BÀI CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT ÁP PHƯƠNG DỤNG TRONG NGOẠI THƯƠNG THƯƠNG (PAYMENT INSTRUCMENT) Cách thức trả tiền hoạt động mua bán ngoại thương: thương: HP trả (at sight) MT Kỳ phiếu Xuất Nhập Séc HP có kỳ hạn (time draft) T/T I HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BILL OF EXCHANGE/COMMERCIAL THƯƠNG DRAFT) Quá trình hình thành phát triển: triển: -Để bán hàng hoá tạo điều kiện cho người ngư mua, vào kỷ 12, quan hệ tín dụng bắt đầu 12, hình thành biểu dạng HP tự nhận nợ nợ - Đến kỷ 16, HP tự nhận nợ chuyển thành HP 16, đòi nợ nợ - Sự phát triển kinh tế kéo theo phát triển công nghệ Ngân hàng HP trở thành cơng cụ tốn chủ yếu lưu thông rộng rãi thị trường trường Các nguồn luật điều chỉnh lưu thông hối phiếu: phiếu: - Luật mang tính chất quốc gia: gia: + Luật HP Anh 1882 BEA (Bill of Exchange Acts) -> áp dụng cho nước Anh nước thuộc địa Anh Anh + Luật thương mại thống Mỹ 1962 UCC thương (Uniform Commercial Code) áp dụng phạm vi nước Mỹ nước châu Mỹ La tinh tinh - Luật mang tính chất khu vực: Công ước Giơnevơ vực: Giơnevơ 1930 ULB (Uniform Law for Bill of Exchange) - Luật mạng tính chất quốc tế: Luật hối phiếu kỳ tế: phiếu quốc tế uỷ ban Luật Thương mại quốc tế Thương LHQ LHQ Kỳ họp thứ 15 New York, ngày 26/07 đến 26/ 6/08/1982, tài liệu số A/CN 9/211 ngày 18/02/1982 08/1982, 18/02/1982 Đối với Việt Nam -Cho đến đầu năm 1999, Việt Nam chưa xây dựng 1999, chư được văn Pháp lý riêng biệt Hối phiếu mà tuân thủ theo Công ước Giơnevơ Giơnevơ -Đến 24/12/1999 UBTV Quốc hội ban hành Pháp 24/12/ lệnh thương phiếu có hiệu lực 1/7/2000 dựa thương tảng Công ước Giơnevơ Giơnevơ - Cho đến nay, thương phiếu chưa phát huy thương chư vai trò đời sống kinh tế Khái niệm hối phiếu: phiếu: Khái niệm thứ nhất: nhất: Trích từ nguồn luật nước Anh (BEA 1882): 1882) - Là mệnh lệnh dạng viết người bán ngư phát đòi tiền người mua yêu cầu người mua ngư ngư đến hạn qui định lệnh phải trả số tiền định cho người bán, theo lệnh người bán ngư ngư trả cho người khác địa điểm định ngư ịnh Theo Luật thống Hối phiếu (Công ước Giơnevơ 1930) Giơnevơ 1930) - Là mệnh lệnh yêu cầu trả tiền vô điều kiện, người ký phát cho người khác, yêu cầu ngư ngư ngư này: người này: Hoặc nhìn thấy Hối phiếu, ngày cụ thể tương lai; ngày ương lai; xác định tương lai, phải trả số tiền ương định cho người người đó, theo ngư ngư lệnh người trả cho người khác, ngư ngư trả cho người cầm phiếu ngư phiếu Khái niệm thứ hai: hai: Khái niệm thứ ba Theo Pháp lệnh Thương phiếu Việt Nam: Thương Nam: - Hối phiếu chứng có giá người ký ngư phát lập, yêu cầu người bị ký phát toán ngư không điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời gian định tương ương lai cho người thụ hưởng ngư ởng 10 II Séc (cheque): Khái niệm: niệm: - Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện ngư người mua lệnh cho ngân hàng nắm tài khoản mình, u cầu ngân hàng trích từ tài khoản số tiền định để trả cho người hưởng lợi ghi tờ ngư séc trả cho người cầm séc ngư séc Luật điều chỉnh lưu thông séc: lư - Công ước Giơnevơ séc năm 1931 nhiều nước Giơnevơ áp dụng (Đức, Pháp, ý, Hà Lan, Đan Mạch ) Mạch ) 48 Những người có liên quan séc: ngư - Người phát hành séc- người chủ tài khoản yêu cầu Ngư séc- ngư trích tiền để trả cho người khác ngư khác - Ngân hàng trả tiền - Người hưởng lợi tờ séc Ngư - Người cầm séc- Người người khác chuyển Ngư séc- Ngư ngư nhượng séc cho lúc trở thành người ngư hưởng lợi séc séc 49 Nội dung séc: Séc có giá trị tốn tiền tệ séc phải tuân thủ nội dung hình thức theo luật định: ịnh: - Người ký phát séc phải có số dư tài khoản tiền Ngư gửi không kỳ hạn ngân hàng - Số tiền phát hành tờ séc không vượt số dư tài khoản khoản - Séc phải làm văn bản, có hình mẫu định toàn quốc ngân hàng nhà nước phát hành hành nước tư người phát hành định ngư hình mẫu séc séc 50 - Tiêu đề séc phải ghi tờ séc thứ mực với ngôn ngữ ký phát séc séc - Trên séc phải ghi rõ địa điểm ngày tháng lập séc; séc; địa người yêu cầu trích tài khoản, số tài khoản ngư phải trích; Ngân hàng trả tiền; tên địa người trích; tiền; ngư hưởng lợi séc; Chữ ký người phát hành séc séc; ngư séc - Số tiền ghi (cách ghi cách trả hối phiếu) phiếu) Hiện có nhiều ngân hàng dùng máy để in số tiền, ký hiệu tiền vào chỗ để trống trống 51 - Séc mang tính chất thời hạn, có giá trị tốn thời hạn hiệu lực nó - Thời hạn hiệu lực séc ghi rõ tờ séc: séc: + ngày kể từ ngày phát hành séc séc lưu thông phạm vi nước ớc + 20 ngày lưu thông châu châu + 70 ngày lưu thông không châu châu 52 Lưu thông séc: 5.1 Lưu thông séc thương mại quốc tế: thương tế: Phát hành séc toán NHNK NK NHXK Xuất trình séc đòi tiền 2,3 Nhờ thu XK Trả tiền Quyết toán toán séc Trả tiền cho người XK ngư 53 5.2 Lưu thông séc ngân hàng quốc tế: tế: NK NHNK Mua séc trả nợ XK NHXK Ghi nợ người NK ngư Phát hành séc Xuất trình séc địi tiền Ghi Có tài khoản người XK ngư Quyết toán séc hai NH 54 Những điểm khác hối phiếu séc: - Hối phiếu chứng từ, cơng cụ tín dụng, cơng cụ tốn Séc khơng phải cơng cụ tín tốn dụng séc khơng có thời hạn tín dụng dụng - Hối phiếu có thủ tục chấp nhận- Séc khơng có nhậncó - Với hối phiếu lập phiếu khơng cần có tiền bảo chứng hối phiếu phải tốn đến hạn hạn Còn séc nguyên tắc phải có tiền bảo chứng phát hành hành 55 Điểm ý dùng séc: - Về nguyên tắc: Tiền bảo chứng (Tiền trữ kim) tài tắc: khoản người phát hành séc không sử dụng kể từ ngư ngày ký phát séc lúc séc toán Song toán thực tế tiền séc sử dụng Vì người dụng ngư hưởng lợi buộc người NK sử dụng séc xác nhận (xác nhận ngư số tiền có tài khoản) khoản) - Luật Anh Mĩ thực dụng việc ký phát lưu hành séc Miễn đến ngày tốn séc có tiền séc tài khoản Thanh toán theo luật Tống phát tiếp thu ký phát séc khơng có tiền tài khoản song thời hạn séc lưu thông tiền tiếp tục tập kết tài khoản chấp nhận nhận 56 Các loại séc - Séc đích danh: Trên séc ghi rõ tên người hưởng lợi, danh: ngư loại không chuyển nhượng hình thức ký hậu hậu - Séc vô danh: Trên séc không ghi rõ tên người danh: ngư hưởng lợi có ghi ghi: “Trả cho người cầm ghi: ngư séc”; séc”; séc chuyển nhượng cách trao tay tay - Séc theo lệnh (cheque to order ) Trên séc ghi: “trả ghi: theo lệnh ơng X” Loại chuyển X” nhượng theo hình thức ký hậu hậu 57 - Séc gạch chéo (crossed cheque) Là loại séc mà cheque) ngư người phát hành séc người hưởng lợi séc dùng ngư bút gạch chéo hai gạch chứng tỏ séc không dùng để rút tiền mặt mà dùng để chuyển khoản Có hai khoản loại: loại: + Séc gạch chéo thường (không ghi tên ngân hàng thư lĩnh hộ tiền) tiền) + Séc gạch chéo đặc biệt (có ghi tên ngân hàng) hàng) 58 - Séc du lịch (Traveller’s cheque) Loại séc ngân hàng cheque) phát hành yêu cầu chi nhánh đại lý nước ngồi trả số tiền cho người hưởng lợi séc Người ngư séc Ngư hưởng lợi séc khách du lịch, mua séc phải ký, nhận tiền phải ký đối chứng, ngân hàng trả tiền Thời tiền hạn hiệu lực séc du lịch có hạn vơ thời hạn hạn Trên séc ghi rõ khu vực Ngân hàng trả tiền, khu vực séc khơng có giá trị tốn tốn - Séc chuyển khoản (Transferable Cheque) Chủ yếu dùng Cheque) lĩnh vực thương mại Người ký phát séc lệnh cho ngân thương mại Ngư hàng trích từ tài khoản để chuyển sang tài khoản khác ngân hàng khác Loại séc không dùng để rút tiền khác mặt được 59 - Séc xác nhận (Certified cheque) Là loại séc cheque) ngân hàng đứng xác nhận việc trả tiền Trên séc tiền thơng thường có ghi: “Xác nhận số tiền trả đến thư ghi: tiền ngày ngày ngân hàng ” Ký tên hàng ” tên Với loại séc phải mở tài khoản xác nhận được trả số tiền ghi tài khoản mà Loại séc dùng để đảm bảo an tồn cho cơng việc tốn hợp đồng có kim ngạch lớn; việc trả lớn; tiền xảy thường xuyên Có thể xác nhận cho tờ thư xuyên séc séc séc 60 III Kỳ phiếu (Promissory Note ) Khái niệm: niệm: - Là giấy hứa trả tiền người nhập gửi chi ngư ngư người xuất hứa cam kết trả số tiền định cho người hưởng lợi thời hạn ghi kỳ phiếu ngư - Các nguồn luật áp dụng để điều chỉnh hối phiếu được áp dụng kỳ phiếu phiếu 61 Các đặc điểm chính: - Kỳ hạn kỳ phiếu ghi rõ kỳ phiếu phiếu - Kỳ phiếu hay nhiều người ngư ký phát phát - Kỳ phiếu khơng cần có bảo lãnh người ngư thứ - Kỳ phiếu có bản 62 ... phiếu kỳ tế: phiếu quốc tế uỷ ban Luật Thương mại quốc tế Thương LHQ LHQ Kỳ họp thứ 15 New York, ngày 26 /07 đến 26 / 6/08/19 82, tài liệu số A/CN 9 /21 1 ngày 18/ 02/ 19 82 08/19 82, 18/ 02/ 19 82 Đối với... hình thành phát triển: triển: -? ?ể bán hàng hoá tạo điều kiện cho người ngư mua, vào kỷ 12, quan hệ tín dụng bắt đầu 12, hình thành biểu dạng HP tự nhận nợ nợ - Đến kỷ 16, HP tự nhận nợ chuyển thành... tiền sau Ngân hàng Ngân hàng 3 Người xuất Người nhập 20 - Giao hàng chứng từ từ - Ký phát HP thông qua hệ thống ngân hàng yêu cầu người mua ký chấp nhận trả tiền vào HP ngư HP - Hoàn trả HP chấp