Đang tải... (xem toàn văn)
Áp dụng các quan niệm về mặt rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng vào bối cảnh ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế, Luận án đã đưa ra các dấu hiệu cơ bản để nhận biết rủi ro tín dụng Việt Nam, bao gồm nhóm các dấu hiệu phát hiện và cảnh báo sớm rủi ro và nhóm các yếu tố nhận diện rủi ro, cũng như cách đo lường rủi ro tín dụng. Trên cở sở đó, Luận án đã đề xuất mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo các quy tắc và chuẩn mực của ngân hàng hiện đại đáp ứng yêu cầu phát triển ổn định, bền vững của ngành ngân hàng Việt Nam. Luận án đề xuất mô hình đo lường rủi ro hiện tại và tương lai, qua đó xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng theo chuẩn mực quốc tế. Tiếp cận các chuẩn mực quản lý rủi ro tín dụng theo Ủy ban BASEL, kết hợp với các tiêu chuẩn của Việt Nam, Luận án đã đưa ra một hệ thống đầy đủ các tiêu chí định tính và định lượng để đánh giá hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại ở Việt Nam – điều mà các nghiên cứu trước đây tại Việt Nam chưa đưa ra đầy đủ. Các nội dung và tiêu chí đánh giá này là cơ sở khoa học quan trọng để xây dựng và đảm bảo thành công cho một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng hoàn thiện tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam nói riêng.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN HÀ NỘI O NGUYỄN TUẤN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Hà Nội, 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN HÀ NỘI O NGUYỄN TUẤN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Kinh tế- Tài chính, Ngân hàng Mã số : 62.31.12.01 Người hướng dẫn khoa học : GS. TS Cao Cự Bội Hà Nội, 2012 LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, tư liệu ñược sử dụng trong luận án có nguồn gốc rõ ràng, trung thực. Toàn bộ nội dung chưa ñược công bố trong bất cứ công trình nghiên cứu tương tự nào khác. Hà Nội, ngày 10 tháng 5 năm 2012 Tác giả Luận án Nguyễn Tuấn Anh MỤC LỤC Trang Bìa phụ Lời cam ñoan Mục lục Bảng ký hiệu chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu, sơ ñồ Lời mở ñầu 1 Chương 1: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 9 1.1. RỦI RO TRONG HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 9 1.1.1. Rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh của NHTM 9 1.1.2. Hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng của NHTM 13 1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ðỘNG CỦA NHTM 51 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 51 1.2.2. Vai trò của công tác quản trị rủi ro tín dụng ñối với NHTM 51 1.2.3. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng và những chuẩn mực quản lý rủi ro tín dụng theo Ủy ban BASEL 52 1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng ñến công tác quản trị rủi ro tín dụng 67 1.2.5. Chỉ tiêu ñánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM 70 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ðỐI VỚI VIỆT NAM 81 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng Thailand 81 1.3.2. Kinh nghiệm của Tập ñoàn ANZ 84 Kết luận Chương 1 100 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 101 2.1. TỔNG QUAN VỀ NHNo VÀ PTNT VIỆT NAM 101 2.1.1. Sự hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Việt Nam 101 2.1.2. Khái quát chung về NHNo&PTNT Việt Nam 102 2.1.3. Nguồn nhân lực 105 2.1.4. Các sản phẩm dịch vụ của NHNo&PTNT Việt Nam 105 2.1.5. Kết quả hoạt ñộng kinh doanh chủ yếu của NHNo&PTNT Việt Nam 106 2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM 124 2.2.1. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng 124 2.2.2. Cơ chế và chính sách tín dụng ñối với khách hàng 126 2.2.3. Quy trình nghiệp vụ tín dụng 126 2.2.4. Thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng 128 2.2.5. Hệ thống chấm ñiểm và xếp hạng khách hàng 128 2.2.6. Phương thức cho vay và cơ chế tín dụng nông nghiệp - nông thôn 129 2.2.7. Tổ chức phân loại nợ và quản lý nợ xấu 132 2.2.8. Rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam 134 2.2.9. Trích lập dự phòng rủi ro và xử lý rủi ro tín dụng 138 2.2.10. Thu hồi các khoản nợ ñã ñược xử lý rủi ro 139 2.3 ðÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM 141 2.3.1. Kết quả ñạt ñược 141 2.3.2. Những hạn chế 150 2.3.3. Nguyên nhân của những hạn chế 156 Kết luận chương 2 165 Chương 3: HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 166 3.1. PHÂN TÍCH CƠ HỘI, THÁCH THỨC, ðIỂM MẠNH, ðIỂM YẾU (SWOT) CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM 3.1.1. Cơ hội 3.1.2. Thách thức 166 166 167 3.1.3. ðiểm mạnh 3.1.4. ðiểm yếu 3.2. TẦM NHÌN CHIẾN LƯỢC ðẾN 2015 3.2.1. Tôn chỉ hoạt ñộng 3.2.2. Mục tiêu tổng quát ñến 1015 3.2.3. Các nguyên tắc hoạt ñộng 3.3. ðỊNH HƯỚNG HOẠT ðỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM 168 171 173 172 172 172 174 3.3.1. ðịnh hướng hoạt ñộng kinh doanh 174 3.3.2. ðịnh hướng quản trị rủi ro tín dụng 176 3.4. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM. 178 3.4.1. Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của cán bộ quản trị và cán bộ tác nghiệp của NHNo&PTNT Việt Nam 178 3.4.2. Củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh 184 3.4.3. Tăng cường quản lý rủi ro thông qua việc xác ñịnh các dấu hiệu nhận biết rủi ro, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nhằm xử lý kịp thờ i các khoản vay có vấn ñề, hạn chế thấp nhất tổn thất cho ngân hàng 191 3.4.4. ðo lường rủi ro hiện tại và tương lai ñể có giải pháp hạn chế và giảm thấp rủi ro 193 3.4.5. Xây dựng mô hình quản lý tín dụng tập trung 195 3.4.6. Thay ñổi cơ cấu tổ chức bộ máy, chức năng nhiệm vụ ñáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng 196 3.4.7. Ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm từng khâu nghiệp vụ 200 3.4.8. Nâng cao chất lượng hoạt ñộng kiểm tra và giám sát tín dụng, tăng cường công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ 202 3.4.9. Xây dựng và thực hiện thống nhất hệ thống chấm ñiểm và xếp hạng khách hàng. 202 3.4.10. Hoàn chỉnh và nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng khách hàng 205 3.4.11. Thiết lập quỹ dự phòng cho những khoản nợ khó ñòi, nợ quá hạn và tích cực xử lý nợ xấu, nợ quá hạn 206 3.4.12. Ứng dụng ñầy ñủ và ñồng bộ công nghệ thông tin hiện ñại trong hoạt ñộng tín dụng. 206 3.4.13. Tập trung xử lý nợ tồn ñọng, nợ khó ñòi và nợ quá hạn 207 3.4.14. Sử dụng các công cụ tín dụng phái sinh 208 3.4.15. Xây dựng hệ thống báo cáo rủi ro tín dụng 210 3.4.16. Các giải pháp khác 212 3.5. KIẾN NGHỊ 214 3.5.1. ðối với Nhà nước 214 3.5.2. ðối với Ngân hàng Nhà nước 220 3.5.3. ðối với một số bộ ngành khác có liên quan 224 Kết luận chương 3 225 Kết luận chung của luận án 226 Danh mục các công trình nghiên cứu 229 Danh mục tài liệu tham khảo 230 BẢNG KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT BASEL : Ủy ban giám sát về các hoạt ñộng ngân hàng. CNH&HðH : Công nghiệp hóa và Hiện ñại hóa CIC : Trung tâm Thông tin khách hàng CBTD : Cán bộ tín dụng DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước DNVVN : Doanh nghiệp vừa và nhỏ GDP : Thu nhập quốc nội HTX : Hợp tác xã NHNN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNo&PTNT – Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – VietNam Bank for Agriculture and Rural Development NHTM : Ngân hàng Thương mại NHTW : Ngân hàng Trung ương NHCT - VietinBank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – VietNam Join Stock Commercial Bank for Industry and Trade. NHCSXH : Ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam NHðT&PT - BIDV : Ngân hàng ðầu tư và phát triển Việt nam – Bank for Investment and Development of VietNam NHHT : Ngân hàng hợp tác NHNT - VietComBank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Join Stock Commercial Bank for Foreign Trade of VietNam NPL : Nợ xấu NQH : Nợ quá hạn ROA : Thu nhập trên Tổng tài sản – Return on Asets ROE : Thu nhập trên Vốn chủ sở hữu – Return on Equity TSBð : Tài sản bảo ñảm TCTD : Tổ chức Tín dụng Thuế GTGT : Thuế giá trị gia tăng UTðT : Ủy thác ñầu tư USD : ðô la Mỹ VND : ðồng Việt Nam WTO : Tổ chức Thương mại Thế giới danh môc c¸c B¶ng STT Tªn b¶ng Trang Bảng 1.1 Mô hình ñiểm số tín dụng tiêu dùng 48 Bảng 1.2 Khung chính sách tín dụng 49 Bảng 1.3 Khuyến cáo mức trích lập dự phòng rủi ro cho các TCTD 69 Bảng 1.4 Tỷ lệ ROE và RAROC ñối với các khoản vay của ANZ 87 Bảng 1.5 Số dư các khoản cho vay trả góp ñã ñược chứng khoán hoá của ANZ 88 Bảng 1.6 Hoán ñổi các khoản tín dụng tại ANZ 88 Bảng 1.7 Ví dụ minh họa về một số chỉ tiêu ño lường RRHð chính của NHTM 96 Bảng 1.8 Kế hoạch kiểm soát rủi ro hoạt ñộng cơ bản 97 Bảng 2.1 Kết quả thực hiện một số chỉ tiêu hoạt ñộng củ a NHNo&PTNT Việt Nam giai ñoạn 2005 - 2010 107 Bảng 2.2 Nguồn vốn và Dư nợ của các chi nhánh ñô thị loại I, loại II và toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam giai ñoạn 2008 – 2010. 108 Bảng 2.3 Thị phần cho vay của NHNo&PTNT Việt Nam ñối với các TCTD khác giai ñoạn 2008 - 2010 114 Bảng 2.4 Cơ cầu nguồn thu của NHNo&PTNT Việt Nam giai ñoạn 2004 - 2010 119 Bảng 2.5 Tỷ lệ an toàn vốn của NHNo&PTNT Việt Nam tính theo VAS 121 Bảng 2.6 So sánh hệ số CAR với các ngân hàng năm 2009 121 Bảng 2.7 Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của 122 [...]... ro tớn d ng t i NHTM Chng 2: Th c tr ng qu n tr r i ro c a NHNo&PTNT Vi t Nam Chng 3: Hon thi n qu n tr r i ro tớn d ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam CHNG 1: QU N TR R I RO TN D NG T I NGN HNG THNG M I 1.1 R I RO TRONG HO T NG KINH DOANH C A NHTM: 1.1.1 R i ro trong ho t ủ ng kinh doanh c a NHTM: 1.1.1.1 Khỏi ni m r i ro: Theo quan ủi m truy n th ng, r i ro l nh ng s ki n cú th x y ra lm cho m t mỏt ti s... nhau, ủ ng th i cỏc lo i r i ro cú m i quan h ch t ch v i nhau, r i ro ny cú th l nguyờn nhõn d n ủ n r i ro khỏc Trong ph m vi Lu n ỏn ny ch ủ c p ủ n m t s lo i r i ro c b n m m t ngõn hng hi n ủ i th ng g p ph i v m i quan h gi a m t s lo i r i ro v i r i ro tớn d ng (xem s ủ 1.2 trang bờn): - R i ro tớn d ng: R i ro tớn d ng phỏt sinh trong tr ng h p ngõn hng khụng thu ủ c ủ y ủ c g c v lói c a kho... hng [19] Theo Thomas P.Fitch thỡ r i ro tớn d ng l lo i r i ro x y ra khi ng i vay khụng thanh toỏn ủ c n theo th a thu n h p ủ ng d n ủ n sai h n trong ngha v tr n R i ro tớn d ng l m t trong nh ng r i ro ch y u trong ho t ủ ng cho vay c a ngõn hng [28, tr 102] Theo Timothy W.Koch, ụng quan ni m v r i ro tớn d ng nh sau: M t khi ngõn hng n m gi ti s n sinh l i, r i ro x y ra khi khỏch hng sai h n cú... c t ủó thay ủ i c b n c v qu n lý r i ro núi chung v qu n lý r i ro trong ho t ủ ng thuờ mua núi riờng M t s ti, Lu n ỏn ti n s , Lu n vn Th c s khỏc cú nghiờn c u v ho t ủ ng kinh doanh c a NHNo&PTNT Vi t Nam cng nh ủ c p ủ n m t s cỏc khớa c nh kinh doanh khỏc nhau, trong ủú cú c nh ng v n ủ v r i ro tớn d ng c a m t s chi nhỏnh trong h th ng NHNo&PTNT Vi t Nam Tuy nhiờn, nhỡn chung cho ủ n nay... cỏc ho t ủ ng ngõn hng, vi c nghiờn c u ho t ủ ng tớn d ng, ủỏnh giỏ ủ c r i ro hi n t i v r i ro ti m n luụn l nhi m v quan tr ng hng ủ u c a cỏc ngõn hng 1.1.2.2 R i ro tớn d ng trong ho t ủ ng ngõn hng: Cú nhi u ủ nh ngha khỏc nhau v r i ro tớn d ng, tuy nhiờn, trong khuụn kh ủ ti cú th ủ nh ngha r i ro tớn d ng l r i ro v s t n th t ti chớnh (tr c ti p ho c giỏn ti p) xu t phỏt t vi c ng i ủi vay... n ủ i, r i ro bao hm ngha r ng hn v cú th ủo l ng ủ c, r i ro khụng ch tớnh ủ n r i ro ti chớnh m cũn ph i tớnh ủ n r i ro liờn quan ủ n nh ng m c tiờu ho t ủ ng v m c tiờu chi n l c Theo Frank Knight: r i ro l s b t ch c cú th ủo l ng ủ c [24, tr.233] Allan Willet l i cho r ng r i ro l s b t ch c c th liờn quan ủ n vi c xu t hi n m t bi n c khụng mong ủ i [24, tr.6] Theo Peter Rose, r i ro ủ i v i... ng Do trong cỏc ho t ủ ng ngo i b ng ngõn hng thu ủ c phớ m khụng ph i s d ng ủ n v n kinh doanh, nờn cỏc ho t ủ ng ny cú xu h ng ngy cng phỏt tri n Tuy nhiờn, ho t ủ ng ngo i b ng cng ti m n r t nhi u r i ro, n u ngõn hng khụng quan tõm ủ n qu n lý, theo dừi cỏc kho n cam k t, b o lónh thỡ r i ro ho t ủ ng ngo i b ng s d n ủ n r i ro tớn d ng - R i ro ho t ủ ng: R i ro ho t ủ ng l lo i r i ro t n... ng cú v n ủ , cú vi ph m trong h th ng ki m soỏt n i b , cú s gian l n hay nh ng th m h a khụng l ng tr c ủ c - R i ro qu c gia v r i ro khỏc: N u ti s n Cú v ti s n N b ng ngo i t khụng cõn x ng, khi ủ u t b ng b n t cho cỏc cụng ty n c ngoi cú tr s n c ngoi cú th x y ra r i ro ủ u t n c ngoi ủú l r i ro qu c gia ụi khi, r i ro qu c gia cũn nghiờm tr ng hn c tr ng h p r i ro tớn d ng m ngõn hng g p... v n v tớn d ng trong tng lai c a qu c gia m ngõn hng cú ý ủ nh ủ u t Nh ng r i ro khỏc x y ra do thay ủ i thu ủ t ng t, nh h ng c a chi n tranh, thiờn tai, d ch b nh, bóo l t, tr m c p, l a ủ o, hay r i ro b t ngu n t y u t kinh t v mụ nh: l m phỏt gia tng, bi n ủ ng giỏ c , th t nghi pcú th d n ủ n r i ro lói su t, r i ro tớn d ng v r i ro thanh kho n 1.1.2 Ho t ủ ng tớn d ng v r i ro tớn d ng c a... PH M VI NGHIấN C U: - i t ng nghiờn c u: Qu n tr r i ro tớn d ng t i NHNo&PTNT Vi t Nam - Ph m vi nghiờn c u: T p trung nghiờn c u qu n tr r i ro tớn d ng núi chung v ủỏnh giỏ qu n tr r i ro tớn d ng t i NHNo&PTNT Vi t Nam, t ủú ủ xu t cỏc gi i phỏp, ki n ngh nh m hon thi n, nõng cao hi u qu cụng tỏc qu n tr r i ro tớn d ng t i NHNo&PTNT Vi t Nam S li u t p trung l giai ủo n 2005-2010 M t s b ng s . dụng và rủi ro tín dụng của NHTM 13 1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ðỘNG CỦA NHTM 51 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 51 1.2.2. Vai trò của công tác quản trị rủi ro tín dụng. quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM 70 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ðỐI VỚI VIỆT NAM 81 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các ngân. HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM. 178 3.4.1. Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của cán bộ quản trị và cán bộ tác nghiệp của NHNo&PTNT Việt Nam 178