QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ VÀ SỰ AN TOÀN CỦA NGÂN HÀNG 4/4/14 4/4/14 BỐ CỤC 1 1 KHÁI NIỆM 3 3 CHỨC NĂNG 5 5 CÁCH XÁC ĐỊNH MỨC VỐN TỰ CÓ 7 7 CÁC HỆ SỐ AN TOÀN LIÊN QUAN ĐẾN VỐN TỰ CÓ 2 2 ĐẶC ĐIỂM 4 4 THÀNH PHẦN VỐN TỰ CÓ 6 6 QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ 8 8 CÁC PHƯƠNG PHÁP TĂNG VỐN TỰ CÓ QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4/4/14 1. KHÁI NIỆM Vốn tự có : Vốn tự có :  Về mặt kinh tế: Vốn tự có là vốn riêng của ngân hàng do các chủ sở hữu đóng góp, được tạo ra trong quá trình kinh doanh dưới dạng lợi nhuận giữ lại (Vốn chủ sở hữu, vốn riêng).  Về mặt kinh tế: Vốn tự có là vốn riêng của ngân hàng do các chủ sở hữu đóng góp, được tạo ra trong quá trình kinh doanh dưới dạng lợi nhuận giữ lại (Vốn chủ sở hữu, vốn riêng).  Về mặt quản lý: Vốn tự có của ngân hàng được chia làm hai loại: + Vốn tự có cơ bản. + Vốn tự có bổ sung.  Về mặt quản lý: Vốn tự có của ngân hàng được chia làm hai loại: + Vốn tự có cơ bản. + Vốn tự có bổ sung. QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4/4/14 1. KHÁI NIỆM Vốn tự có : Vốn tự có : Theo Luật các Tổ chức tín dụng 1998, vốn tự có bao gồm phần giá trị thực có của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số tài sản nợ khác của tổ chức tín dụng theo quy định của ngân hàng Nhà nước. Theo Luật các Tổ chức tín dụng 1998, vốn tự có bao gồm phần giá trị thực có của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số tài sản nợ khác của tổ chức tín dụng theo quy định của ngân hàng Nhà nước.  Theo quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN + Vốn tự có cơ bản (Vốn cấp 1): Vốn điều lệ thực có (vốn đã được cấp, vốn đã góp), quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, lợi nhuận không chia. + Vốn tự có bổ sung (Vốn cấp 2): Phần giá trị tăng thêm của tài sản cố định và của các loại chứng khoán đầu tư được định giá lại, trái phiếu chuyển đổi hoặc cổ phiếu ưu đãi do tổ chức tín dụng phát hành có thời hạn dài.  Theo quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN + Vốn tự có cơ bản (Vốn cấp 1): Vốn điều lệ thực có (vốn đã được cấp, vốn đã góp), quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, lợi nhuận không chia. + Vốn tự có bổ sung (Vốn cấp 2): Phần giá trị tăng thêm của tài sản cố định và của các loại chứng khoán đầu tư được định giá lại, trái phiếu chuyển đổi hoặc cổ phiếu ưu đãi do tổ chức tín dụng phát hành có thời hạn dài. QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4/4/14 2. ĐẶC ĐIỂM CỦA VỐN TỰ CÓ Cung cấp nguồn lực cho ngân hàng hoạt động, chống đỡ khi rủi ro phát sinh. Cung cấp nguồn lực cho ngân hàng hoạt động, chống đỡ khi rủi ro phát sinh. Vốn ổn định và luôn tăng trưởng. Vốn ổn định và luôn tăng trưởng. Cơ sở để hình thành nên các nguồn vốn khác. Cơ sở để hình thành nên các nguồn vốn khác. Quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng, cơ sở để xác định các tỷ lệ an toàn trong kinh doanh. Quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng, cơ sở để xác định các tỷ lệ an toàn trong kinh doanh. QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4/4/14 3. CHỨC NĂNG CỦA VỐN TỰ CÓ Chức năng bảo vệ Chức năng bảo vệ Chức năng hoạt động Chức năng hoạt động Chức năng điều chỉnh Chức năng điều chỉnh Bù đắp rủi ro phát sinh và đảm bảo an toàn cho ngân hàng trước nguy cơ phá sản. Đảm bảo khả năng chi trả. Bảo vệ tiền gửi của khách hàng. Cấp tín dụng. Hùn vốn, góp vốn liên doanh. Đầu tư chứng khoán. Mức độ an toàn trong hoạt động. Giới hạn hoạt động. Hiệu quả hoạt động. QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4/4/14 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ VỐN TỰ CÓ Vốn cấp 1 (Vốn tự có cơ bản) Vốn cấp 2 (Vốn tự có bổ sung) QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4/4/14 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ Vốn cấp 1 (Vốn tự có cơ bản) Quyết định 457/2005/QĐ – NHNN Quyết định 03/2007/QĐ - NHNN Vốn điều lệ Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ Quỹ dự trữ và dự phòng Lợi nhuận không chia  Căn cứ để xác định giới hạn mua, đầu tư vào TSCĐ của TCTD. QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4/4/14 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ Vốn cấp 1 (Vốn tự có cơ bản) Thông tư 13/2010/TT – NHNN và 19  Vốn điều lệ thực có (vốn đã được cấp, vốn đã góp): Nguồn vốn ban đầu ngân hàng có được khi mới hoạt động và được ghi vào bảng điều lệ hoạt động của ngân hàng. Theo qui định của luật pháp, một tổ chức tín dụng để được phép hoạt động thì vốn điều lệ thực tế ≥ vốn điều lệ tối thiểu (vốn pháp định). QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4/4/14 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ VỐN ĐIỀU LỆ NHTM NHÀ NƯỚC NHTM CỔ PHẦN CHI NHÁNH NH NƯỚC NGOÀI NH LIÊN DOANH Ngân sách nhà nước cấp phát Do các cổ đông đóng góp : - Vốn CP thường. - Vốn CP ưu đãi. Các bên liên doanh tham gia đóng góp Ngân hàng mẹ ở nước ngoài bỏ vốn ra thành lập  Xây dựng trụ sở ngân hàng, chi nhánh…  Mua sắm các trang thiết bị phục vụ kinh doanh.  Hùn vốn, mua cổ phần, cho vay trung dài hạn, đầu tư chứng khoán.  Thành lập các công ty trực thuộc. QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu [...]... ròng hàng năm của ngân hàng Lợi nhuận khơng chia (Lợi nhuận giữ lại): Phản ánh phần thu nhập ròng của ngân hàng có được từ hoạt động kinh doanh, nhưng khơng chia trả lãi cho cổ đơng mà được ngân hàng giữ lại để tăng vốn Vốn cấp 1 được dùng làm căn cứ để xác định giới hạn mua, đầu tư vào tài sản cố định của tổ chức tín dụng 4/4/14 QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4 THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CĨ Vốn cấp 2 (Vốn tự có. .. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CĨ QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHỊNG Giá trị của tài sản bảo đảm (C) được xác định trên cơ sở tích số giữa tỷ lệ áp dụng được quy định ở bảng dưới đây với: - Giá trị thị trường của vàng; - Mệnh giá của trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, và các loại giấy tờ có giá của các tổ chức tín dụng; - Giá trị thị trường của chứng khốn của doanh nghiệp và của tổ chức tín dụng khác; - Giá trị của tài... THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CĨ QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHỊNG Quĩ dự phòng tài chính: tỉ lệ trích bằng 10% lãi ròng hàng năm của ngân hàng, số dư của quĩ khơng được phép vượt q 25% vốn điều lệ của ngân hàng Quĩ này được dùng để bù đắp phần còn lại của những tổn thất, thiệt hại về tài sản xảy ra trong q trình kinh doanh sau khi đã được bù đắp bằng tiền bồi thường của các tổ chức, cá nhân gây ra tổn thất, của tổ chức... sau vao nhóm nợ có rủi ro cao hơn theo đánh giá của TCTD trong các trường hợp : - Diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến mơi trường, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng; - Các khoản nợ của khách hàng bị các TCTD khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn (nếu có thơng tin); - Các chỉ tiêu tài chính của khách hàng (về khả năng sinh lời, khả năng thanh tốn, tỷ lệ nợ trên vốn và dòng tiền) hoặc... thất, của tổ chức bảo hiểm và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trích lập trong chi phí 4/4/14 QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4 THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CĨ QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHỊNG Dự phòng để xử lý rủi ro: (khắc phục được những hạn chế của quĩ dự phòng tài chính) được hình thành bằng cách trích lập dự phòng trên từng nhóm tài sản có của ngân hàng và được tính vào chi phí kinh doanh của ngân hàng 4/4/14 QTNHTM - GV... dòng tiền) hoặc khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm liên tục; - Khách hàng khơng cung cấp đầy đủ, kịp thời và trung thực các thơng tin tài chính theo u cầu của tổ chức tín dụng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng 4/4/14 QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4 THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CĨ QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHỊNG Tổ chức tín dụng có thể phân loại lại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn trong các trường...4 THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CĨ QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHỊNG  Củng cố và gia tăng năng lực bảo vệ của vốn tự có  Bù đắp những thất thốt trong hoạt động tín dụng  Chống đỡ thiệt hại khi rủi ro phát sinh 4/4/14 QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4 THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CĨ QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHỊNG Quỹ dự trữ Các quỹ dự phòng bổ sung vốn điều lệ Dự phòng xử lý rủi ro Dự phòng cụ thể 4/4/14... phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao hơn trong các trường hợp sau đây: Tồn bộ dư nợ của một khách hàng tại một TCTD phải được phân loại vào cùng một nhóm nợ Đối với khoản cho vay hợp vốn, TCTD làm đầu mối phải thực hiện phân loại nợ (hoặc do TCTD tham gia cho vay hợp vốn phân loại tuỳ theo nhóm nợ nào có rủi ro cao hơn) 4/4/14 QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4 THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CĨ QUỸ DỰ TRỮ &... dụng có đủ cơ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) đánh giá là khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại 4/4/14 QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4 THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CĨ QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHỊNG Tổ chức tín dụng có thể phân loại lại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn trong các trường hợp sau đây: Đối với các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng phân loại lại vào... Tổ chức tín dụng có đủ cơ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá là khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã được cơ cấu lại còn lại 4/4/14 QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4 THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CĨ QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHỊNG Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ: Dùng để đầu tư mở rộng quy mơ hoạt động kinh doanh và đổi mới cơng nghệ trang thiết bị, điều kiện làm việc của tổ chức tín . PHẦN VỐN TỰ CÓ 6 6 QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ 8 8 CÁC PHƯƠNG PHÁP TĂNG VỐN TỰ CÓ QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4/4/14 1. KHÁI NIỆM Vốn tự có : Vốn tự có :  Về mặt kinh tế: Vốn tự có là vốn riêng của ngân hàng. Nhu 4/4/14 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ VỐN TỰ CÓ Vốn cấp 1 (Vốn tự có cơ bản) Vốn cấp 2 (Vốn tự có bổ sung) QTNHTM - GV Nguyễn Từ Nhu 4/4/14 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ Vốn cấp 1 (Vốn tự có cơ bản) Quyết. giữ lại (Vốn chủ sở hữu, vốn riêng).  Về mặt quản lý: Vốn tự có của ngân hàng được chia làm hai loại: + Vốn tự có cơ bản. + Vốn tự có bổ sung.  Về mặt quản lý: Vốn tự có của ngân hàng được