Thông tin tài liệu
FAA.EDU.VN Chương 8-9-10-11: LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN GV: NGUYỄN THANH TÙNG FAA Lập sổ sách kế toán Lập sổ sách kế toán Lập các bảng tổng hợp Lập các bảng tổng hợp In chứng từ kế toán In chứng từ kế toán Mục tiêu chương 8,9,10,11 2 FAA 1 1 • Kế toán tiền mặt 2 2 • Kế toán hàng tồn kho 3 3 • Kế toán công nợ 4 4 • Kế toán tổng hợp 5 5 • Tóm tắt quy trình xử lý 6 6 • Hướng dẫn thực hành Nội dung chương 5 3 FAA 1. Kế toán tiền mặt Sổ sách kế toán Sổ quỹ tiền mặt Sổ nhật ký thu, chi Báo cáo tổng hợp Báo cáo tổng hợp thu chi tháng In chứng từ Phiếu thu Phiếu chi 4 NHẬT KÝ DỮ LIỆU FAA 2. Kế toán hàng tồn kho Sổ sách kế toán Sổ chi tiết vật tư – hàng hóa Sổ nhật ký nhập, xuất Thẻ kho Báo cáo tổng hợp Báo cáo N-X-T In chứng từ Phiếu nhập Phiếu xuất 5 FAA 2. Kế toán hàng tồn kho Hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên: 6 151,152,153,154,155,156,157 Số dư DK 111,112,141, 311,331,411… Nhập trong kỳ Xuất trong kỳ 621,627,632, 641,642,411… Số dư CK FAA 2. Kế toán hàng tồn kho Hạch toán theo phương pháp kiểm kê định kỳ 7 Trị giá xuất = Trị giá tồn DK + Trị giá nhập – Trị giá tồn CK TK 611 – Mua hàng Nhập: ghi kịp thời Xuất: ghi cuối kỳ FAA 2. Kế toán hàng tồn kho Phương pháp tính giá nhập kho: theo nguyên tắc giá gốc (giá phí thực tế) Phương pháp tính giá xuất kho: Bình quân gia quyền Nhập trước, xuất trước (FIFO) Nhập sau, xuất trước (LIFO) Thực tế đích danh 8 FAA 2. Kế toán hàng tồn kho Kế toán chi tiết hàng tồn kho (3 PP) Phương pháp thẻ song song Phương pháp sổ số dư Phương pháp sổ đối chiếu luân chuyển 9 FAA 2. Kế toán hàng tồn kho Phương pháp thẻ song song 10 SƠ ĐỒ TỔ CHỨC KẾ TOÁN Sổ cái TK 152156 Báo cáo Nhập–Xuất–Tồn Sổ chi tiết VT-HH Bộ thẻ kho Phiếu nhập kho… Phiếu xuất kho… Phiếu nhập kho… Phiếu xuất kho… Kế toán hàng tồn kho Thủ kho Ghi hằng ngày Ghi hằng tháng Đối chiếu [...]... TIẾT DỮ LIỆU HẠCH TOÁN HẠCH TOÁN BẢNG CDPS BC TÀI CHÍNH HẠCH TOÁN HẠCH TOÁN BẢNG KÊ NX BÁO CÁO THUẾ BC NXT SỔ CHI TIẾT VTHH 14 15 3 3 • Hướng dẫn lập chứng từ • Hướng dẫn lập chứng từ 2 2 • Hướng dẫn lập các bảng tổng hợp • Hướng dẫn lập các bảng tổng hợp 1 1 6 Hướng dẫn thực hành • Hướng dẫn lập sổ kế toán • Hướng dẫn lập sổ kế toán FAA 6.1 Hướng dẫn lập Sổ kế toán Sổ Sổ Sổ Sổ Sổ Sổ cái tài khoản nhật... 4 Kế toán tổng hợp Sổ sách kế toán Sổ nhật ký chung Sổ cái Báo cáo tổng hợp Bảng CDSPS Chứng từ sử dụng Phiếu nhập, xuất Phiếu thu, chi Phiếu kế toán NHẬT KÝ DỮ LIỆU 13 FAA 5 Tóm tắt quy trình xử lý Thu thập chứng từ Hạch toán •Bảng lương •Bảng tính khấu hao •Bảng tính phân bổ chi phí •Hóa đơn •Phiếu thu/chi •Giấy báo nợ/có •Phiếu nhập/ xuất •Phiếu kế toán Xử lý Excel SỔ TỔNG HỢP SỔ...FAA 2 Kế toán hàng tồn kho Phương pháp sổ số dư SƠ ĐỒ TỔ CHỨC KẾ TOÁN Bảng kê số dư Sổ cái TK 152156 Bộ thẻ kho Kiểm tra định kỳ ngắn 3,5,7 ngày/lần Phiếu nhập kho… Phiếu nhập kho… Phiếu xuất kho… Phiếu xuất kho… Kế toán hàng tồn kho Thủ kho Ghi hằng ngày Ghi hằng tháng Đối chiếu 11 FAA 3 Kế toán công nợ Sổ sách kế toán Sổ chi tiết công nợ KH, NCC Báo cáo tổng... không in ra các dòng trống 30 FAA 6.1.3 Sổ quỹ Bước 1: Thiết kế theo mẫu QĐ15 Bước 2: (không có) Bước 3: Trích lọc dữ liệu từ sheet NKDL Bước 4: Lập công thức cho các cột Bước 5: Hoàn thiện, định dạng trang in (tương tự sổ cái) 31 FAA Bước 1: Thiết kế theo mẫu 32 FAA Bước 3: Trích lọc dữ liệu từ NKDL 3 cột trung gian Lập vùng tiêu đề trích lọc Lập vùng điều kiện trích lọc Trích lọc:... File/Print/Page Setup Tạo AutoFilter chọn không in ra các dòng trống 25 FAA 6.1.2 Sổ nhật ký chung Bước 1: Thiết kế theo mẫu QĐ15 Bước 2: Lập công thức cho các cột Bước 3: Hoàn thiện, định dạng trang in 26 FAA Bước 1: Thiết kế theo mẫu 27 FAA Bước 2: Lập công thức cho các cột Nhật ký dữ liệu Nhật ký chung 28 FAA Bước 2: Lập công thức cho các cột Tạo thêm cột phụ để tách từ định khoản trên 1 dòng... ký chung quỹ nhật ký Thu/Chi chi tiết VT-HH/THẺ KHO chi tiết Công nợ 16 FAA FAA 6.1.1 Sổ cái tài khoản Bước 1: Thiết kế theo mẫu QĐ15 Bước 2: Tạo hộp chọn tài khoản sổ cái Bước 3: Trích lọc dữ liệu từ sheet NKDL Bước 4: Lập công thức cho các cột Bước 5: Hoàn thiện, định dạng trang in 17 FAA Bước 1: Thiết kế theo mẫu 18 FAA Bước 2: Tạo hộp chọn TK Cách 1: Sử dụng Data Validation 19 FAA Bước... Cách 2: Sử dụng ComboBox B2: Thiết lập thông số thuộc tính của ComboBox 22 FAA Bước 3: Trích lọc dữ liệu từ sheet NKDL 3 cột trung gian Lập vùng tiêu đề trích lọc Lập vùng điều kiện trích lọc (chú ý: gán = ô TK sổ cái & “*”) Trích lọc: bắt đầu bật Macro lưu 1 thao tác trích lọc xong tắt Macro Tạo nút lệnh gán Macro chạy thử Macro 23 FAA Bước 4: Lập công thức cho các cột Số hiệu TK... Macro chạy thử Macro 33 FAA Bước 4: Lập công thức cho các cột TK đối ứng: = IF(LEFT(TKNo,3) = “111”, TKCo, TKNo) Thu: = IF(LEFT(TKNo,3) = “111”, SoPS, 0) Chi: = IF(LEFT(TKCo,3)= “111”, SoPS, 0) Số tồn: = TonDK + Thu - Chi 34 FAA 6.1.4 Sổ nhật ký Thu/Chi Bước 1: Thiết kế theo mẫu QĐ15 Bước 2: (không có) Bước 3: Trích lọc dữ liệu từ sheet NKDL Bước 4: Lập công thức cho các cột Bước 5:... Thu/Chi Bước 1: Thiết kế theo mẫu QĐ15 Bước 2: (không có) Bước 3: Trích lọc dữ liệu từ sheet NKDL Bước 4: Lập công thức cho các cột Bước 5: Hoàn thiện, định dạng trang in 35 FAA Bước 1: Thiết kế theo mẫu 36 . FAA.EDU.VN Chương 8-9-10-11: LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN GV: NGUYỄN THANH TÙNG FAA Lập sổ sách kế toán Lập sổ sách kế toán Lập các bảng tổng hợp Lập các bảng tổng hợp In chứng từ kế toán In chứng từ kế toán Mục tiêu. ngày/lần FAA 3. Kế toán công nợ Sổ sách kế toán Sổ chi tiết công nợ KH, NCC Báo cáo tổng hợp Bảng tổng hợp công nợ KH, NCC 12 NHẬT KÝ DỮ LIỆU FAA 4. Kế toán tổng hợp Sổ sách kế toán Sổ nhật. NX BC NXT SỔ CHI TIẾT VTHH BC NXT SỔ CHI TIẾT VTHH HẠCH TOÁN HẠCH TOÁN FAA 1 1 • Hướng dẫn lập sổ kế toán • Hướng dẫn lập sổ kế toán 2 2 • Hướng dẫn lập các bảng tổng hợp • Hướng dẫn lập các bảng
Ngày đăng: 03/04/2014, 14:20
Xem thêm: LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN ppt, LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN ppt, Kế toán hàng tồn kho, Hướng dẫn thực hành