Ngân hàng thu h (NHTH – Collecting Bank) § Là Ngân hàng đi lý hay chi nhánh ca NHNT có tr s nc ngi tr tin § Thc hin thu tin theo ch th trong Lnh nh thu § Chu trách nhim vi NHNT 12 3 6.4.Ngân hàng xut trình (NHXT-Presenting Bank) § Nu ngi tr tin có tài khon ti Ngân hàng thu h, NHTH xut trình trc tip lnh nh thu và thu tin t ngi tr tin. NHTH = NHXT § Nu ngi tr tin không có tài khon ti Ngân hàng thu h, NHTH chuyn Lnh nh thu cho NH gi tài khon ca ngi tr tin đ xut trình, thu tin theo ch th trong Lnh nh thu. => NHXT § NHXT chu trách nhim vi NHTH 13 6.5. Ngi tr tin hay ngi th trái (Drawee) § Là ngi nhp khu, ngi s dng dch v § Là ngi phi tr tin theo lnh nh thu § NHXT chu trách nhim vi NHTH 14 7. Mèi quan hÖ gi÷a c¸c bªn tham gia 7.1. Ngi u thác/ngân hàng gi nh thu § Ngân hàng gi nh thu vi chc nng là ngân hàng đi lý không đc hành đng khác vi ch th do ngi y thác nêu ra. § Nu hành đng khác vi ch th nh thu phi chu trách nhim v hu qu. § Nu hành đng đúng thì ngân hàng nh thu không chu bt c trách nhim gì trong bt c hoàn cnh nào. 15 7.2. Ngân hàng Nh thu/NH thu h § Ngân hàng gi nh thu phi gi nguyên vn các ch th nh thu cho ngân hàng thu h và ngân hàng thu h phi hành đng đúng vi ch th do ngi y thác đa ra. Nu sai phi t chu trách nhim v hu qu. § Nu hành đng đúng thì ngân hàng gi nh thu không chu bt c trách nhim gì trong bt c hoàn cnh nào. 16 7.3. Ngân hàng Thu h/Ngân hàng xut trình § Có trng hp nh thu đc chuyn tip ti ngân hàng xut trình thông qua ngân hàng thu h và ngân hàng xut trình phi hành đng đúng vi ch th do ngi y thác đa ra. Nu sai phi t chu trách nhim v hu qu. § Nu hành đng đúng thì ngân hàng gi nh thu không chu bt c trách nhim gì trong bt c hoàn cnh nào. 7.4. Ngi y thác/Ngi tr tin - Quan h gia ngi y thác và ngi tr tin cn c theo các điu khon trong hp đng mua bán 17 II. Vn bn pháp lý v nh thu § Quy tc Thng nht v Nh thu. §(Uniform Rules for Collection – URC). § Ban hành các nm: 1956; 1967; 1978; 1995. § Bn hin hành nm 1995 “URC 522”. § Là vn bn pháp lý tùy ý Dn chiu:“This Collection is subject to the Uniform Rules for Collection, 1995 Revision ICC Pub. No. 522”. 18 4 § 168 nc tuyên b áp dng. § Là vn bn quy tc mang tính cht hng dn (statory codes). § Khi ngi bán và ngi mua tha thun áp dng, s ràng buc các bên thc hin. § Các quy đnh này th hin trên ch th nh thu tr nhng ni dung trái vi lut s ti. Tóm li, URC là tp hp các nguyên tc tùy ý. 19 URC tp hp các nguyên tc tùy ý có ngha là: 1. Các bn URC sau không ph nhn URC trc 2. Các bên tha thun áp dng hay không áp dng 3. Các bên có th tho thun: §Loi tr mt hay mt s điu khon. §B sung thêm mt s điu khon URC không có §Thay đi, điu chnh ni dung điu khon URC. 4. URC di lut quc gia 20 III. NI DUNG PHNG THC THANH TOÁN NH THU 21 1. Nh thu Hi phiu trn v Chng t nh thu ch da vào chng t tài chính (hi phiu, k phiu, giy nhn n hay công c TT khác) v Chng t thng mi đc gi trc tip cho ngi nhp khu không thông qua ngân hàng. 22 Remitting bank Collecting bank Principal Drawee 0 1 2 3 4 5 6 7 Quy trình nh thu Hi phiu trn 23 Quy trình nh thu HP trn (0) Ký hp đng mua bán (1) Nhà XK giao hàng và B chng t (2) Nhà XK gi đn yêu cu nh thu (3) NHNT lp và gi Lnh nh thu cho NHTH (4) NHTH Xut trình Lnh nh thu cho nhà NK (5) Nhà NK tr tin hoc chp nhn tr tin (6) NHTH chuyn tin hoc HP đã chp nhn thanh toán cho NHNT (7) NHNT chuyn tin hoc HP đã chp nhn thanh toán cho ngi th hng 24 5 Nhn xột v nh thu phiu trn u im: - n gin, d thc hin. - Cú li cho ngi nhp khu, vic nhn hng khụng liờn quan ti vic thanh toỏn. 25 Ri ro i vi nh xut khu: Đ Nh XK khụng nhn c tin khi nh NK b v n. Đ Vic thanh toỏn dõy da khi nng lc ti chớnh ca nh nhp khu yu. Đ Nh nhp khu ch tõm la o Đ Tn kộm, mt uy tớn khi kin ra to 26 Ri ro i vi nh nhp khu: Đ Lnh nh thu n trc hng hoỏ, tin ó tr, nhng hng nhn c khụng ỳng nh tho thun. Đ Vic thanh toỏn ny c thc hin theo quy ch riờng ca tng ngõn hng. 27 Tr- ờng hợp áp dụng Đ Thanh toán các dịch vụ phí mà ng- ời bán cấp cho ng- ời mua Đ Hai bên mua và bán hoàn toàn tin cậy nhau. Đ Hai bờn có quan hệ nội bộ với nhau. 28 2. Nh thu kốm chng t Khỏi nim: - L loi nh thu da vo chng t ti chớnh cựng vi chng t thng mi hoc ch da vo chng t thng mi (trong trng hp ny húa n thng mi thay cho hi phiu). Nhn xột: Ci tin v khc phc nhc im ca nh thu phiu trn. 29 iu kin giao chng t: 1) Giao chng t khi c thanh toỏn (Documents against Payment-D/P) 2) Giao chng t v thanh toỏn sau X ngy (D/P X days sight) 3) Trao chng t khi chp nhn thanh toỏn (Documents against Acceptance -D/A) 4) Giao chng t khi chp nhn cỏc iu kin khỏc (Documents against others Terms -D/OT) 30 6 2.1. Nh thu tr tin đi chng t (Documents against payment - D/P): • Dùng trong trng hp thanh toán tr tin ngay khi chng t đc xut trình. • Thi gian thanh toán trong vòng 3 ngày làm vic • Mc dù trong lý thuyt không cn phi có HP nhng trong thc t cn có hi phiu kèm theo. 31 Remitting bank Collecting bank Principal Drawee 0 1 2 3 5 7 Quy trình nh thu kèm chng t 4 6 8 32 Quy trình nh thu kèm chng t (0) Ký hp đng mua bán quy đnh thanh toán NT (1) Nhà XK giao hàng (2) Nhà XK gi đn yêu cu nh thu và B chng t (3) NHNT gi Lnh nh thu, B chng t cho NHTH (4) NHTH Xut trình Lnh nh thu, B chng t cho nhà NK (5) Nhà NK tr tin (6) NHTH trao b chng t nhn hàng cho nhà NK (7) NHTH chuyn tin cho NHNT (8) NHNT chuyn tin cho ngi th hng 33 2.2. Nh thu tr tin đi chng t sau X ngày (Documents against payment - D/P X days sight): • Dùng trong trng hp không phi tr tin ngay khi nhìn thy chng t • Trong trng hp chng t đn trc hàng hóa • Có li hn cho nhà NK so vi D/P 34 2.3. Nh thu chp nhn đi chng t (Documents against acceptance - D/A): § Dùng trong trng hp bán hàng vi điu kin cp tín dng cho ngi mua. § Ngi mua ký chp nhn tr tin vào hi phiu mi đc nhn hàng. § Ký chp nhn thanh toán vào hi phiu khi đc xut trình. § Thi đim tính thi hn ca hi phiu: T ngày nhìn thy HP; T ngày giao hàng; T ngày ký phát hi phiu… 35 Remitting bank Collecting bank Principal Drawee 0 1 2 3 5 7 Quy trình nh thu kèm chng t 4 6 8 36 7 Quy trỡnh nh thu kốm chng t (0) Ký hp ng mua bỏn quy nh thanh toỏn NT (1) Nh XK giao hng (2) Nh XK gi n yờu cu nh thu v B chng t (3) NHNT gi Lnh nh thu, B chng t cho NHTH (4) NHTH Xut trỡnh Lnh nh thu, B chng t cho nh NK (5) Nh NK ký chp nhn tr tin (6) NHTH trao b chng t nhn hng cho nh NK (7) NHTH chuyn HP ó chp nhn thanh toỏn cho NHNT (8) NHNT chuyn HP ó chp nhn thanh toỏn cho ngi th hng 37 Tho lun: 1. So sỏnh trỡnh t nghip v ca D/P v D/A 2. So sỏnh ri ro ca D/P v D/A 38 So sỏnh D/A v D/P: D/A ri ro hn so vi DP D/P: Ngi XK Kim soỏt c hng húa Nu ngi NK khụng thanh toỏn, ngi XK cú th: Đ Khỏng ngh HP v kin ngi NK ra tũa Đ Tỡm ngi mua khỏc Đ Thu xp bỏn u giỏ Đ Ch hng quay v 39 IV. Quy tc phớ nh thu: 1. NH lm ỳng ch th nh thu s c hng phớ 2. NH thu phớ ngay sau khi cung cp dch v thu h 3. C ch tr phớ: Đ Ngi y thỏc tr ton b Đ Phớ bờn no bờn y chu Đ Phớ dp ngi NK chu ton b 40 V. u im v ri ro 1.u im Bộ chứng từ chỉ đ- ợc trao khi ng- ời NK đồng ý thanh toán hoặc chấp nhận TT Có quyền kiện ng- ời NK ra toà khi ng- ời Nhập khẩu từ chối thanh toán Chỉ định ng- ời đại diện tại n- ớc ng- ời NK giảI quyết trong tr- ờng hợp bị từ chối TT Xuất khẩu 41 1. u im Có cơ hội kiểm tra bộ chứng từ tr- ớc khi đồng ý thanh toán hoặc chấp nhận TT ĐốI với D/A ng- ời NK có quyền thanh toán chậm sau khi nhận hàng Ng- ời NK có quyền từ chối thanh toán khi chứng từ đc trao không hợp lệ Nhập khẩu 1. u im (tip) 42 8 Có thu nhập từ phí nhờ thu, giao dịch mua bán ngoại tệ, thanh toán Tăng c- ờng đ-ợc mối quan hệ với các ngân hàng đại lý ở các n- ớc Có cơ hội mở rộng mạng l-ới khách hàng, tăng doanh thu từ các giao dịch này Ngân hàng 1. u im 43 2.Rủi ro Ngân hàng làm tráI với lệnh nhờ thu Chữ ký thanh toán bị giả mạo Ngân hàng thu hộ không chuyển tiền cho ng-ời XK Chứng từ bị thất lạc Ngân hàng không chịu trách nhiệm về hàng hoá bị tổn thất Ng- ời nhập khẩu từ chối TT Rủi ro tỷ giá Xuất khẩu 44 Hàng hoá không đúng nh- quy định trong HĐ Chứng từ bị làm giả 2.Rủi ro Hàng hoá bị thất lạc Ngân hàng không chịu trách nhiệm về chứng từ sai sót Rủi ro tỷ giá Nhập khẩu 45 Ngân hàng nhờ thu 2. Rủi ro Ngân hàng xuất trrình Ngân hàng thu hộ Ngân hàng Chu ri ro khi ng trc tin cho nh XK m khụng thu c tin t NHTH Chu ri ro khi chuyn tin trc cho NHNT m khụng thu c tin t nh NK Chu ri ro khi lm trỏi vi quy nh trong ch th nh thu 46 VI. MU N YấU CU NH THU (1) Đơn yêu cầu gửi chứng từ nhờ thu hàng xuất Kính gửi:.(tên ngân hàng) Tên đơn vị: Địa chỉ: Số phone, fax: Chúng tôi gửi kèm theo đây một bộ chứng từ giao hàng gồm: Ng- ời trả tiền (tên, địa chỉ đầy đủ): Đề nghị Quý NH gửi NT qua NH (tên, địa chỉ đầy đủ): Drafts Invoice P. List B/L C/O 47 (tip) D/P at sight D/P at .s igh t D/A after days from/ after D/OT Invoice No: B/L No: Trị giá nhờ thu: theo hình thức nhờ thu sau: Phí trong n- ớc trừ: ng- ời h- ởng (Drawer) ng- ời trả tiền (Drawee) Phí ngoài n- ớc trừ: ng- ời h- ởng (Drawer) ng- ời trả tiền (Drawee) Đề nghị Ngân hàng ghi Có số tiền thu đ- ợc (sau khi đã trừ phí của NH) vào tài khoản của chúng tôi số: tại Ngân hàng: 48 9 (tip) Nhờ thu này đ- ợc thực hiện theo URC 522 ICC. Đề nghị Ngân hàng chuyển chứng từ theo ph- ơng thức: Dịch vụ gửi nhanh (Courier Express). Gửi đảm bảo (Registered Airmail). Gửi th- th- ờng (Airmail). , ngày tháng năm Khi cần liên hệ với: KT tr- ởng (nếu có) Chủ tài khoản Số điện thoại: (Ký tên) (Ký tên, đóng dấu) Ngân hàng ký nhận giờ , ngày Tên ng- ời nhận: Số điện thoại: 49 VII. Lnh nh thu (Collection order) Tho lun: Quy tc ca URC 522 v ch th nh thu Trờn c s n yờu cu nh thu, NH lp mt lnh nh thu vi cỏc ch th phự hp vi n yờu cu nh thu ca nh XK ri gi cho NH thu h 50 COLLECTION ORDER (tên ngân hàng) Postal address: Cab le ad d res s: Tel: Fax: Telex: Code Swift: Place and date: To: Documentary collection Please quote our ref:: Drawer: Drawee: Tenor: 51 COLLECTION ORDER (tip) Dear Sirs, We beg to hand you here - with the following documents for collection: Covering shipment of: Amount: Shipped per: Documents Drafts Invoice P. List B/L 1 st mail 2 nd mail 52 COLLECTION ORDER (tip) Instructions: Deliver documents against acceptance Deliver documents against payment Advise the date of acceptance and payment, maturity by Tested Telex/ Swift. In case of non-acceptance or non-payment please notify us by Tested Telex/ Swift. Charges to be collected from drawee. Special instructions: Please cover the proceeds to our A/C No: with under advice to us quoting our ref. This Collection is subject to the "ICC URC 522 Yours faithfully .(ký tên ngân hàng) 53 i vi nh xut khu: Đ Thu thp thụng tin v nh nhp khu Đ Thu thp thụng tin v nc nhp khu Đ Kim tra hng húa Đ iu kin c s giỏo hng Đ Kh nng bo him xut khu Đ Ngi i din 54 10 1. Quy trình x lý nh thu hàng xut Bc 1: Nhn và đng ký h s nh thu: § H s: n, B chng t (Original, copy) § Kim tra s loi và s lng chng t § Ghi ngày gi nhn trên đn § n đnh s tham chiu § Ký nhn h s cho khách hàng IX. Quy trình x lý nh thu ca NHTM 55 1.Quy trình x lý nh thu hàng xut (tip) Bc 2: Kim tra chng t: § Kim tra các ch th trên đn § NH đc min trách kim tra ni dung chng t § Nu có kim tra ch đ phát hin li đ cnh báo cho khách hàng (s khác bit s tin trên HP, Invoice, n) hoc tên hàng, s lng hàng trên các chng t… 56 1. Quy trình x lý nh thu hàng xut (tip) Bc 3: Gi chng t nh thu: § NH lp Lnh nh thu gi cho NHTH § Nêu rõ: ü Thanh toán qua tài khon nào ü Thanh toán tng phn hay toàn b ü Thu phí 57 1.Quy trình x lý nh thu hàng xut (tip) Bc 4: X lý các trng hp phát sinh § Chng t tht lc trên đng đi ü Cung cp thông tin cho KH üThông báo cho NHTH thanh toán bng bn sao § Theo dõi NHTH thanh toán nh thu ü NHTH t chi nh thu ü Chp nhn thanh toán ü Không thanh toán nh thu khi đn hn 58 2. Quy trình x lý nh thu hàng nhp Bc 1: Nhn và thông báo nh thu: § Tip nhn chng t nh thu ü Ký nhn vi vn th ü M s theo dõi ngày nhn chng t § Kim tra và đng ký giao dch ü Kim tra tên, đa ch NHTH ü Kim tra tên, đa ch ngi tr tin üKim tra s loi và s lng chng t ü Kim tra ni dung ch th nh thu 59 Quy trình x lý nh thu hàng nhp (tip) Bc 1: Nhn và thông báo nh thu (tip): § T chi nh thu ü Ngi tr tin không có tài khon ti NHTH ü Thông báo t chi và chuyn tr chng t ü Yêu cu NHNT tr đin phí và phí chuyn tr chng t § Thông báo chng t nh thu ü in báo đã nhn đc chng t nh thu (nu có yêu cu ü Thu phí thông báo nh thu theo quy đnh ü Thông báo NT in 3 bn (2 gi ngi tr tin, 1 bn lu ngân hàng) 60 [...]...Quy trình 2: lý lý thu hàng thu: § thu ü thông báo NHNT ü Thu phí thu § Thanh toán thu ü tra thanh toán Thanh toán thu có Thanh toán thu vay NH ü Thanh toán thu ü Giao thu cho ü Theo dõi thu giao cho thanh toán Quy trình lý thu hàng 3: thanh toán và thu § thanh toán ü Khi thanh toán 1 hay toàn NHTH thông báo cho NHNT ü Quá 60 ngày, không có NHNT, NHTH § cho NHNT ü ü ü 61 NHNT thu 62 11 . sau: Phí trong n- ớc trừ: ng- ời h- ởng (Drawer) ng- ời trả tiền (Drawee) Phí ngoài n- ớc trừ: ng- ời h- ởng (Drawer) ng- ời trả tiền (Drawee) Đề nghị Ngân hàng ghi Có số tiền thu - ợc (sau khi. diện tại n- ớc ng- ời NK giảI quyết trong tr- ờng hợp bị từ chối TT Xuất khẩu 41 1. u im Có cơ hội kiểm tra bộ chứng từ tr- ớc khi đồng ý thanh toán hoặc chấp nhận TT ĐốI với D/A ng- ời NK. b 40 V. u im v ri ro 1.u im Bộ chứng từ chỉ - ợc trao khi ng- ời NK đồng ý thanh toán hoặc chấp nhận TT Có quyền kiện ng- ời NK ra toà khi ng- ời Nhập khẩu từ chối thanh toán Chỉ định ng-