Đang tải... (xem toàn văn)
luận văn thạc sỹ (tóm tắt) - hoàn thiện hệ thống pháp luật về hoạt động của thanh tra ngân hàng nàh nước việt nam
Hoàn thiện pháp luật hoạt động tra ngân hàng nhà nước Việt Nam : Luận văn ThS Luật: 60 38 50 / Nguyễn Thị Thanh Tâm ; Nghd : TS Nguyễn Anh Sơn MỤC LỤC CỦA LUẬN VĂN 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 2.1 MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG VÀ PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Tổng quan hoạt động Thanh tra Ngân hàng Khái niệm, vai trò, đặc điểm Thanh tra Ngân hàng Mục đích, nguyên tắc, đối tượng, nội dung hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhiệm vụ quyền hạn Thanh tra Ngân hàng Tổng quan pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Khái niệm, đặc điểm, vai trò pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các yêu cầu pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nội dung chủ yếu pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Mối liên hệ pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với pháp luật hoạt động kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội tổ chức tín dụng Chương 2: KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ HỆ THỐNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG VÀ THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Một số mơ hình tra, giám sát ngân hàng đặc trưng số nước giới Trang 5 10 10 13 15 38 43 43 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.2 3.3 Hệ thống tra, giám sát ngân hàng Cộng hòa Liên bang Đức Hệ thống tra, giám sát ngân hàng Cộng hòa Pháp Giám sát ngân hàng Cộng hòa Ba Lan Thực trạng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau có Pháp lệnh Ngân hàng Pháp lệnh Ngân hàng hợp tác tín dụng cơng ty tài ngày 23/5/1990 Hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau có Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật Các tổ chức tín dụng Hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau có Luật Thanh tra Chương 3: NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Sự cần thiết phải hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Môi trường hoạt động hệ thống ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Sự phát triển khu vực tài ngân hàng thị trường tài với hàng loạt loại hình dịch vụ đại, trình hội nhập kinh tế quốc tế, tự hóa thương mại dịch vụ tài mở cửa thị trường thách thức đòi hỏi ngân hàng thương mại nước phải đổi Yêu cầu hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Giải pháp hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 43 47 51 53 53 57 63 70 70 70 71 73 77 83 85 88 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thanh tra Ngân hàng hoạt động thiết yếu Ngân hàng Nhà nước Trung ương vùng quốc gia, lãnh thổ giới Thanh tra Ngân hàng công cụ hữu hiệu Nhà nước, nhằm thực có hiệu hoạt động quản lý Nhà nước, hướng tới mục tiêu ổn định sức mua đồng tiền, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Hoạt động Thanh tra Ngân hàng nói chung góp phần bảo đảm tăng cường pháp chế, kỷ luật nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng; đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Hoạt động tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nói riêng đóng vai trị quan trọng khơng cơng tác quản lý Ngân hàng Nhà nước, công đổi hoạt động ngân hàng nước ta Để nâng cao hiệu hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, địi hỏi phải có hệ thống quy phạm pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng với đầy đủ tính khoa học thực tiễn; đảm bảo thống nhất, đồng khả thi; phù hợp với quy định chung Nhà nước hoạt động tra đồng thời phù hợp với đặc điểm tổ chức hoạt động Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tuy nhiên, yêu cầu pháp luật hoạt động tra nói chung pháp luật tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nói riêng thực cách hạn chế Một phận chế sách pháp luật liên quan đến hoạt động Thanh tra Ngân hàng chưa đáp ứng yêu cầu thực tế, chí cịn bộc lộ khơng điểm khơng phù hợp nhiều sơ hở Các văn pháp quy ban hành cịn thiếu đồng bộ, đơi chồng chéo Bên cạnh đó, quan có trách nhiệm hướng dẫn lại chậm khiến cho tổ chức chấp hành cịn nhiều khó khăn lúng túng Những bất cập nêu làm hạn chế kết hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thời gian qua Do vậy, nghiên cứu pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trở thành yêu cầu cấp thiết Đây nguyên nhân việc học viên lựa chọn đề tài "Hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam" nhằm nêu lên thực trạng pháp luật Thanh tra Ngân hàng, đồng thời kiến nghị giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật có liên quan Tình hình nghiên cứu đề tài Về hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có tương đối nhiều tác giả nghiên cứu, thể chủ yếu cơng trình sau đây: - Nguyễn Đình Tự: Một số vấn đề tiếp tục đổi Thanh tra Ngân hàng đáp ứng yêu cầu chủ động, minh bạch, Tạp chí Ngân hàng, số 6/2005; - Trương Ngọc Anh: Bàn đổi hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng nước ngồi Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 6/2005; - Trương Ngọc Anh: Quản lý rủi ro tốn tín dụng hoạt động giám sát, tra việc quản lý rủi ro đó, Tạp chí Ngân hàng, số 8/2005; - Thạc sĩ Phạm Thị Túy: Giải pháp phát triển hệ thống giám sát tài chính- ngân hàng hữu hiệu, Tạp chí Ngân hàng, số 12/2006; - Quang Anh: Giám sát Ngân hàng: Kinh nghiệm số kinh tế chuyển đổi hàm ý với Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 17/2006; - Tiến sĩ Nguyễn Văn Bình: Nguyên tắc định hướng đổi hoạt động tra đến 2010 tầm nhìn 2020, Tạp chí Ngân hàng, số 20/2006; - Đỗ Thị Nhàn: Thanh tra giám sát tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Luận văn thạc sĩ Kinh tế - Trương Ngọc Anh: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam, Luận văn thạc sĩ Kinh tế - Thái Mạnh Cường: Đổi hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Quảng Ninh, Luận văn thạc sĩ Kinh tế Tuy nhiên, cơng trình chủ yếu sâu phân tích hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khía cạnh nghiệp vụ, khía cạnh pháp lý chưa quan tâm nhiều Do vậy, học viên tiến hành nghiên cứu đề tài "Hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam" để làm rõ thực trạng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, từ đưa bất cập giải pháp hồn thiện Mục đích đề tài Đề tài nhằm làm sáng tỏ vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tạo sở cho việc xác lập thực quyền nghĩa vụ Thanh tra Ngân hàng Việt Nam trình thực nhiệm vụ kiểm soát theo chức Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng Việt Nam Ngoài ra, đề tài hướng tới việc đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu quy định pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, việc áp dụng chúng trình tra trực tiếp giám sát hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam từ thực Pháp lệnh Thanh tra tháng 5/1990 (sau gọi tắt Pháp lệnh Thanh tra); Pháp lệnh Ngân hàng Pháp lệnh ngân hàng hợp tác tín dụng cơng ty tài ngày 23/5/1990 (sau gọi tắt hai Pháp lệnh Ngân hàng); Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 10/2003/QH11 ngày 17/6/2003; Luật Các tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15/6/2004 (sau gọi tắt hai Luật Ngân hàng); Luật Thanh tra số 22/2004/QH11 ngày 15/6/2004 (sau gọi tắt Luật Thanh tra) đến Phương pháp nghiên cứu Ngoài việc áp dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác - Lênin, đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu, phân tích, tổng hợp, đánh giá, so sánh, đối chiếu, điều tra mơ hình để phân tích đưa bất cập, kiến nghị hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: vấn đề lý luận hoạt động Thanh tra Ngân hàng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng nhà nước Việt Nam Chương 2: Kinh nghiệm quốc tế hệ thống tra, giám sát ngân hàng thực trạng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chương 3: Những giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA LUẬN VĂN Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG VÀ PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 1.1 Tổng quan hoạt động Thanh tra Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, vai trò, đặc điểm Thanh tra Ngân hàng "Thanh tra ngân hàng Thanh tra Nhà nước chuyên ngành ngân hàng, tổ chức thành hệ thống thuộc máy Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi Ngân hàng Nhà nước) có dấu riêng" (Điều Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 4/9/1999 Chính phủ tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng - gọi tắt Nghị định 91) "Thanh tra ngân hàng đơn vị thuộc cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước, thực chức tra chuyên ngành ngân hàng giúp Thống đốc thực nhiệm vụ, quyền hạn tra lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý NHNN theo quy định pháp luật" (Điều Quyết định số 1675/2004/QĐ-NHNN ngày 23/12/2004 Thống đốc NHNN việc ban hành Quy chế tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng - gọi tắt Quyết định 1675) 1.1.2 Mục đích, nguyên tắc, đối tượng, nội dung hoạt động Thanh tra Ngân hàng Hoạt động Thanh tra ngân hàng "nhằm mục đích góp phần bảo đảm an toàn hệ thống tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia" (theo Điều Nghị định 91) Với mục đích hoạt động vậy, Thanh tra ngân hàng tuân thủ nguyên tắc hoạt động cụ thể Hoạt động tra, giám sát giải khiếu nại, tố cáo Thanh tra ngân hàng phải đảm bảo tuân thủ theo quy định pháp luật tra, Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật Các tổ chức tín dụng văn pháp luật khác có liên quan; bảo đảm xác, khách quan, cơng khai dân chủ kịp thời Ngồi ra, không quan, tổ chức cá nhân can thiệp trái pháp luật vào hoạt động tra ngân hàng Theo Điều Nghị định 91, đối tượng hoạt động Thanh tra ngân hàng bao gồm: (i) Tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng, gồm có: tổ chức tín dụng nhà nước (Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng Đầu tư, Ngân hàng sách tổ chức tín dụng phi ngân hàng), tổ chức tín dụng cổ phần nhà nước nhân dân (Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng phi ngân hàng), tổ chức tín dụng nước ngồi phép hoạt động Việt Nam (tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngồi, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam, văn phịng đại diện Tổ chức tín dụng nước ngồi đặt Việt Nam), tổ chức tín dụng hợp tác; (ii) Hoạt động ngân hàng tổ chức tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép, bao gồm: quan Nhà nước, tổ chức kinh tế xã hội; (iii) Việc thực quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng quan, tổ chức cá nhân Thanh tra ngân hàng tiến hành nội dung hoạt động liên quan đến việc: "(i) Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng; (ii) Phát hiện, ngăn chặn xử phạt vi phạm hành theo thẩm quyền; kiến nghị quan có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng; (iii) kiến nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố quan, tổ chức có thẩm quyền khác thực biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng; (iv) Xác minh, kết luận, kiến nghị việc giải khiếu nại, tố cáo theo quy định Luật khiếu nại, tố cáo liên quan đến tổ chức 11 hoạt động ngân hàng; tham mưu, giúp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đạo cơng tác phịng ngừa đấu tranh chống tham nhũng ngành Ngân hàng" (Điều Nghị định 91) 1.1.3 Nhiệm vụ quyền hạn Thanh tra Ngân hàng Nhằm thực chức quan tra chuyên ngành ngân hàng, Thanh tra Ngân hàng Nhà nước trao nhiệm vụ quyền hạn tương đối cụ thể chuyên biệt Thanh tra ngân hàng "xây dựng trình Thống đốc chương trình, kế hoạch tra hàng năm toàn hệ thống tra ngân hàng; tổ chức triển khai thực chương trình, kế hoạch tra phê duyệt; thực việc giám sát từ xa, tổng hợp, phân tích tình hình kết hoạt động tổ chức tín dụng tồn hệ thống tổ chức tín dụng; tiến hành tra chỗ tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng, hoạt động ngân hàng tổ chức khác, hoạt động ngoại hối kinh doanh vàng thuộc chức quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước đối tượng tra theo quy định pháp luật; xử lý, kiến nghị Thống đốc áp dụng biện pháp xử lý đối tượng tra vi phạm theo quy định pháp luật; xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng kiến nghị xử phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật; bảo lưu ý kiến trường hợp thủ trưởng quan không chấp thuận kết luận Thanh tra ngân hàng chịu trách nhiệm ý kiến đó, đồng thời phải báo cáo quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật tra; giúp Thống đốc thực quản lý nhà nước công tác tra ngân hàng; tổ chức tiếp công dân theo ủy quyền Thống đốc Thẩm tra, xác minh, kết luận, kiến nghị việc giải khiếu nại, tố cáo theo quy định Luật khiếu nại, tố cáo; tham mưu cho Thống đốc việc đạo, hướng dẫn, kiểm tra công tác phòng ngừa đấu tranh chống tham nhũng, phòng chống tội phạm ngành Ngân hàng theo quy định pháp luật; phối hợp với đơn vị liên quan xây dựng chương trình tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ tra cho công chức thuộc hệ thống tra ngân hàng; thực dự án quốc tế trợ giúp kỹ thuật cho hệ thống tra ngân hàng theo phân công Thống đốc; thực nhiệm vụ quyền hạn khác pháp luật tra văn quy phạm pháp luật khác có liên quan quy định; thực nhiệm vụ khác Thống đốc giao" (Điều Quyết định 1675) 1.2 Tổng quan pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 13 Pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổng thể quy định hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước ban hành, theo xác định mối quan hệ hoạt động Thanh tra Ngân hàng với đối tượng tra bên có liên quan Thanh tra ngân hàng hoạt động tra mang tính chuyên ngành Do đó, pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng mang đặc điểm bản, đặc trưng so với hoạt động tra thông thường 1.2.2 Các yêu cầu pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trước hết, yêu cầu hình thức pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng Các văn quy phạm pháp luật tra ngân hàng phải cấp có thẩm quyền ban hành Bên cạnh yêu cầu hình thức pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng, yêu cầu nội dung văn lại yếu tố góp phần đảm bảo tính thực thi chúng Pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng phải điều chỉnh đầy đủ mối quan hệ hoạt động Thanh tra ngân hàng 1.2.3 Nội dung chủ yếu pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nội dung chủ yếu pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bao gồm nội dung chủ thể quyền - nghĩa vụ chủ thể; quy trình hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; quyền nghĩa vụ mà pháp luật cần phải quy định cho Thanh tra ngân hàng trình hoạt động tra, giám sát từ giai đoạn tổ chức triển khai hoạt động tra, giám sát đến giai đoạn tác nghiệp thực tra, giám sát giai đoạn sau hoạt động Trước tiên quyền nghĩa vụ Thanh tra ngân hàng việc triển khai thực hoạt động tra trực tiếp giám sát * Xây dựng chương trình, kế hoạch tra, giám sát * Ban hành tổ chức thực định tra trực tiếp * Yêu cầu cung cấp thông tin, tài liệu * Tiến hành họp với lãnh đạo ngân hàng Thứ hai quyền nghĩa vụ Thanh tra ngân hàng trình tra trực tiếp giám sát * Trong hoạt động giám sát * Trong hoạt động tra trực tiếp Thứ ba quyền nghĩa vụ Thanh tra ngân hàng sau tra, giám sát 15 * Kết luận nội dung tra trực tiếp * Kiến nghị định xử lý * Cảnh báo, khuyến nghị * Nhận xét, kiến nghị, xử lý vi phạm pháp luật qua hoạt động giám sát * Kiểm tra thực kiến nghị, định xử lý đối tượng tra * Báo cáo kết tra đề xuất vấn đề liên quan với Thống đốc Ngân hàng Nhà nước * Chế tài thực pháp luật hoạt động tra, giám sát 1.3 Mối liên hệ pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với Pháp luật hoạt động kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội tổ chức tín dụng Những quy định pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng có vai trị tạo hành lang để giám sát tra, góp phần bảo đảm an tồn hệ thống tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền Những quy định pháp luật hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội tổ chức tín dụng nhằm giúp tổ chức tín dụng tự giám sát kiểm tra, đảm bảo an tồn cho thân tổ chức tín dụng Có thể nói, quy định pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định pháp luật hoạt động kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội tổ chức tín dụng cần nhìn nhận mối quan hệ qua lại, làm phép cộng việc ngày tăng cường hoàn thiện hành lang pháp lý tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng, hướng đến mục đích đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng "Kiểm tra vịng trong" "kiểm sốt vịng ngồi" mặt vấn đề việc tăng cường quản lý hữu hiệu Nhà nước (Thanh tra Ngân hàng Nhà nước) tổ chức tín dụng tăng lực tổ chức tín dụng Chương KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ HỆ THỐNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG VÀ THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 2.1 Một số mơ hình tra, giám sát ngân hàng đặc trưng số nước giới Một số mơ hình tác giả trình bày luận văn dựa sở viết "Các mơ hình phương thức giám sát ngân hàng" Trịnh Bá Tửu, Nguyên Chánh tra Ngân hàng Nhà nước, nguyên Thanh tra viên cao cấp) 2.1.1 Hệ thống tra, giám sát ngân hàng Cộng hòa Liên bang Đức 17 Luật Đức quy định tương đối rõ cấu định chế tra ngân hàng, bao gồm tham gia thành phần công cộng tư nhân Thành phần cơng cộng hai quan liên bang: FBSO (Cục tra Liên bang) Ngân hàng Trung ương Đức Thành phần tư nhân Công ty kiểm tốn độc lập bên ngồi Hiệp hội Ngân hàng Đức 2.1.2 Hệ thống tra, giám sát ngân hàng Cộng hòa Pháp Quan niệm giám sát ngân hàng hiểu theo nghĩa rộng đầy đủ, gồm tổng thể trách nhiệm nhà chức trách ngân hàng, tức đồng thời đảm nhận việc định quy chế, việc chấp thuận cấp giấy phép hoạt động, việc giám sát tình hình tài việc thực quyền xử lý sai phạm tổ chức tín dụng 2.1.3 Giám sát ngân hàng Cộng hòa Ba Lan Đối với hệ thống ngân hàng, Ba Lan thực cải tổ từ năm 1992 Năm 1997, Ngân hàng Trung ương tách độc lập với Chính phủ, có nhiệm vụ hoạch định thực thi điều hành sách độc lập, chịu trách nhiệm trực tiếp trước Quốc hội Đi kèm với cải tổ hệ thống ngân hàng, hệ thống giám sát ngân hàng cải tổ thực xem nước Đơng - Trung Âu có hệ thống giám sát ngân hàng mạnh Từ thực tế mô hình tra, giám sát ngân hàng số nước thấy: pháp luật nước quy định tổ chức tra ngân hàng thiết kế độc lập "tương đối" với ngân hàng trung ương 2.2 Thực trạng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2.2.1 Hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau có Pháp lệnh Ngân hàng Pháp lệnh Ngân hàng hợp tác tín dụng cơng ty tài ngày 23/5/1990 Theo Pháp lệnh Ngân hàng, việc quản lý, tra tổ chức tín dụng Việt Nam giao cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cũng thời kỳ này, quy định công tác tra, giám sát đổi sâu sắc tồn diện Theo đó, Ngân hàng Nhà nước nhanh chóng xây dựng lại tổ chức hệ thống Thanh tra ngân hàng Nếu năm 1989 trở trước (trước có Pháp lệnh Ngân hàng), tổ chức Thanh tra ngân hàng bị thu hẹp lại, sau có Pháp lệnh Ngân hàng, hệ thống Thanh tra ngân hàng mở rộng tăng cường liên tục củng cố thành tổ chức mạnh bao gồm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Trung ương (gọi tắt Thanh tra Ngân hàng Nhà nước) Thanh tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố đặc khu trực thuộc trung ương (gọi tắt tra chi nhánh Ngân hàng tỉnh, thành phố) Tuân thủ quy định Thanh tra ngân hàng Pháp lệnh Ngân 19 hàng, mơ hình tổ chức, hệ thống tra Ngân hàng Nhà nước vừa chịu điều hành trực tiếp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, vừa chịu đạo Tổng Thanh tra Nhà nước (nay Thanh tra Chính phủ) Đây hình thức đặc thù Thanh tra ngân hàng (cịn gọi song trùng lãnh đạo) Theo đó, kết đạt sau có Pháp lệnh Ngân hàng hệ thống tra Ngân hàng đáng kể, qua góp phần quan trọng vào nghiệp chung toàn ngành Ngân hàng 2.2.2 Hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau có Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật Các tổ chức tín dụng Lần lịch sử, hoạt động ngân hàng có pháp lý cao nhất, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật Các tổ chức tín dụng, Quốc hội ban hành có hiệu lực từ tháng 10/1998 Hai luật ngân hàng thể rõ đường lối đổi tổ chức hoạt động ngân hàng, phù hợp với chế thị trường có quản lý Nhà nước xác định rõ vai trị, vị trí Ngân hàng Nhà nước việc tăng cường quản lý Nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng, có hoạt động tra giám sát ngân hàng Có thể khẳng định rằng, sau có Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, vị Thanh tra ngân hàng nâng tầm Sau bảng so sánh Thanh tra ngân hàng trước sau có hai luật Ngân hàng Trước có Sau có hai luật hai luật về Ngân hàng Ngân hàng Vị Là Thanh tra Là tra chuyên pháp lý Bộ ngành Ngân hàng, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Mục tiêu Quy định Bảo đảm an tồn hệ hoạt động khơng đầy đủ thống tổ chức tín khơng rõ dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia Đối tượng - Các tổ chức tín - Các tổ chức tín dụng dụng - Hoạt động ngân hàng - Các tổ chức tổ chức khác trực thuộc - Cơ quan tổ chức cá 21 Ngân hàng nhân việc thực Nhà nước quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng Chức Thực Làm chức năng: năng, nội nhiệm vụ tra Bộ tra chuyên ngành dung hoạt tra Bộ động Quyền Chỉ Ngoài quyền kết luận, năng, trách quyền kết luận, kiến nghị cịn có quyền nhiệm kiến nghị chưa xử phạt, quyền bảo lưu quyền xử ý kiến trước Thống đốc lý vi phạm, Ngân hàng Nhà nước quyền khác có quyền khác tiến đề cập hành tra chưa đậm nét 2.2.3 Hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau có Luật Thanh tra Kỳ họp thứ 5, Quốc hội khóa XI thơng qua Luật Thanh tra Đây văn pháp luật quan trọng đánh dấu phát triển công tác tra, tạo sở pháp lý cho trình đổi tổ chức hoạt động tra, nâng cao hiệu cơng tác tra, góp phần nâng cao hiệu quản lý nhà nước, đáp ứng yêu cầu ngày cao nghiệp đổi toàn diện đất nước Sau có Luật Thanh tra, vị Thanh tra ngân hàng thêm lần khẳng định rõ Trên sở quy định khoản Điều Luật Thanh tra tra chuyên ngành, "Thanh tra chuyên ngành hoạt động tra quan quản lý nhà nước theo ngành, lĩnh vực quan, tổ chức, cá nhân việc chấp hành pháp luật, quy định chuyên môn - kỹ thuật, quy tắc quản lý ngành, lĩnh vực thuộc thẩm quyền quản lý", Thanh tra ngân hàng xác định hoạt động tra quan quản lý nhà nước theo cấp hành việc thực sách, pháp luật, nhiệm vụ quan, tổ chức, cá nhân thuộc quyền quản lý trực tiếp (thanh tra chuyên ngành) Thanh tra Chính phủ; chịu hướng dẫn công tác, nghiệp vụ quan tra cấp trên"(thanh tra nhà nước) Thực trạng pháp luật Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tương quan với kinh nghiệm số nước giới cho thấy: pháp luật tra nói chung, Thanh tra ngân hàng nói riêng "đời sống hóa" cách sinh động, không tránh khỏi khiếm khuyết định Việc nghiên cứu 23 để chỉnh sửa, bổ sung quy phạm pháp luật tồn tại, ban hành quy phạm pháp luật cho phù hợp với để bắt kịp với thông lệ quốc tế trở thành vấn đề cấp bách Điều khơng địi hỏi nỗ lực nhà làm luật, mà đòi hỏi nhiều vào người cuộc- người vận hành máy hoạt động Thanh tra Ngân hàng Chương NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 3.1 Sự cần thiết phải hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Từ vấn đề nghiên cứu thực trạng pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng Việt Nam, vấn đề quan trọng cần thiết phải xác định áp dụng giải pháp hữu hiệu để hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.1.1 Môi trường hoạt động hệ thống ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro "Với tính chất phức tạp thường xuyên biến động kinh tế thị trường, điều kiện quy mơ thị trường khơng bị bó hẹp, biến động bất thường kinh tế, trị giới tác động không nhỏ đến thị trường nước Đó nguyên nhân làm tăng nguy rủi ro cho tổ chức tín dụng Hiện nay, hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với loại rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động Trong rủi ro tín dụng rủi ro đặc biệt quan tâm Với tốc độ tăng trưởng nhanh (trên 25%/năm) với lực quản trị rủi ro yếu môi trường kinh doanh nhiều rủi ro (năng lực tài chính, khả cạnh tranh, hiệu kinh doanh, khả sinh lời không tương xứng với mức độ gia tăng rủi ro quy mô hoạt động) khiến cho ngân hàng phải đối mặt với mức độ rủi ro tín dụng khơng nhỏ Chất lượng Tài sản Có thấp, tỷ lệ nợ xấu cao, hệ số an tồn vốn chưa đạt mức chuẩn 8% theo thơng lệ quốc tế Những điểm yếu gây ảnh hưởng tới phát triển bền vững hệ thống ngân hàng đồng thời làm cho việc áp dụng chuẩn mực an toàn, rủi ro theo chuẩn mực quốc tế gặp nhiều khó khăn Do vậy, việc nắm bắt thực trạng tình hình tài thường xuyên ngân hàng thương mại để từ đưa cảnh báo can thiệp kịp thời giúp ngăn chặn, phòng tránh rủi ro vấn đề thực cần thiết" (theo "Đổi hệ thống tra ngân hàng- định hướng quan trọng chiến lược phát triển ngành ngân hàng"- TS Nguyễn Văn Bình, Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước) 25 3.1.2 Sự phát triển khu vực tài ngân hàng thị trường tài với hàng loạt loại hình dịch vụ đại, trình hội nhập kinh tế quốc tế, tự hóa thương mại dịch vụ tài mở cửa thị trường thách thức đòi hỏi ngân hàng thương mại nước phải đổi "Sự đời hàng loạt sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại đa tiện ích ATM, Internet Banking, Home Banking, PC Banking, Mobile Banking…là bước tiến đáng kể ngân hàng thương mại Việt Nam việc ứng dụng công nghệ tiên tiến, viễn thông đại Tuy nhiên, bên cạnh tiện ích mà dịch vụ mang lại, điều phủ nhận rủi ro kèm lớn Bên cạnh rủi ro tác nghiệp công nghệ theo sau dịch vụ thương mại điện tử (nạn hacker phần mềm ngân hàng, dịch vụ ngân hàng, vấn đề bảo mật thơng tin…) cịn có rủi ro tiềm ẩn lo ngại với hệ thống quản trị điều hành, kinh doanh yếu Việt Nam Nếu đơn phương pháp tra tuân thủ khả ngăn chặn đặc biệt phòng ngừa rủi ro cách hữu hiệu khó đáp ứng 3.2 u cầu hồn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam * Chủ động việc hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng: * Q trình hồn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng cần có tích cực đóng góp cá nhân tham gia tập thể giai đoạn trình hồn thiện (như hoạt động rà sốt, khảo sát đánh giá thực trạng, thực tiễn, dự thảo, thẩm định, thơng qua) Q trình cần có đạo, giám sát thường xuyên để đảm bảo tiến độ chất lượng đặt Khơng thể có kết hồn thiện tốt cịn tình trạng làm qua loa, đại khái, thiếu trách nhiệm xây dựng * Yêu cầu phù hợp khơng cần q trình vận động nói chung mà cịn cần q trình hồn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng Những quy phạm pháp luật xác định quyền nghĩa vụ trình hoạt động Thanh tra ngân hàng phải phù hợp với quy luật (đặc biệt quy luật kinh tế, xã hội…), phù hợp với đường lối, sách Đảng giai đoạn, phù hợp với sách pháp luật quan nhà nước cấp có liên quan, phù hợp với thực tế tình hình kinh tế xã hội nói chung, tình hình hoạt động ngân hàng hoạt động Thanh tra ngân hàng nói riêng * Q trình hồn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng phải thực theo lộ trình định Theo đó, phải lên kế hoạch, chương trình xác định cho cơng việc cho q trình hồn thiện hoạch định sẵn * Q trình hồn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng cần đồng 27 * Pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng cần trọng đến vấn đề thống hoàn thiện 3.3 Giải pháp hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Với quan điểm trên, điều kiện thực tế hoạt động Thanh tra ngân hàng Nhà nước Việt Nam nay, để hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng, cần áp dụng giải pháp sau: * Cần ban hành quy định phương thức tra rủi ro theo thông lệ quốc tế * Các quy định chức năng, nhiệm vụ giám sát an toàn hoạt động ngân hàng Thanh tra Ngân hàng Nhà nước cần quy định đồng * Cần ban hành quy định giám sát vĩ mô- phận quan trọng hệ thống giám sát ngân hàng Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nhằm có chế để ban hành quy định hoạt động giám sát vi mô * Cần xây dựng quy trình nội việc xây dựng pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng * Nâng cao chất lượng quy phạm pháp luật, văn quy phạm pháp luật hệ thống quy phạm pháp luật Thanh tra ngân hàng * Mở rộng nâng cao hiệu hợp tác quốc tế lĩnh vực xây dựng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam * Hoàn thiện quy chế an toàn lĩnh vực ngân hàng- sở pháp lý phục vụ hoạt động tra, giám sát ngân hàng hữu hiệu * Cần quy định bổ sung số quyền nghĩa vụ cho Thanh tra ngân hàng hoạt động tra, giám sát * Ban hành văn quy phạm pháp luật liên quan đến vấn đề xây dựng áp dụng thí điểm mơ hình quan giám sát an toàn hoạt động ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước quan giám sát tài hợp KẾT LUẬN Trong điều kiện nước ta nay, Đảng Nhà nước xác định xây dựng Nhà nước pháp quyền Việt Nam thực quản lý xã hội pháp luật, việc nghiên cứu, thực đề tài "Hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam" có ý nghĩa quan trọng, khẳng định tính đắn cấp thiết đề tài Đề tài vận dụng kiến thức khoa học luật hành chính, kiến thức lý luận quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng để khẳng định cần thiết, sở, yêu cầu, nguyên tắc xây dựng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng, đồng thời xác định xu hướng hoạt động mà Thanh tra Ngân hàng cần hướng tới 29 việc thực tra trực tiếp giám sát từ xa hoạt động ngân hàng tổ chức cá nhân Đề tài nghiên cứu quan hệ hoạt động Thanh tra Ngân hàng với hoạt động hoạt động kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội tổ chức tín dụng Đề tài đề cập đến kinh nghiệm hoạt động Thanh tra Ngân hàng số nước giới Những vấn đề làm sở để đánh giá thực trạng pháp luật tra nói chung, pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng nói riêng Vấn đề khung pháp luật vấn đề quan trọng khoa học pháp lý đặt Vấn đề làm rõ yêu cầu đầy đủ biến động đòi hỏi phù hợp pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng giai đoạn Đề tài vừa đánh giá khái quát, vừa đánh giá cụ thể tình hình thực tế, hạn chế nguyên nhân hạn chế pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Những hạn chế tập trung chủ yếu chưa đầy đủ, chưa cụ thể, chậm thay đổi pháp luật để phù hợp với yêu cầu thực tế hoạt động tra Để khắc phục hạn chế pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng, đề tài đưa giải pháp, kiến nghị tập trung vấn đề sau: (i) Đề tài kiến nghị vấn đề cụ thể xây dựng quy chế, quy trình nhằm tăng quyền nghĩa vụ cho Thanh tra Ngân hàng hoạt động tra (ii) Đề tài kiến nghị giải pháp, biện pháp trực tiếp, cụ thể để hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng theo yêu cầu nay, bao gồm việc rà soát, nghiên cứu, xây dựng mới, bổ sung, sửa đổi, hướng dẫn quy phạm pháp luật có; vấn đề hợp tác quốc tế xây dựng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng; vấn đề chế độ đãi ngộ hỗ trợ kinh phí xây dựng văn quy phạm pháp luật bồi dưỡng kiến thức pháp luật, kỹ soạn thảo cho người tham gia biện pháp bổ trợ, tạo điều kiện cho q trình hồn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng đạt kết cao…(iii) Đề tài kiến nghị việc áp dụng mơ hình Thanh tra Ngân hàng Mơ hình nhằm tăng cường đạo tập trung thống hệ thống Thanh tra Ngân hàng góp phần đảm bảo tính khách quan đảm bảo thực tốt quyền nghĩa vụ Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Bám sát yêu cầu lý luận thực tế nghiên cứu yêu cầu cần đạt Nó gắn liền với yêu cầu củng cố, chấn chỉnh hệ thống tra giám sát hoạt động ngân hàng nước ta theo chương trình hành động ngành ngân hàng từ đến năm 2010 31 ... hồn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam * Chủ động việc hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng: * Q trình hồn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra ngân hàng. .. PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Sự cần thiết phải hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Môi trường hoạt động hệ thống ngân hàng. .. Thanh tra Ngân hàng Chương NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 3.1 Sự cần thiết phải hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng