Đang tải... (xem toàn văn)
Khách hàng có một khoản vay thấu chi dư nợ 20 triệu đồng, phát sinh ngày 05/10/2013, thời hạn cho vay là 30 ngày. Ngày 15/10/2013 trên tài khoản tiền gửi của khách hàng phát sinh dư “có” số tiền 10 triệu đồng - nhận tiền lương đợt 1. Khoản vay được thu nợ tức thì. Khách hàng có phản ứng việc thu nợ của ngân hàng vì cho rằng khoản vay chưa đến hạn. Theo anh (chị), phản ứng của khách hàng là đúng hay sai? Giải thích ngắn gọn. Gợi ý: Sai. Đây là đặc điểm của tài khoản vay thấu chi. Khách hàng vẫn được rút tiền trong thời hạn cho vay và ngân hàng sẽ thu nợ ngay khi có tiền vào tài khoản nhằm tiết kiệm lãi vay cho khách hàng.
Câu 1 Khách hàng có một khoản vay thấu chi dư nợ 20 triệu đồng, phát sinh ngày 05/10/2013, thời hạn cho vay là 30 ngày. Ngày 15/10/2013 trên tài khoản tiền gửi của khách hàng phát sinh dư “có” số tiền 10 triệu đồng - nhận tiền lương đợt 1. Khoản vay được thu nợ tức thì. Khách hàng có phản ứng việc thu nợ của ngân hàng vì cho rằng khoản vay chưa đến hạn. Theo anh (chị), phản ứng của khách hàng là đúng hay sai? Giải thích ngắn gọn. Gợi ý: Sai. Đây là đặc điểm của tài khoản vay thấu chi. Khách hàng vẫn được rút tiền trong thời hạn cho vay và ngân hàng sẽ thu nợ ngay khi có tiền vào tài khoản nhằm tiết kiệm lãi vay cho khách hàng. Câu 2 Các nghiệp vụ sau đây, nghiệp vụ nào là cấp tín dụng? Giải thích ngắn gọn. - Cho vay - Chiết khấu - Cho thuê tài chính - Bao thanh toán. - Bảo lãnh ngân hàng Gợi ý: Tất cả đều là nghiệp vụ cấp tín dụng (theo Luật các tổ chức tín dụng). Câu 3 Trong hợp đồng tín dụng cán bộ tín dụng ghi: Thời hạn ân hạn 01 năm tính từ ngày 01/10/2013 đến 01/10/2014 và thời hạn cho vay là 04 năm tính từ 01/10/2014 đến 01/10/2018. Theo anh (chị), việc thoả thuận và ghi như vậy là đúng hay sai? Giải thích ngắn gọn. Nếu sai thì phải thỏa thuận và ghi thế nào cho đúng? Biết khách hàng vay nhận nợ toàn bộ số tiền vay vào ngày 01/10/2013. Gợi ý: Sai. Vì thời hạn cho vay bao gồm thời gian ân hạn. Thời hạn ân hạn 01 năm tính từ ngày 01/10/2013 đến 01/10/2014 và thời hạn cho vay là 04 năm tính từ 01/10/2013 đến 01/10/2017. Câu 4 Ngân hàng cho khách hàng vay 100 tỷ đồng để thực hiện đầu tư dự án thuỷ điện. Thời gian ân hạn là 2 năm. Số tiền lãi phát sinh (của 100 tỷ đồng) trong thời gian thi công nhà máy là 5 tỷ đồng. Khách hàng đặt vấn đề xin vay để trả lãi, ngân hàng có được cho vay không? Giải thích ngắn gọn. Gợi ý: Được. Nếu khách hàng không có nguồn thu nhập khác để trả lãi vay và lãi vay được hạch toán vào chi phí hình thành nên tài sản. Câu 5 Công ty X – người hưởng lợi 2 chứng từ sau đây đến NHTM A để xin chiết khấu vào ngày 18/8/2013. 1. Chứng từ thứ nhất: Hối phiếu có nội dung sau: - Số tiền hối phiếu : 600.000.000 đồng - Ngày thanh toán : 11/12/2013 2. Chứng từ thứ hai: Trái phiếu - Ngày phát hành : 12/10/2008 - Ngày đáo hạn : 12/10/2013 - Mệnh giá : 100.000.000 đồng - Lãi suất sinh lời : 10%/năm - Tiền mua trái phiếu và lãi được thanh toán 1 lần khi đến hạn. NHTM A sau khi kiểm tra các chứng từ này đã đồng ý nhận chiết khấu với điều kiện: lãi suất chiết khấu: 1,1%/tháng; tỷ lệ hoa hồng và phí tính chung là 0,5%. Yêu cầu: a/ Xác định trị giá chiết khấu của mỗi loại chứng từ; b/ Xác định giá trị còn lại chuyển trả cho Công ty X; Gợi ý: a/ Trị giá chiết khấu: - Hối phiếu: 600 triệu đồng - Trái phiếu: 150 triệu đồng b/ Giá chiết khấu: - Hối phiếu: 571.700.000 đồng - Trái phiếu: 146.225.000 đồng Câu 6 Có một khoản vay dư nợ 30 tỷ đồng đang theo dõi tại nhóm 3, thế chấp bằng 03 tài sản: - Quyền sử dụng đất trị giá 30 tỷ đồng; - Xe ô tô trị giá 01 tỷ đồng; - Chứng chỉ tiền gửi do chính ngân hàng cho vay phát hành số dư 8 tỷ đồng. Anh (chị) hãy tính số dự phòng cụ thể chi nhánh phải trích. Gợi ý: R = 1,34 tỷ đồng Câu 7 Khách hàng có 02 khoản vay tại một ngân hàng: - Khoản vay ngắn hạn 200 triệu đồng không có bảo đảm; - Khoản vay trung hạn 150 triệu đồng có bảo đảm bằng một xe ô tô tải nhẹ trị giá 250 triệu đồng. Do không trả nợ đầy đủ 01 kỳ nên 150 triệu của khoản vay trung hạn phải chuyển quá hạn và phân loại vào nhóm 3. Anh (chị) hãy xác định: a/ Khoản dư nợ ngắn hạn được phân loại vào nợ nhóm mấy? Biết khoản vay này chưa đến hạn thanh toán. b/ Số tiền dự phòng cụ thể phải trích cho các khoản vay của khách hàng. Gợi ý: a/ nhóm 3. b/ R = 55 triệu đồng Câu 8 Ngày 20/10/2013 khách hàng rút tiền vay. Ngày 25/10/2013 khách hàng trả hết nợ. Ngân hàng tính và thu lãi 06 ngày. Theo anh (chị) việc tính và thu lãi như vậy có trái với quy định không? Nếu việc tính và thu lãi của ngân hàng là trái quy định thì số ngày thu lãi phải là bao nhiêu ngày? Gợi ý: Trái quy định. Thu lãi 5 ngày. Câu 9 Theo thoả thuận, ngân hàng cho ông A vay ngắn hạn, ngày ký hợp đồng tín dụng là 20/9/2013, ông A rút tiền vay vào ngày 25/9/2013, hạn trả nợ cuối cùng là ngày 20/9/2014. Thời hạn vay được tính thế nào? (ghi cụ thể từ ngày nào đến ngày nào). Gợi ý: Tính từ 25/9/2013 đến 20/9/2014 Câu 10 “Tổ chức tín dụng mua các giấy tờ có giá của khách hàng trước khi đến hạn thanh toán” đó là nghiệp vụ gì? Gợi ý: Chiết khấu Câu 11 Theo chu kỳ phát triển của cây cao su, sau 7 năm kể từ ngày trồng, mới được khai thác mủ. Khi cho vay, ngân hàng có được cho ân hạn tối đa 7 năm không? Vì sao? Gợi ý: Được. Vì thời gian ân hạn là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng rút đủ số tiền vay cho đến khi bắt đầu trả nợ số tiền đầu tiên và hiện tại không có quy định nào “khống chế” thời gian ân hạn. Câu 12 Ngân hàng đang theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 100 triệu đồng, lãi suất 11,4%/năm, lãi quá hạn bằng 150% lãi suất trong hạn, tính lãi theo dư nợ. Thời hạn trả nợ được chia làm 4 kỳ, mỗi kỳ trả 25 triệu đồng như sau: - Kỳ 1: ngày 25/6/2013 trả nợ 25 triệu đồng; - Kỳ 2: ngày 25/9/2013 trả nợ 25 triệu đồng; - Kỳ 3: ngày 25/12/2013 trả nợ 25 triệu đồng; - Kỳ 4: ngày 25/3/2014 trả nợ 25 triệu đồng. Do kỳ 2 khách hàng chưa trả nợ nên toàn bộ dư nợ 75 triệu đồng chuyển sang nợ quá hạn. Ngày 25/12/2013 khách hàng đến ngân hàng trả hết phần dư nợ bị quá hạn và lãi phát sinh. Vào ngày 25/12/2013 anh (chị) hãy tính: a/ Dư nợ bị quá hạn của khách hàng. b/ Tổng số tiền khách hàng phải trả là bao nhiêu? Gợi ý: a/ 25 triệu đồng b/ Tổng số tiền khách hàng phải trả là: 4.706.458 đồng . ngắn gọn. Gợi ý: Sai. Đây là đặc điểm của tài khoản vay thấu chi. Khách hàng vẫn được rút tiền trong thời hạn cho vay và ngân hàng sẽ thu nợ ngay khi có tiền vào tài khoản nhằm tiết kiệm lãi vay. ngân hàng Gợi ý: Tất cả đều là nghiệp vụ cấp tín dụng (theo Luật các tổ chức tín dụng). Câu 3 Trong hợp đồng tín dụng cán bộ tín dụng ghi: Thời hạn ân hạn 01 năm tính từ ngày 01/10/2013 đến 01/10/2014. hiện đầu tư dự án thuỷ điện. Thời gian ân hạn là 2 năm. Số tiền lãi phát sinh (của 100 tỷ đồng) trong thời gian thi công nhà máy là 5 tỷ đồng. Khách hàng đặt vấn đề xin vay để trả lãi, ngân hàng