Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo thực tập: Công ty cơ khí sửa chữa công trình đường bộ II
Báo cáo thực tập tổng hợpbáo cáo thực tập tổng hợpCông ty cơ khí sửa chữa công trình đờng bộ III. Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh1.1. Lịch sử hình thành và phát triển tại Công ty cơ khí sửa chữa công trình đờng bộ II Trụ sở chính : Phờng Vĩnh Hng Quận Hoàng Mai Số điện thoại : 04.6440398Giám đốc : Ks.Đào Huy ThởngNgân hàng giao dịch : NH Công nghiệp Hà NộiCông ty sửa chứa công trình cầu đờng bộ II là một doanh nghiệp Nhà n-ớc hoạt động công ích thuộc khu quản lý đờng bộ II Bộ giao thông vận tải Ra đời trong những năm kháng chiến chống Mỹ, tiền thân là xởng cơ khí 200đợc thành lập theo quyết định số 1713-TC ngày 03 tháng 09 năm 1967 của Bộ giao thông vận tải với nhiệm vụ ban đầu sửa chữa, bảo dỡng xe, máy thi công bảo dỡng phao phà phục vụ giao thông của ngành quản lý đờng bộ.Do nhu cầu cấp bách, phục vụ giao thông thời chiến cho nên ngày 20 tháng 10 năm 1971, Bộ giao thông vận tải quyết định 2169/QĐ - thi công thành lập nhà máy cơ khí 200 trực thuộc cục quản lý đờng bộ.Đến năm 1997 Bộ giao thôngvận tải cố định số 5134/1997/QĐTCCB - LĐ ngày 30 tháng 12 năm 1997, đổi tên Xí nghiệp Cơ khí giao thông II thành Công ty Cơ khí sửa chữa công trình Cầu đờng II thuộc khu quản lý đờng bộ II, và là một doanh nghiệp Nhà nớc hoạt động công ích. Trải qua nhiều năm kể từ khi thành lập đến nay, Công ty đã gặp không ít khó khăn đã không ngừng phấn đấu đi lên trở thành một doanh nghiệp sản xuất đứng vững trên thị trờngCông ty là mộ đơn vị có nhiều thành tích trong hoạt động quản lý và sản xuất kinh doanh. Từ khi thành lập cho đến nay Công ty liên tục là đơn vị giỏi 1 Báo cáo thực tập tổng hợpcấp ngành đợc tặng thởng cờ và bằng khen của Bộ GTVT. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trờng, hoạt động của Công ty trở lên đa dạng.Nhiệm vụ của Công ty hiên nay sản xuất và sửa chữa, hợp đồng bảo d-ỡng, sửa chữa nhiều công trình giao thông (nh cầu Chơng Dơng, Cầu Mẹt, Cầu Doan Vĩ ), nghiên cứu kỹ thuật, cải tiến chất l ợng mẫu mã sản phẩm phục vụ cho ngành giao thông vận tải (nh: Thiết bị nấu nhựa đờng, gơng giao thông, biển báo phản quang các loại). Ngoài ra Công ty còn sản xuất lắp ghép phà 25 tấn, chế sửa chữa lắp ghép phụ kiện cầu Baillây, sơn và sửa chữa cầu đờng, lắp trạm thu phí, làm giải phân cách, hành lang an toàn giao thông, xây dựng dân dụng và công nghiệp.Là đơn vị hạch toán độc lập hoàn toàn, trong điều kiện nền kinh tế thị trờng hiện nay đòi hỏi doanh nghiệp phải thu bù chi và làm ăn có lãi. Để thực hiện yêu cầu đó ban giám đốc Giám đốc Công ty và toàn thể cán bộ công nhân viên trong Công ty đều cố gắng vợt mọi khó khăn để từng bớc đẩy mạnh Công ty ngày một đi lên và cũng nhờ vào sự cố gắng đó mà kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty mấy năm qua tăng rõ rệt.1.2. Ngành nghề kinh doanh Công ty cơ khí sửa chữa công trình đờng bộ II. Các ngành nghề kinh doanh chính là: - Chuyên sửa chữa và tu dỡng các phơng tiện giao thông chế tạo các thiết bị phục vụ xây dựng và sửa chữa đờng bộ nh.* Rơ moóc và phun nhựa đờng nóng chảy, xe phun nhũ tơng, máy phun sơn kẻ đờng, máy sơn nóng, nhà nghỉ lu động. Các trạm thu phí - Chuyên sản xuất các mặt hàng phục vụ an toàn giao thông.* Sản xuất các biển báo phản quang, cột tiêu, cột cây số, đinh đờng, các loại đèn báo hiệu phản quang. * Chế tạo các gơng cầu lồi đờng kính 600mm đến 1000mm phục vụ công tác an toàn giao thông. * Sản xuất tờng hộ lan mềm bằng thép- Gia công lắp ráp các kết cấu thép công trình giao thông. 2 Báo cáo thực tập tổng hợp- Sửa chữa các loại xe máy thi công - Sửa chữa và xây dựng mới các công trình giao thông vừa và nhỏ.- Kinh doanh dịch vụ, trao đổi việc làm thiết bị xe máy thi công.- Kinh doanh dịch vụ vui chơi giải trí nh câu lạc bộ bơi lội, nhà thi đấu cầu lông, bóng bàn.- Kinh doanh vật liệu, máy móc, thiết bị thi công công trình giao thông. 1.3. Khi mới thành lập số vốn kinh doanh của Công ty 800.000.000đ đồng.Tính đến 31/12/03 tổng số vốn của Công ty lên tới: 23.200.000.000 đồng.1.4. Thị trờngCông ty cơ khí sửa chữa công trình đờng bộ II là doanh nghiệp Nhà nớc có quy mô vừa với hình thức sở hữu vốn tập trung. Địa bàn hoạt động tơng đối rộng, hầu hết trên nhiều vùng của đất nớc. Để phù hợp với tính chất hoạt động trong đó Công ty đã đợc phân thành nhiều đội xây dựng và hoạt động d-ới hình thức khoán theo định mức chi phí.1.5. Kết quả kinh doanh một số năm gần đây của Công tyĐơn vị tính: ĐồngChỉ tiêu 2001 2002 2003Doanh thu 4.518.120.816 4.703.124.334 7.975.869.485Tổng chi phí 4.343.667.881 4.511.023.838 7.473.888.213Tài sản 2.706.338.902 3.025.347.660 3.112.381.207Nguồn vốnKD 1.312.927.394 1.381.595.887 1.472.329.000Nộp ngân sách 254.042.839 297.557.236 382.895.6003 Báo cáo thực tập tổng hợpII. Tổ chức bộ máy quản lý 2.1. Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban.Là Công ty sản xuất và kinh doanh các mặt hàng chủ yếu là sản phẩm an toàn giao thông, các thiết bị phục vụ cho duy tu bảo dỡng đờng bộ, xây mới và sửa chữa các công trình giao thông với nhiều chủng loại sản phẩm, nên việc tổ chức sản xuất, tổ chức bộ máy quản lý có những đặc điểm riêng.Công ty đã tìm hiểu và bố trí hợp lý mô hình tổ chức sản xuất theo hình thức trực tiếp chức năng, từ Công ty đến các phân xởng, đội, tổ, ngời lao động theo tuyến kết hợp với các phòng chức năng. Bộ máy quản lý của Công ty đứng đầu là Giám đốc giữ vai trò điều tiết toàn Công ty là đại diện pháp nhân của Công ty trớc pháp luật, đại diện cho toàn bộ cán bộ công nhân viên của Công ty và chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Tham mu cho Giám đốc có hai phó Giám đốc.- Một phó Giám đốc phụ trách quản lý hành chính.- Một phó Giám đốc phụ trách kỹ thuật Để giúp cho Ban Giám đốc tới các phân xởng, đội một cách chặt chẽ và hiệu quả có các phòng ban chức năng đợc tổ chức theo yêu cầu của việc quản lý sản xuất kinh doanh, quản lý kỹ thuật, quản lý nhân sự bao gồm. + Phòng tổ chức hành chính: Thực hiện các công tác liên quan đến văn th lu trữ, giải quyết các chế độ chính sách cho cán bộ công nhân viên, duyệt các định mức về đơn giá ngày công lao động, an toàn bảo hộ lao động tuyển dụng quản lý và sắp xếp đào tạo nhân sự thực hiện công tác đối ngoại. + Phòng tài chính kế toán: Có nhiệm vụ tập hợp chi phí phân bổ, hạch toán, tổ chức các công tác tài chính, nhằm giám sát phân tích hiệu quả kinh tế của mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Chịu trớc Nhà nớc , trớc Giám đốc về việc quản lý tài chính làm tròn trách nhiệm với Nhà nớc + Phòng kế hoạch kỹ thuật: Có nhiệm vụ lập kế hoạch sản xuất kinh doanh xây dựng các quy trình quy phạm trong sản xuất, tiêu chuẩn chất l-ợng cung ứng các nguyên vật liệu, thành phẩm, định mức tiêu hao nguyên 4 Báo cáo thực tập tổng hợpvật liệu trong sản xuất, quản lý thiết kế thi công, các công trình xây lắp. lập hồ sơ dự toán thiết kế và tổ chức thi công đa ra các sáng kiến về đồ án khoa học kỹ thuật . Đồng thời là phòng giao dịch kinh doanh bán các sản phẩm của Công ty. Mỗi phòng ban có một chức năng riêng biệt nhng có mối quan hệ mật thiết với nhau đều chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc tạo nên một chuỗi mắt xích trong guồng máy hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Vị trí và vai trò của các phòng ban khác nhau nhng mục đích cuối cùng là sự sống còn của Công ty và sự cạnh tranh phát triển của doanh nghiệp với các khả năng tiềm lực sẵn có của mình cần đợc khai thác. Để phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh, đồng thời để các bộ phận tự chủ Công ty đã thành lập các phân xởng, đội công trình, ban xây dựng cơ bản là các đơn vị hạch toán độc lập. Mỗi một bộ phận lại tổ chức thành các tổ sản xuất, tổ thi công, tổ lắp ráp, cơ cấu này có thể thay đổi tùy theo từng yêu cầu, điều kiện cụ thể. Tại các bộ phận có quản đốc phân xởng, phó quản đốc phân xởng, đội trởng, có trách nhiệm quản lý điều hành chung, có kỹ thuật viên kết hợp cùng phòng kỹ thuật Công ty triển khai giám sát các sản phẩm. Mỗi bộ phận có thống kê kết hợp kế toán viên ở phòng tài chính kế toán có nhiệm vụ làm thủ tục theo dõi, định mức lơng, vật t nhập xuất, nhiệm vụ thanh quyết toán với Công ty theo từng hợp đồng sản phẩm hay công trình hoàn thành.Hiện nay, Công ty có 5 phân xởng, 1 ban xây dựng cơ bản, 1 đội công trình cụ thể:- Phân xởng chế thử: Với hệ thống máy móc thiết bị sản xuất các sản phẩm cơ khí phục vụ giao thông, sản xuất ra các sản phẩm mới trớc khi quy trình công nghệ đợc triển khai sản xuất ở diện rộng. Đồng thời, cùng các phân xởng khác sản xuất các mặt hàng truyền thống. - Phân xởng cơ khí, phân xởng sửa chữa: Tuy có tên gọi khác nhau do tiền thân là xởng cơ khí 200 sửa chữa và bảo dỡng ôtô cho Cục đờng bộ 5 Báo cáo thực tập tổng hợpViệt Nam, sau nhiều năm thay đổi hiện hai phân xởng đều sản xuất các mặt hàng nh hệ thống dầm cầu Bailey, dầu cầu thép liên hợp, sản phẩm phà lắp ghép, rào chắn di động, thiết bị nấu nhựa đờng, nhũ tơng, tờng hộ lan mềm bằng thép, đinh đờng phản quang. - Phân xởng biển báo: Thành lập từ năm 1995 đợc đầu t một dây chuyền cắt chữ vi tính, thiết bị in lới, hệ thống cán tôn chuyên sản xuất các sản phẩm biển báo phản quang, cột tiêu, cột km, chóp nón cao su có phản quang khi thi công đờng giao thông. - Phân xởng gơng giao thông: Đợc thành lập từ năm 1996 có hệ thống đốt gơng và tráng gơng cầu phục vụ cho an toàn giao thông, ngoài ra còn đ-ợc đầu t công nghệ mạ kẽm các sản phẩm tấm sóng, cột biển báo, cột hộ lan. - Đội công trình: Đợc thành lập từ năm1995 có nhiệm vụ đi thi công các công trình đờng bộ nh lắp cầu Bailey, tấm sóng, gơng cầu v.v thi công các công trình giao thông.- Ban XDCB: Xây mới và sửa chữa các công trình hạ tầng cơ sở trong Công ty nh thiết kế và thi công nhà xởng, khu dịch vụ vui chơi, giải trí nh bể bơi, nhà thi đấu cầu lông, khu nhà tập CBCNV, nhà khách, hội trờng cùng các bộ phận khác hàng năm thi công các công trình giao thông nh trạm thu phí Nam Cầu Gĩe, Tam Canh 2.2. Cơ cấu bộ máy quản lý (Vẽ sơ đồ)6 Báo cáo thực tập tổng hợpPhó Giám đốc phụ trách quản lýPhó Giám đốc phụ trách kỹ thuật Phòng tổ chức hành chínhPhòng tài chính kế toán Phòng kế hoạch kỹ thuật Phòng XD cơ bảnĐội công trìnhGiám đốc Công ty PX cơ khí PX chế thửPXSửa chữaPX biển báo PX gươngGT 7 Báo cáo thực tập tổng hợpIII. Cơ cấu tổ chức sản xuất kinh doanhViệc tổ chức sản xuất của Công ty với phơng thức nhận thầu, đấu thầu. Khi trúng thầu một hạngmục công trình, Công ty sẽ giao khoán cho các đội. Các đội này đợc Công ty giao một phần tài sản, máy móc thiết bị về phần vốn để thi công. Đội phải lập khế ớc vay Công ty hoặc nhờ Công ty vay ngân hàng và chịu lãi suất theo khung lãi suất hiện hành của ngân hàng. Đồng thời đội có trách nhiệm nộp cho Công ty 10% giá trị dự toán công trình và lãi tiền vay.Đối với doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh việc tổ chức sản xuất phải khoa học , hợp lý quá trình chế tạo công nghệ sản phẩn là vô cùng quan trọng và nó có quyết định lớn đến sản xuất , chất lợng sản phẩm .Tổ chức sản xuất của công ty cơ khí sửa chữa công trình cầu đờng bộ II chi ra thành một đội công trình , một ban xây dựng cơ bản và 5 phân xởng sản xuất chính có chức năng nhiệm vụ sau:Phân xởng cơ khí: Chịu trách nhiệm tạo ra những khuôn mẫu thô ban đầu nh: Cột biển báo, cột tấm sóng, lan can cầu, phà, nồi nấu nhựa.Phân xởng chế thử: Chuyên chế tạo thử các sản phẩm mới của Công ty đồng thời chế tạo ra máy phun sơn kẻ đờng, máy phun nhũ tơngPhân xởng Gơng Giao Thông: Chuyên sản xuất gơng cầu nồi đủ kích cỡ để phục vụ giao thông và siêu thụ đồng thời mạ điện phân các sản phẩm thép.Phân xởng sửa chữa: Chịu trách nhiệm sửa chữa thờng xuyên, chung đại tu các loại xe vậntải, máy thi công, chế sửa lại cầu Billây và là đơn vị sản xuất ra phần mềm, phần thô.Phân xởng biển báo: Chuyên sản xuất các loại biển báo phản quang phục vụ giao thông, cột cây số phản quang và các loại biển quảng cáo đủ kích cỡ mà khách hàng yêu cầu8 Báo cáo thực tập tổng hợpĐội công trình: Chuyên mạ kẽm và phun sơn hàon thiện tờng phòng vệ mềm và một số phụ kiện khác, sửa chữa đờng bộ là làm mới, phun cát và sơn các dầm thép và cầu. Ban xây dựngcơ bản: Chủ yếu là xây dựng, sửa chữa các công trình dân dụng trong Công tyVề trang bị kỹ thuật: Máy móc chủ yếu của Công ty đều là máy nén khí S/P 120, máy tiện và các loại máy khác (nh: máy mài thô, máy cắt đột liên hợp, máy mài tinh ). Trong thời gian gần đây Công ty đã khuyến khích cán bộ công nhân viên pháp huy sáng kiến cải tiến kỹ thuật, từ Công ty chế tạo ra máy phun sơn kẻ đờng, thiết bị nấu nhựa, gơng cầu lồi góp phần hạ giá thành sản phẩm (trớc đây gơng cầu lồi phải nhập ngoại). Bên cạnh đó Công ty còn quan tâm tới việc nâng cao năng suất lao động. IV. Tổ chức Hạch toán kế toán tại Công ty 4.1. Sơ đồ mô hình tổ chức kế toán Tại Công ty cơ khí sửa chữa công trình đờng bộ II tổ chức bộ máy kế toán theo hình thức tập trung có thể khái quát theo sơ đồ sau:9 Báo cáo thực tập tổng hợpBộ phận kế toán ở phòng kế toán Công ty gồm 7 ngời- 1 kế toán trởng- 1 kế toán tổng hợp- 1 kế toán ngân hàng- 1 kế toán thanh toán- 1 kế toán công nợ- 1 kế toán bảo hiểm và công đoàn- 1 Thủ quỹ- Kế toán trởng (Trởng phòng tài vụ) chịu trách nhiệm hớng dẫn chỉ đạo chung, kiểm tra các công việc do các nhân viên kế toán thực hiện. Kế toán - Ngân hàng- Hàng tồn kho- TSCĐKế toán bảo hiểm và công đoànThủ quỹTrưởng phòng Tài vụKế toán công nợThống kê ở các bộ phậnKế toán thanh toánKế toán tổng hợp10 [...]... 1996, theo phơng pháp trực tuyến 4.2 Hình thức sổ kế toán Nhằm đảm bảo phù hợp với quy mô và tổ chức hoạt động của Công ty, phù hợp với hình thức tổ chức công tác kế toán Công ty Công ty cơ khí sửa chữa công trình đờng bộ II áp dụng hình thức chứng từ ghi sổ 11 Báo cáo thực tập tổng hợp Trình tự ghi sổ theo hình thức chứng từ ghi sổ Chứng từ gốc Hạch toán chi tiết Sổ chứng từ Ghi sổ Bảng CĐPS Sổ đăng... kinh tế để giúp lãnh đạo Công ty trong việc quản lý điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh 4.4 Tổ chức vận dụng hệ thống tài khoản Tại Công ty cơ khí sửa chữa công trình đờng bộ II các tài khoản sử dụng chủ yếu là (theo quy định của chế độ kế toán mới) - Tài khoản 111: Tiền mặt - Tài khoản 112: Tiền gửi ngân hàng - Tài khoản 131: Phải thu của khách hàng - Tài khoản 136: Thu nội bộ - Tài khoản 141: Tạm... quát vài nét về chế độ kế toán Công ty áp dụng Cùng với việc hoàn thiện tổ chức bộ máy quản lý trong Công ty thì bộ máy kế toán cũng đợc tinh chế và tiết kiệm nhằm đảm bảo công tác hạch toán kế toán đợc toàn diện chính xác - Niên độ kế toán áp dụng từ 1/1 đến hết ngày 31/12cùng năm - Đơn vị tiền tệ sử dụng là: VNĐ (Việt Nam đồng) - Hình thức sổ kế toán: Chứng từ ghi sổ Công ty đang áp dụng tính khấu hao... viết phiếu thu chi, ghi chép các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến TK 111, 334, 131 v.v - Kế toán bảo hiểm, công đoàn: Theo dõi và làm thủ tục với phòng bảo hiểm huyện, thanh toán lơng hởng bảo hiểm, các khoản trích nộp và thu chi kinh phí công đoàn - Kế toán công nợ: Theo dõi công nợ của các bộ phận trực thuộc, nhà cung cấp, khách hàng, ghi chép các sổ cái TK 136 và TK 336 - Thủ quỹ: Quản lý tiền mặt... khoản 911: Xác định kết quả kinh doanh Loại tài khoản 0: Tài khoản ngoài bảng TK: 003, TK009 4.5 Tổ chức hệ thống báo cáo Sau năm tài chính, Công ty lập báo cáo tài chính và đánh giá khái quát tình hình tài sản, công nợ, nguồn vốn và tình hình tài chính của Công ty , nhằm cung cấp thông tin cho nhà quản lý và đối tợng liên quan * Hệ thống báo cáo gồm: 1 Bảng cân đối kế toán : Mẫu số B01 - DN 2 Báo cáo... toán, tổng hợp các thông tin của Công ty vào sổ cái, lập báo cáo tài chính - Kế toán ngân hàng: TSCĐ, hàng tồn kho: Thực hiện việc giao dịch với ngân hàng, kho bạc thực hiện việc ghi chép phân loại tổng hợp các nghiệp vụ kinh tế phát sinh có liên quan đến tiền gửi ngân hàng, vật liệu, công cụ dụng cụ, TSCĐ - Kế toán thanh toán: Thực hiện việc ghi chép thanh toán với công nhân viên, nhà cung cấp, viết... CTGS Sổ cái Báo cáo tài chính Chú ý: Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng, quý Đối chiếu 4.3 Tổ chức luân chuyển chứng từ Tại các bộ phận công việc của thống kê là ghi chép lại chứng từ bao gồm, tập hợp phân loại chứng từ nhận xét để lập tổng hợp nhập, xuất cho từng hóa đơn sản phẩm.Tại các bộ phận việc nhập, xuất vật t đều phải cần đong đo đếm cụ thể, từ đó lập phiếu nhập, xuất kho Tổng hợp các bảng kê chi phí... phí vật liệu chính, vật liệu phụ, dịch vụ mua ngoài, chi phí quản lý, bảng chấm công, bảng thanh toán lợng kèm theo phiếu xuất vật t hóa đơn, bảng kê thuế GTGT đầu vào 12 Báo cáo thực tập tổng hợp Hệ thống chứng từ gồm 5 chỉ tiêu tiền mặt, hàng tồn kho, lao động và tiền lơng bán hàng, TSCĐ đều theo sự phân công thực hiện công việc kế toán từ kiểm tra tích hợp lệ, hợp pháp của chứng từ, phân loại và... Tài khoản 153: Công cụ dụng cụ - Tài khoản 154: Chi phí sản xuất dở dang - Tài khoản 211: Nguyên giá TSCĐ - Tài khoản 213: Giá trị hao mòn - Tài khoản 242: Chi phí trả trớc dài hạn - Tài khoản 331: Phải trả khách hàng - Tài khoản 133: Thuế GTGT - Tài khoản 411: Nguồn vốn kinh doanh - Tài khoản 511: Doanh thu - Tài khoản 621: Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp - Tài khoản 622: Chi phí nhân công trực tiếp... Mẫu số B01 - DN 2 Báo cáo kết quả kinh doanh : Mẫu số B02 - DN 3 Báo cáo lu chuyển tiền tệ : Mẫu số B03 - DN 4 Thuyết minh báo cáo tài chính : Mẫu số B09 - DN 5 Bảng cân đối số phát sinh * Nơi nhận - Cơ quan cấp trên quản lý * Thời gian - Báo cáo lập vào các quý - Thời gian hoàn thành gửi báo cáo muộn nhất là 15 ngày sau mỗi quý, 45 ngày sau mỗi năm - Ngày 30/01/N + 1 nộp quyết toán năm N, sau 45 . hợpCông ty cơ khí sửa chữa công trình đờng bộ III. Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh1.1. Lịch sử hình thành và phát triển tại Công ty cơ khí sửa chữa. nghiệp Cơ khí giao thông II thành Công ty Cơ khí sửa chữa công trình Cầu đờng II thuộc khu quản lý đờng bộ II, và là một doanh nghiệp Nhà nớc hoạt động công