Vận dụng quy trình cấp tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam-chi nhánh Hồng Bàng để xác định hạn mức tín dụng cho công ty cổ phần Tuấn Nguyệt

113 1.2K 13
Vận dụng quy trình cấp tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam-chi nhánh Hồng Bàng để xác định hạn mức tín dụng cho công ty cổ phần Tuấn Nguyệt

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Vận dụng quy trình cấp tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam-chi nhánh Hồng Bàng để xác định hạn mức tín dụng cho công ty cổ phần Tuấn Nguyệt

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu thực Các số liệu kết luận nghiên cứu trình bày trung thực Các kết nghiên cứu tơi thực Các tài liệu tham khảo đƣợc trích dẫn đầy đủ Tôi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Chủ nhiệm đề tài Danh mục từ viết tắt BCTC Báo cáo tài LNST Lợi nhuận sau thuế CĐKT Cân đối kế toán LNTT Lợi nhuận trƣớc thuế CMND Chứng minh nhân dân MTV Một thành viên CP Cổ phần NHCTD Ngân hàng cấp tín dụng CSH Chủ sở hữu NHTM Ngân hàng thƣơng mại CT Cơng ty PGD Phó giám đốc DH Dài hạn PKH Phòng khách hàng ĐKKD Đăng ký kinh doanh QSD Quyền sử dụng DN Doanh nghiệp STT Số thứ tự DNTN Doanh nghiệp tƣ nhân TCTD Tổ chức tín dụng DTT Doanh thu TMCP Thƣơng mại cổ phần ĐTTC Đầu tƣ tài TNDN Thu nhập doanh nghiệp ĐVT Đơn vị tính TNHH Trách nhiệm hữu hạn GCN Giấy chứng nhận TSCĐ Tài sản cố định GĐ Giám đốc TSDH Tài sản dài hạn GTGT Giá trị gia tăng TSNH Tài sản ngắn hạn HĐKD Hoạt động kinh doanh TTS Tổng tài sản HMTD Hạn mức tín dụng VCSH Vốn chủ sở hữu HTK Hàng tồn kho XDCB Xây dựng MỤCLỤC Lý chọn đề tài PHẦN I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG Tín dụng phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng 1.1 Khái niệm 1.2 Chức cho vay theo hạn mức tín dụng 1.3 Ƣu nhƣợc điểm cho vay theo hạn mức tín dụng 1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến HMTD 1.4.1 Nhân tố chủ quan 1.4.2 Các nhân tố khách quan Cách xác định hạn mức tín dụng 2.1 Căn xác định hạn mức tín dụng khách hàng: 2.2 Cách thức xác định hạn mức tín dụng 2.2.1 Xác định HMTD dựa vào chênh lệch nguồn sử dụng nguồn 2.2.2 Xác định HMTD dựa vào lưu chuyển tiền tệ Quy trình cấp tín dụng 3.1 Quy trình cấp tín dụng tổng quát 3.1.1 Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng 10 3.1.2 Phân tích tín dụng 10 3.1.3 Quyết định tín dụng 11 3.1.4 Giải ngân 11 3.1.5 Giám sát, thu nợ lý tín dụng 12 3.2 Phƣơng pháp phân tích báo cáo tài doanh nghiệp để xác định hạn mức tín dụng 12 3.2.1 Phương pháp phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 12 3.2.1.1 Phƣơng pháp so sánh 12 3.2.1.2 Phân tích số: 13 3.2.1.3 Dự báo dòng tiền: 19 3.2.2 Các bước công việc phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 20 3.2.3 Thẩm định số liệu báo cáo tài doanh nghiệp 20 3.2.3.1 Kiểm tra tổng quát báo cáo tài 20 3.2.3.2 Đánh giá chất lƣợng tài sản, nguồn vốn doanh nghiệp 21 3.3 Phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 24 3.3.1 Phân tích cấu biến động tài sản-nguồn vốn 24 3.3.1.1 Phân tích cấu biến động tài sản 24 3.3.1.2 Phân tích cấu biến động nguồn vốn 25 3.3.2 Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh 26 3.3.2.1 Phân tích Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 26 3.3.3 Phân tích khả toán DN 27 3.3.3.1 Phân tích tình hình cơng nợ 27 3.3.3.2 Phân vốn lƣu chuyển 28 3.3.3.3 Phân tích tình hình sử dụng nguồn tài trợ 29 3.4 Phân tích dịng tiền DN 30 3.4.1 Đánh giá chung 30 3.4.2 Phân tích lưu chuyển từ hoạt động kinh doanh: 31 3.4.2.1 Phân tích lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ 33 3.4.2.2 Phân tích lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài 34 3.4.3 Dự báo dòng tiền DN 35 3.4.3.1 Lập dự báo dòng tiền 35 3.4.3.2 Các bƣớc thực dự báo nhanh dòng tiền 37 3.4.4 Phân tích đảm bảo nợ vay 38 3.4.4.1 Nguyên tắc phân tích 38 3.4.4.2 Nội dung phân tích 38 3.4.5 Phối hợp nội dung để đánh giá tổng hợp DN 39 3.5 Các tiêu chí phi tài 40 3.5.1 Tiêu chí lưu chuyển tiền tệ 40 3.5.2 Tiêu chí lực kinh nghiệm quản lý 40 3.5.3 Tiêu chí tình hình uy tín với ngân hàng 40 3.5.3.1 Quan hệ tín dụng 40 3.5.3.2 Quan hệ phi tín dụng 41 3.5.4 Tiêu chí mơi trường kinh doanh 41 3.5.5 Tiêu chí đặc điểm hoạt động khác 41 PHẦN 2: 42 VẬN DỤNG QUY TRÌNH CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH HỒNG BÀNG ĐỂ XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG CHO CÔNG TY CỔ PHẦN TUẤN NGUYỆT 42 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam-chi nhánh Hồng Bàng 42 1.1 Khái quát hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Hồng Bàng 42 1.1.1 Cơ cấu tổ chức 43 1.1.2 Các sản phẩm dịch vụ triển khai Vietinbank Hồng Bàng 47 1.2 Báo cáo kết kinh doanh VietinBank Hồng Bàng 2010-2012 50 Quy trình cho vay theo hạn mức tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam-chi nhánh Hồng Bàng 52 2.1 Hƣớng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp HMTD 52 2.2 Thẩm đinh, lập tờ trình thẩm định đề xuất định hạng tín dụng, hạn mức tín dụng khách hàng 54 2.3 Xét duyệt hạn mức tín dụng cho khách hàng 56 2.4 Thông báo cho khách hàng; Cập nhật liệu hệ thống INCAS 56 2.5 Theo dõi, điều chỉnh hạn mức tín dụng cho khách hàng 56 2.6 Lƣu giữ, luân chuyển hồ sơ 57 Vận dụng quy trình cấp hạn mức tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam-chi nhánh Hồng Bàng để xác định hạn mức tín dụng cho cơng ty cổ phần Tuấn Nguyệt 57 3.1 Thông tin chi tiết khách hàng 57 3.1.1 Thông tin khách hàng 57 3.1.2 Hồ sơ đề nghị cấp hạn mức tín dụng khách hàng cung cấp 58 3.1.3 Thẩm định máy tổ chức máy hoạt động 58 3.1.4 Quan hệ với tổ chức tín dụng khác 61 3.2 Thẩm định kết hoạt động kinh doanh 61 3.2.1 Nguồn số liệu đánh giá chất lượng nguồn số liệu 61 3.2.2 Hoạt động kinh doanh 61 3.3 Tình hình tài 69 3.3.1 Chỉ số khả toán 77 3.3.2 Chỉ số hoạt động 77 3.3.3 Nhóm số cấu vốn địn bẩy tài 78 3.3.4 Lưu chuyển tiền tệ 79 3.4 Kết chấm điểm xếp hạng tín dụng 80 3.5 Thẩm định rủi ro biện pháp giảm thiểu rủi ro 81 3.6 Thẩm định tài sản đảm bảo công ty cổ phần Tuấn Nguyệt 83 3.7 Phân tích tính tốn nhu cầu tín dụng cơng ty cổ phần Tuấn Nguyệt 86 3.8 Dự kiến lợi ích thu đƣợc Vietinbank Hồng Bàng chấp thuận cho công ty cổ phần Tuấn Nguyệt vay theo hạn mức tín dụng 93 3.8.1 Với việc cấp hạn mức tín dụng đề xuất trên, Chi nhánh Hồng Bàng kỳ vọng lợi ích phi tín dụng thu sau: 93 3.8.2 So sánh lợi ích vay theo vay theo HMTD 94 PHẦN 3: 96 ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT 96 Định hƣớng cho vay theo hạn mức tín dụng ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam – chi nhánh Hồng Bàng 96 Đánh giá đề xuất 98 Gợi ý giải pháp 99 KẾT LUẬN 105 Lý chọn đề tài  Tính cấp thiết đề tài Cho vay theo hạn mức tín dụng hai phƣơng thức cho vay ngắn hạn phổ biến doanh nghiệp Nét đặc trƣng hình thức cho vay đối tƣợng cho vay đối tƣợng gộp; hoạt động vay trả diễn liên tục; khơng có thời hạn vay kỳ hạn trả nợ cụ thể có thời hạn hiệu lực hợp đồng tín dụng hạn mức; doanh số cho vay có lớn hạn mức tín dụng thời gian trì hạn mức tín dụng Điều kiện áp dụng loại hình cho vay ngắn hạn thƣờng khách hàng có quan hệ tín dụng, có uy tín với ngân hàng, có tình hình tài lành mạnh, hoạt động kinh doanh vào ổn định, có nguồn thơng tin đầy đủ xác Vận dụng hiệu quy trình cấp tín dụng để xác định hạn mức cho vay nhằm thỏa mãn nhu cầu khách hàng giúp tối đa hóa lợi nhuận đồng thời tránh tình trạng cho vay mức ảnh hƣởng tới khả thu nợ vấn đề đƣợc ngân hàng quan tâm Bên cạnh đó, hiểu đƣợc phƣơng pháp xác định hạn mức tín dụng nhƣ ƣu điểm phƣơng pháp cho vay giúp doanh nghiệp lựa chọn phƣơng thức huy động vốn hiệu Vay theo hạn mức tín dụng giúp doanh nghiệp linh hoạt vấn đề vay vốn chủ động việc sử dụng vốn vay vào sản xuất kinh doanh, dựa vào chu kỳ kinh doanh kinh doanh mùa vụ doanh nghiệp vay trả cách linh hoạt, lãi trả phụ thuộc vào thời gian sử dụng vốn vay số tiền vay thời điểm Trong q trình thực tập ngân hàng TMCP Cơng thƣơng, chi nhánh Hồng Bàng, nhận thức đƣợc vai trò hình thức cho vay theo hạn mức tín dụng, em mạnh dạn chọn đền tài: “Vận dụng quy trình cấp tín dụng ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam-chi nhánh Hồng Bàng để xác định hạn mức tín dụng cho công ty cổ phần Tuấn Nguyệt” làm đề tài nghiên cứu khoa học  Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Đóng góp mặt khoa học, phục vụ cơng tác đào tạo: Đề tài giúp sinh viên khối ngành kinh tế nắm đƣợc quy trình cấp tín dụng VietinBank Hồng Bàng để xác định hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp Những đóng góp liên quan đến phát triển kinh tế: Đối với ngân hàng: sở để đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng nhằm nâng cao hiệu tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng đồng thời có sở để tƣ vấn phƣơng án cho vay khách hàng Đối với doanh nghiệp: Là sở lựa chọn phƣơng án huy động vốn hiệu  Tình hình nghiên cứu ngồi nƣớc: Có nhiều tài liệu ngồi nƣớc phân tích hạn mức tín dụng nhƣng Vận dụng quy trình cấp tín dụng để xác định hạn mức tín dụng cho cơng ty cổ phần Tuấn Nguyệt chƣa có cơng trình nghiên cứu Vận dụng hiệu quy trình cấp tín dụng để xác định hạn mức tín dụng giúp phận phụ trách tín dụng nâng cao kỹ phân tích (đặc biệt góc độ phân tích tài doanh nghiệp vay) để xác định xác hạn mức tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng, nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng, đồng thời tránh tình trạng cho vay mức cần thiết làm tổn hại đến khả thu hồi nợ Đối với doanh nghiệp, vận dụng hiệu quy trình cấp tín dụng để xác định hạn mức tín dụng giúp doanh nghiệp chủ động đƣợc việc lựa chọn phƣơng thức vay hiệu nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lƣu động Đối với sinh viên khối ngành kinh tế, đề tài giúp sinh viên nắm đƣợc quy trình xác định HMTD, đặc biệt kỹ thuật phân tích tài để xác định hạn mức tín dụng, áp dụng đƣợc kiến thức học vào thực tế  Đối tƣợng nghiên cứu - Quy trình cho vay theo HMTD VietinBank Hồng Bàng (chủ yếu tập trung vào bƣớc 2: Thẩm định, lập tờ trình thẩm định đề xuất định hạng tín dụng, HMTD khách hàng) - Báo cáo tài chính, thơng tin, tài liệu có liên quan cơng ty cổphần Tuấn Nguyệt giai đoạn 2010-2012  Nội dung nghiên cứu: - Quy trình cho vay theo HMTD VietinBank Hồng Bàng, đặc biệt thẩm định khách hàng Cụ thể công ty cổ phần Tuấn Nguyệt  Phƣơng pháp thiết bị nghiên cứu - Phƣơng pháp so sánh - Phân tích số - Dự báo dịng tiền - Phƣơng pháp chuyên gia PHẦN I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG Tín dụng phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng 1.1 Khái niệm  Tín dụng: Xuất phát từ chữ Latinh Credo (tin tƣởng, tín nhiệm), giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán  Tài chính: Là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ phân phối cải xã hội dƣới hình thức giá trị Phát sinh trình hình thành, tạo lập, phân phối quỹ tiền tệ chủ thể kinh tế nhằm đạt mục tiêu chủ thể điều kiện định  Tài doanh nghiệp: Là mối quan hệ phân phối dƣới hình thức giá trị gắn liền với việc tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ doanh nghiệp trình kinh doanh Về hình thức, tài doanh nghiệp phản ánh vận động chuyển hóa nguồn lực tài q trình phân phối để tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ thuộc hoạt động tài doanh nghiệp  Phân tích tài doanh nghiệp: Là tổng thể phƣơng pháp đƣợc sử dụng để đánh giá tình hình tài qua nay, giúp cho nhà quản lý đƣa đƣợc định chuẩn xác đánh giá đƣợc doanh nghiệp, từ giúp đối tƣợng quan tâm tới dự đoán xác mặt tài doanh nghiệp, qua có định phù hợp với lợi ích họ1 GS.TS.Ngơ Thế Chi PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ 2008 Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp Hà Nội NXB tài Hải Phịng, Bắc Ninh tiến hành phát triển sở khách hàng nhà cung cấp Công ty CP Tuấn Nguyệt địa phƣơng Tài sản bảo đảm: o Theo đề xuất o Tổng giá trị tài sản đảm bảo: 9.300.000.000 đồng - Điều kiện tài sản đảm bảo:Hoàn thiện thủ tục chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm tài sản trƣớc giải ngân ; - Với tài sản đảm bảo hàng tồn kho luân chuyển : + Định kỳ 01 tháng/lần tiến hành kiểm tra hàng hóa tồn kho theo phƣơng pháp lựa chọn ngẫu nhiên dựa Bảng kê khách hàng cung cấp, trƣờng hợp xác định giá trị hàng tồn kho thời điểm kiểm tra không đạt đủ giá trị 4,5 tỷ đồng (đủ để đảm bảo cho dƣ nợ tối đa 2,16 tỷ đồng đƣợc đảm bảo tài sản HTK luân chuyển bình quân tổng HMTD đề xuất) yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo VietinBank giảm dƣ nợ tƣơng ứng Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cháy nổ, lũ lụt cho tài sản đảm bảo hàng tồn kho, giá trị mua bảo hiểm 100% giá trị định giá VietinBank (7.9 tỷ đồng) thực chuyển quyền thụ hƣởng bảo hiểm nhất, không hủy ngang cho VietinBank thời gian vay vốn Thẩm quyền phê duyệt: Giám đốc chi nhánh VietinBank Hồng Bàng 3.8 Dự kiến lợi ích thu đƣợc Vietinbank Hồng Bàng chấp thuận cho công ty cổ phần Tuấn Nguyệt vay theo hạn mức tín dụng 3.8.1 Với việc cấp hạn mức tín dụng nhƣ đề xuất trên, Chi nhánh Hồng Bàng kỳ vọng lợi ích phi tín dụng thu đƣợc nhƣ sau: Với thị trƣờng xuất truyền thống – Thị trƣờng Đài Loan: trì tần xuất giao dịch nhƣ với doanh số chuyển tiền tối thiểu đạt khoảng 30% doanh số xuất VietinBank ~ 150.000 USD/tháng Với thị trƣờng xuất mở rộng thời gian – Thị trƣờng Hàn Quốc, Thái Lan: chiếm phần lớn hoạt động xuất sang thị trƣờng thời gian tới theo hình thức L/C 93 Thị trƣờng bán hàng nƣớc: Công ty CP Tuấn Nguyệt cam kết chuyển tối thiểu 30% doanh số bán hàng nƣớc VietinBank Tăng huy động từ dòng tiền luân chuyển hoạt động kinh doanh xuất khách hàng Cung cấp tổng hợp dịch vụ khác nhƣ: trả lƣơng qua tài khoản, phát hành thẻ E-Partner C-Card, Visa Card thẻ tín dụng Master Card, tăng huy động từ khoản tiền gửi cá nhân cán nhân viên cơng ty… Ƣớc tính thu nhập từ giao dịch phi tín dụng Cơng ty Tuấn Nguyệt VietinBank nhƣ sau: Đơn vị tính: VNĐ STT Chỉ tiêu Phí thơng báo LC Phí tốn chứng từ Phí chuyển tiền đến Năm 2013 (17/05/2013 – 24/07/2013) Kinh doanh ngoại hối Ƣớc tính 12 tháng 834.000 2.919.000 15.120.000 21.809.100 169.680.000 165.000.000 404.000.000 190.562.100 Tổng 12600.000 601.400.000 Tạo hội lớn để VietinBank tiếp cận, cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho đối tác nhà cung cấp Cơng ty Tuấn Nguyệt, từ tiếp cận áp dụng sản phẩm tín dụng bao tốn cho tổng thể hoạt động xuất Công ty Tuấn Nguyệt, sử dụng mạng lƣới VietinBank để mở rộng sở khách hàng hệ thống VietinBank, đặc biệt ý tới hệ thống nhà cung cấp khu vực tỉnh Hải Dƣơng, tiến tới hoạt động cấp tín dụng khơng sử dụng tiền 3.8.2 So sánh lợi ích vay theo vay theo HMTD Cho vay theo Cho vay theo HMTD Cho vay theo đối tƣợng cụ thể Cho vay theo đối tƣợng tổng hợp, toàn nhu nhƣ nguyên vật liệu, bán thành phẩm, cầu vốn lƣu động thiếu hụt doanh nghiệp thành phầm Số tiền cho vay đƣợc xác định Xác định HMTD sở phân tích tồn sở chứng từ mua hàng nhƣ hợp diện mặt hoạt động doanh nghiệp 94 Cho vay theo Cho vay theo HMTD đồng kinh tế, hàng hóa, kê Doanh nghiệp đƣợc sử dụng toàn vốn vay thành phầm, hàng tồn kho HM thỏa thuận Định kì hạn cụ thể cho khoản Chỉ xác định HM cho vay điều kiện sử dụng HMTD Thơng thƣờng định kì hạn nợ vay cuối cho tồn khoản vay, khơng định kì hạn nợ cho lần giải ngân, trừ trƣờng hợp ngoại lệ Thơng thƣờng chi phí mà ngƣời Ngồi chi phí lãi suất nhƣ kì kỹ thuật cho vay vay phải trả có lãi suất cho vay theo cịn có thêm chi phí phi lãi (nhƣ phí cam kết, số dƣ tiền gửi bù trừ) Áp dụng chủ yếu cho DN có trình Áp dụng cho DN có quan hệ tín dụng độ quản trị tài yếu có nhiều thƣờng xu, trình độ quản trị tƣơng đối rủi ro khơng có quan hệ tín dụng tốt DN đƣợc xếp hạng tín dụng cao thƣờng xuyên Trên thực tế DN thành lập, DN nhỏ thƣờng áp dụng kỹ thuật cho vay  Nhƣ với việc vay theo HMTD: Công ty cổ phần Tuấn Nguyệt giảm đƣợc chi phí vay, giảm thủ tục hồ sơ rƣờm rà phức tạp, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn lƣu động Đối với VietimBank Hồng Bàng giảm số lần lập hồ sơ, từ giảm chi phí thẩm định Thay việc vay theo cơng ty Tuấn Nguyệt vay lần thời gian từ 5/2013-5/2014, vay theo phải lập hồ sơ lần, lần trùng bình cần khoảng 12-14 ngày để phê duyệt cho khoản vay, vay theo HMTD cần lần lập hồ sơ Nhƣ đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn lƣu động cho khách hàng 95 PHẦN 3: ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT Định hƣớng cho vay theo hạn mức tín dụng ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam – chi nhánh Hồng Bàng  Trong hoạt động ngân hàng thƣơng mại (NHTM), tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng Tuy nhiên hoạt động phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro Tín dụng điều kiện kinh tế mở, cạnh tranh hội nhập nhƣ đóng vai trò quan trọng ngày đặt yêu cầu khắt khe để nâng cao hiệu hoạt động NHTM  Tại VietinBank, cho vay theo hạn mức tín dụng mảng hoạt động đƣợc trọng, tăng cƣờng Với việc mở rộng không ngừng mạng lƣới nhạy bén công tác quản trị Ban lãnh đạo, nghiệp vụ cho vay theo hạn mức tín dụng VietinBank có tăng trƣởng đáng ghi nhận năm vừa qua  Năm 2013, tình hình kinh tế đƣợc dự báo gặp nhiều khó khăn cạnh tranh gay gắt định chế tài ngồi nƣớc nhƣng VietinBank tâm giữ vững không ngừng củng cố thị phần, tiếp tục cánh chim đầu đàn hệ thống NHTM Việt Nam cấp vốn cho kinh tế Chuyển đổi mơ hình tín dụng - hƣớng đắn Việc chuyển đổi sâu rộng mơ hình tín dụng cho vay theo hạn mức tín dụng nhân tố chủ chốt, tạo bƣớc đột phá để VietinBank thực mục tiêu gia tăng thị phần đôi với nâng cao chất lƣợng tín dụng, chất lƣợng phục vụ khách hàng thời gian tới Không vậy, bƣớc quan trọng để VietinBank tiệm cận với mơ hình hoạt động ngân hàng chuẩn mực, phù hợp thông lệ quốc tế, tạo dựng khung quản lý rủi ro (QLRR) vững chắc, cân lợi nhuận dự kiến rủi ro chấp nhận đƣợc Theo mơ hình này, cơng tác QLRR tín dụng đƣợc tăng cƣờng theo chiều dọc, tách biệt khâu, đảm bảo chuyên môn hóa cao, phân định rõ trách nhiệm quyền hạn cá nhân, đơn vị việc quan hệ khách hàng, thẩm định định tín dụng 96 Nhận thức rõ điều đó, thời gian qua, VietinBank có chuẩn bị thận trọng, kỹ lƣỡng mơ hình tổ chức, ngƣời, hạ tầng cơng nghệ,.v.v để chuyển đổi tồn diện mơ hình tín dụng cho vay nói chung cho vay theo hạn mức tín dụng nói riêng Sự thay đổi tạo chun mơn hóa sâu sắc phận nghiệp vụ, tăng cƣờng kiểm sốt rủi ro tín dụng hƣớng tới yêu cầu, thông lệ quốc tế QLRR theo Basel II (Hiệp ƣớc quốc tế vốn Basel) Tính đến cuối năm 2012, tốc độ tăng trƣởng cho vay theo hạn mức tín dụng VietinBank gấp đơi tốc độ tăng bình qn tồn ngành, đồng thời chất lƣợng tín dụng đƣợc cải thiện đáng kể sau chuyển đổi minh chứng rõ nét cho bƣớc đắn, tạo đà cho phát triển mạnh mẽ VietinBank thời gian tiếp sau Các giao dịch tín dụng đƣợc kiểm sốt nhanh chóng, kịp thời thông suốt, đƣợc khách hàng ghi nhận, đánh giá cao Trong năm 2013, VietinBank tiếp tục chuyển đổi mơ hình cấp hạn mức tín dụng giai đoạn theo chuẩn Basel II, đảm bảo QLRR tồn diện, chặt chẽ Tính đến nay, VietinBank ngân hàng Việt Nam triển khai mơ hình Nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng hiệu hoạt động Thay đổi mơ hình cấp hạn mức tín dụng chun mơn hóa cao khâu quy trình cho vay theo hạn mức tín dụng Chi nhánh Trụ sở (TSC) hƣớng đến mục tiêu phục vụ khách hàng tốt đôi với nâng cao hiệu hoạt động  Thứ nhất, công việc front office back office hoạt động tín dụng đƣợc tách rời Các chi nhánh thẩm định sơ khách hàng đƣa đề xuất cấp tín dụng khách hàng Việc tái thẩm định phê duyệt cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng, khoản vay tập trung TSC, theo việc đánh giá phê duyệt tín dụng khách quan  Thứ hai, chi nhánh tập trung vào công việc tiếp thị, cung cấp sản phẩm, dịch vụ, chăm sóc khách hàng nên khách hàng VietinBank đƣợc hƣởng sản phẩm tín dụng đồng nhất, chất lƣợng cao dịch vụ hỗ trợ, tƣ vấn chuyên nghiệp Với bề dày kinh nghiệm, mức độ chuyên sâu đội ngũ bán hàng, khách hàng đƣợc sử dụng sản phẩm tín dụng tiện ích với chi phí cạnh tranh so với ngân hàng khác 97  Thứ ba, việc kiểm sốt tập trung tạo kênh thơng tin gắn kết trụ sở chi nhánh, tạo điều kiện thuận lợi việc tiếp thu, ghi nhận ý kiến chi nhánh, khách hàng việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Trên sở kịp thời có giải pháp tháo gỡ khó khăn, vƣớng mắc nhằm hƣớng tới mục tiêu phục vụ tốt nhu cầu khách hàng  Thứ tƣ, khối QLRR đóng vai trị kiểm sốt độc lập với phận kinh doanh, thực chức giám sát báo cáo độc lập trình nhận diện, đo lƣờng, quản lý, kiểm sốt, ngăn ngừa toàn diện loại rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh VietinBank, bảo đảm phù hợp với vị rủi ro ngân hàng, phù hợp thơng lệ quốc tế Nhìn chung, tất thay đổi quy trình cho vay theo hạn mức tín dụng VietinBank hƣớng đến mục tiêu cao phục vụ đáp ứng nhu cầu cho vay vốn lƣu động thƣờng xuyên khách hàng Khách hàng tin tƣởng, đặt quan hệ tín dụng với VietinBank ngày nhiều cho thấy thành công việc chuyển đổi mơ hình cấp hạn mức tín dụng Đánh giá đề xuất Các nhu cầu vốn doanh nghiệp nằm quyền phán cho vay Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, chi nhánh chủ động định tài trợ tín dụng cho doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam ban hành Quy trình cấp tinh dụng khách hàng doanh nghiệp theo định số 4162/2013/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 01/04/2013  Hiện nay, chi nhánh thực quy trình cho vay theo hạn mức tín dụngcó ƣu điểm nhƣ: - Các tiêu chí đƣợc lƣợng hóa - Phân định rõ ràng trách nhiệm cấp thẩm định hồ sơ giải cho vay Ở điểm này, làm cho cán có trách nhiệm thẩm định hồ sơ cho vay - Có tiêu chí nhƣ: điểm tín nhiệm, rủi ro để khách hàng có thêm tài trợ vốn mà khơng cần phụ thuộc hoàn toàn vào tài sản bảo đảm nợ vay giá trị tài sản bảo đảm nợ vay thấp mức tài trợ vốn 98  Bên cạnh cịn tồn vƣớng mắc sau: Chƣa hƣớng dẫn cụ thể phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng nhƣ: đối tƣợng khách hàng áp dụng phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng, thực tế khó xác định đƣợc “khách hàng có nhu cầu vay vốn thƣờng xuyên” Chƣa quản lý chặt chẽ hạn mức tín dụng, thực tế Chi nhánh VietinBank nơi cho vay theo dõi dƣ nợ khơng đƣợc vƣợt q hạn mức tín dụng, cịn lại chƣa quan tâm tới nghiệp vụ cho vay khác Chƣa cập nhật số liệu trung bình ngành nhƣ vịng quay vốn trung bình ngành nghề kinh doanh để giúp cho việc xác đinh vòng quay vốn xét duyệt cho vay theo phƣơng thức hạn mức tín dụng Chƣa thành lập phận chuyên trách cho vay doanh nghiệp lớn, nhỏ vừa chi nhánh VietinBank để kịp thời đáp ứng nhu cầu đối tƣợng khách hàng Còn thiếu số tiêu tài phân tích (nhƣ: số khả toán (hệ số khả toán tổng quát), số hoạt động (vòng quay vốn lƣu động, tốc độ tăng trƣởng DTT, hệ số vòng quay TSCĐ), số cấu vốn địn bẩy tài (nợ dài hạn/VCSH, Tài sản cố định/VCSH, tốc độ tăng trƣởng tài sản), số sinh lời (tỷ suất lợi nhuận gộp, ROA, ROE, tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận, ) Gợi ý giải pháp  Đối với Ngân hàng: Trên sở tồn tại, hạn chế phƣơng diện pháp lý lẫn nghiệp vụ phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng Vietinbank khách hàng nói chung doanh nghiệpnhỏ vừa nói riêng Căn vào mục tiêu phát triển VietinBank2013, sách phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa đến bối cảnh kinh tế xã hội Việt Nam Nhằm mục đích nâng cao hiệu mở rộng cho vay theo phƣơng thức hạn mức tín dụng Vietinbank, em mạnh dạn đề xuất giải pháp sau: Hiện khó xác định khách hàng có nhu cầu vay vốn thƣờng xun cần hƣớng dẫn cụ thể phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng đặc biệt đối tƣợng khách hàng áp dụng phƣơng thức cho vay 99 Ngoài việc theo dõi dƣ nợ cho vay nhƣ nay, ngân hàngcần phải theo dõi nghiệp vụ khác nhƣ: - Sử dụng vốn có dung mục đích?; - Theo dõi dịng tiền vào doanh nghiệp để đánh giá khả trả nợ nhƣ thiện chí trả nợ khách hàng - Quy định ràng buộc/ký cam kết chuyển số phần trăm doanh thu để trả nợ qua giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Cập nhật số liệu trung bình ngành nhƣ vịng quay vốn trung bình, vịng quay hàng tồn kho,… Thành lập phận chuyên trách loại hình doanh nghiệp lớn, nhỏ vừa Hiện tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng mức cao mà việc xác định cho vay theo HMTD thƣờng phụ thuộc nhiều vào trình độ, kinh nghiệm đạo đức cán tín dụng, vậy, phòng giao dịch trƣớc định chứng thức cho vay theo HMTD cần chuyển hồ sơ lên chi nhánh để xét duyệt nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng  Do cần hồn thiện quy trình cấp HMTD nhƣ sau:  Bƣớc 1: Hƣớng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp HMTD Trong bƣớc cần quy định rõ phƣơng thức cho vay theo HMTD đặc biệt đối tƣợng áp dụng theo phƣơng thức  Bƣớc 2: Thẩm định, lập tờ trình thẩm định đề xuất định hạng tín dụng, HMTD khách hàng Trong bƣớc cần thêm số tiêu để chấm điểm xác hạng tín dụng  Bƣớc 3: Xét duyệt HMTD cho khách hàng Trong bƣớc sau xét duyệt hạn mức tín dụng cho khác hàng xong cần chuyển lên Chi nhánh ngân hàng để xét duyệt lại nhƣ giảm đƣợc rủi ro cho ngân hàng  Bƣớc 4: Thông báo cho khách hàng, cập nhật liệu hệ thống INCAS  Bƣớc 5: Theo dõi, điều chỉnh HMTD cho khách hàng  Bƣớc 6: Lƣu giữ, luân chuyển hồ sơ Cụ thể số tiêu phân tích số tài nhƣ: 100 (1) Đối với số khả toán: Thêm số khả toán tổng quát: STT Các tiêu Đơn vị Hệ số toán tổng quát lần 2010 2,30 2011 TB ngành 2012 2,49 2,92 1,61 Hệ số khả toán tổng quát (hệ số khả toán hành): Chỉ tiêu đo lƣờng khả toán tổng quát khoản nợ nần doanh nghiệp Chỉ tiêu doanh nghiệp qua năm 2010-2012 lớn lớn số liệu trung bình ngành kinh doanh vật liệu xây dựng (1,61 lần) chứng tỏ tổng giá trị tài sản doanh nghiệp đủ để toán hết khoản nợ doanh nghiệp Tuy nhiên khơng phải tài sản có sẵn sàng đƣợc dùng để trả nợ khoản nợ phải trả nhƣng bổ sung thêm tiêu cung góp phần đánh giá tình hình tài doanh nghiệp tốt (2) Chỉ số hoạt động STT Chỉ số hoạt động Năm 2011 Số dƣ bình quân VLĐ (triệu VNĐ) 12571 TB ngành 21436 6,14 Vòng quay vốn lƣu động (vòng) Năm 2012 9,48 Tốc độ tăng trƣởng DTT -3,4% 163,4% TSCĐ bình quân (triệu VNĐ) 36023 44238 2,14 4,59 Hệ số vòng quay tài sản cố định 16,63%  Chỉ tiêu vòng quay vốn lƣu động cho biết năm 2011 2012, vốn lƣu động cơng ty cổ phần Tuấn Nguyệt quay đƣợc 6,14 vịng năm 2011 9,48 vòng năm 2012 Số vòng luân chuyển vốn lƣu động năm 2012 nhanh năm 2011 chứng tỏ tốc độ luân chuyển vốn lƣu động nhanh Tốc độ tăng trƣởng doanh thu năm 2012 cao nhiều so với năm 2011, ƣu điểm doanh nghiệp Tốc độ tăng doanh thu (2013 163%) với tốc độ tăng chi phí (2013 162%) =>tốc độ tăng doanh thu lớn tốc độ tăng chi phí, điều thể ƣu điểm công ty 101 Hệ số vòng quay tài sản cố định cho biết đồng giá trị bình quân tài sản cố định tạo đƣợc đồng doanh thu kỳ Năm 2011, đồng tài sản cố định tạo 2,14 đồng doanh thu Đến năm 2012, đồng tài sản cố định tạo đƣợc 4,59 đồng doanh thu Nhƣ vậy, tiêu tăng lên điều tốt (3) Nhóm số cấu vốn địn bẩy tài Địn cân nợ cấu TS-NV Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 TB Ngành Nợ dài hạn/Vốn CSH 0,04 0,12 0,03 0,26 Tài sản cố định/Vốn CSH 1,26 1,28 0,93 Tốc độ tăng trƣởng tài sản 7,3% 61,2% STT  Tỷ số nợ dài hạn vốn chủ sở hữu: Trong tiêu cần quan tâm đến nợ dài hạn, khoản nợ chƣa phải trả năm tới Mục đích việc sử dụng tỷ lệ nợ dài hạn vốn chủ sở hữu để thấy đƣợc mức độ tài trợ vốn vay cách thƣờng xuyên (qua thấy đƣợc rủi ro mặt tài mà cơng ty phải chịu) qua việc loại bỏ khoản nợ ngắn hạn (tín dụng thƣơng mại phi lãi suất khoản phải trả ngắn hạn) Tỷ lệ biến động mạnh qua năm 2010-2012 Đặc biệt năm 2011, tỷ lệ tăng lên cao so với năm 2010 Tỷ lệ Tài sản cố định/Vốn chủ sở hữu (hệ số tài sản cố định): Hệ số biến động qua năm 2010-2012, nhƣng biến động không nhiều Năm 2012 tỷ lệ thấp (chỉ có 0,93%) Hệ số nhỏ an toàn, chứng tỏ phần lớn tài sản cố định công ty đƣợc tài trợ vốn chủ sở hữu từ nợ vay Năm 2012, tốc độ tăng trƣởng tài sản tăng 61,2%, cao nhiều so với năm 2011  Nhƣ với nhóm số khả toán, khả hoạt động, số cấu vốn địn bẩy tài thêm vào bảng chấm điểm xếp hạng tín dụng đánh giá đƣợc xác doanh nghiệp (4) Chỉ số sinh lời STT Chỉ số sinh lời (%) Tỷ suất lợi nhuận gộp Tỷ suất sinh tài sản (ROA) Tỷ suất sinh lời VCSH (ROE) 102 Năm 2011 0,24 2,77% 4,76% Năm 2012 0,25 6,37% 10,03% TB Ngành 1,14% 3,31% Tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận 39,01% 210,5% Nhận xét: - Tỷ suất lợi nhuận gộp công ty tăng qua năm 2011-2012(năm 2011 đạt 0,24 Đến năm 2012 đạt 0,25) Điều chứng tỏ công ty năm qua làm ăn có lãi kiểm sốt tốt chi phí đầu vào - Tỷ suất sinh lời tài sản (ROA): năm 2011hệ số đạt 2,77% đến năm 2012 tỷ số đạt 6,37% Nhƣ năm 2011-2012 tỷ số tăng lên Tỷ số cao dấu hiệu tốt năm qua doanh thu công ty tăng, tiết kiệm đƣợc chi phi khiến lợi nhuận đạt đƣợc cao - Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE): 2011-2012 tăng Tỷ suất phản ánh hiệu sản xuất kinh doanh công ty cao Khi công ty kinh doanh thuận lợi, doanh thu tăng cơng ty có lãi tăng nợ vay (địn bẩy tài chính) làm cho ROE tăng cao Trong giai đoạn công ty đà kinh doanh hiệu muốn đẩy địn bẩy tài lên cao Tuy nhiên, ngân hàng với mục tiêu an toàn vốn tỉ lệ nhƣ cơng ty hồn toàn hợp lý  Kết luận: Các số khả sinh lời khách hàng tăng qua năm, đặc biệt ý tới số ROA, ROE Tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận cao tín hiệu đáng ghi nhận điều kiện kinh tế khó khăn nhƣ (5) Hệ số tăng trƣởng STT Khả tăng trƣởng (%) Tỷ lệ tăng trƣởng doanh thu Tỷ lệ tăng trƣởng lợi nhuận ròng Năm 2011 Năm 2012 -3,4% 163,4% 39% 210,5% Nhận xét: Nhóm số tăng trƣởng đánh giá mức độ tăng trƣởng mở rộng quy mô hàng năm công ty - Tỷ lệ tăng trƣởng doanh thu phản ánh mức độ tăng trƣởng doanh thu công ty cổ phần Tuấn Nguyệt qua năm, đánh giá đƣợc mức độ mở rộng hoạt động kinh doanh mặt lƣợng (doanh thu công ty đạt 203 tỷ đồng, tăng 126 tỷ đồng so với năm 2011) Chỉ số tăng mạnh năm 2012 - Tỷ lệ tăng trƣởng lợi nhuận ròng năm 2011-2012 phản ánh mức độ tăng trƣởng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh công ty, đánh giá mức độ mở rộng kinh doanh mặt chất (tổng lợi nhuận ròng năm 2012 4,1 tỷ đồng, tăng khoảng 2,8 103 tỷ đồng so với năm 2011) Tỷ lệ dƣơng tăng mạnh năm 2012 cho thấy cơng ty làm ăn có lãi thu đƣợc lợi nhuận tăng mạnh năm 2012  Đối với Ngân hàng nhà nƣớc Tiếp tục ban hành đồng bộ, đầy đủ văn dƣới luật để hƣớng dẫn thi hành cụ thể luật tổ chức tín dụng Tiếp tục đẩy mạnh đại hóa ngân hàng, lấy cơng nghệ thơng tin làm sở cho tổ chức tín dụng phịng ngừa rủi ro tín dụng, lãi suất, biến động giá theo thông lệ quốc tế không trái với pháp luật Việt Nam  Đối với Chính phủ Tiếp tục quan tâm, thực thi sách cụ thể chiến lƣợc phát triển doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa Sửa đổi, bổ sung Luật tổ chức tín dụng, đặc biệt vấn đề nhƣ: bảo đảm tiền vay, quy định xử lý nợ, biện pháp chế tài trƣờng hợp cho vay khơng có bảo đảm tài sản Các ngành cần phải phối hợp chặt chẽ việc quản lý doanh nghiệp sau thành lập, quy đinh rõ kiểm toán doanh nghiệp 104 KẾT LUẬN Vận dụng quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Hồng Bàng để xác định HMTD cho công ty cổ phần Tuấn Nguyệt ta thấy: Công ty cổ phần Tuấn Nguyệt đƣợc xếp hạng tín dụng AA-, tình hình tài công ty ổn định, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả, triền vọng phát triển tốt, rủi ro thấp, có khả trả nợ ngân hàng Công ty đủ điều kiện đƣợc cấp HMTD có bảo đảm tài sản theo quy định hành VietinBank, HMTD đƣợc cấp 3.000.000.000 đồng (3 tỷ đồng) quy đổi ngoại tệ tƣơng đƣơng, thời hạn trì hạn mức 12 tháng kể từ ngày ký hợp đồng tín dụng, áp dụng lãi suất thả nổi, định kỳ xác định lần đƣợc ngân hàng thông báo cho khách hàng thời điểm xác định lãi suất Trong trình vận dụng quy trình cho vay theo HMTD Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Hồng Bàng có ƣu điểm: Các tiêu chí đƣợc lƣợng hóa Phân định rõ ràng trách nhiệm cấp thẩm định hồ sơ giải cho vay Có tiêu chí phi tài để khách hàng có thêm tài trợ vốn Tuy nhiên, bên cạnh có nhƣợc điểm nhƣ: Chƣa hƣớng dẫn cụ thể phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng Chƣa quản lý chặt chẽ hạn mức tín dụng Chƣa cập nhật số liệu trung bình ngành Chƣa thành lập phận chuyên trách cho vay doanh nghiệp lớn, nhỏ vừa chi nhánh VietinBank để kịp thời đáp ứng nhu cầu đối tƣợng khách hàng Để khắc phục hạn chế ngân hàng nên áp dụng số giải pháp nhƣ: Cần hƣớng dẫn cụ thể phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng đặc biệt đối tƣợng khách hàng áp dụng phƣơng thức cho vay Ngoài việc theo dõi dƣ nợ cho vay nhƣ nay, ngân hàng cần phải theo dõi nghiệp vụ khác nhƣ:Sử dụng vốn có dung mục đích; Theo dõi dịng tiền vào 105 doanh nghiệp để đánh giá khả trả nợ nhƣ thiện chí trả nợ khách hàng.Quy định ràng buộc/ký cam kết chuyển số phần trăm doanh thu để trả nợ qua giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, Cập nhật số liệu trung bình ngành nhƣ vịng quay vốn trung bình, vịng quay hàng tồn kho,… Thành lập phận chuyên trách loại hình doanh nghiệp lớn, nhỏ vừa Các phịng giao dịch trƣớc định chứng thức cho vay theo HMTD cần chuyển hồ sơ lên chi nhánh để xét duyệt nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng Ngoài ra, cần đánh thêm số tiêu tài để có nhìn tổng qt khách quan cho khách hàng, từ có thêm tài trợ vốn 106 Danh mục tài liệu tham khảo [1] GS.TS.Ngô Thế Chi PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ 2008 Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp Hà Nội NXB tài [2] Luật tổ chức tín dụng 2010 Luật số: 47/2010/QH12 ngày 17.6.2010 [3] Quyết định thống đốc ngân hàng nhà nƣớc việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 2001 Luật số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31.12.2001 [4] Quyết định hƣớng dẫn phân tích báo cáo tài doanh nghiệp hệ thống ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 2011 Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam số 3832/QĐ-NHCT35 ngày 28.12.2011 [5] Quyết định số 1880 Ngân hàng công thƣơng Việt Nam [6] Quyết đinh ban hàng quy trình cấp hạn mức tín dụng khách hàng tổ chức.2012 Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam số 4161/2012/QĐ-TGĐNHCT35 ngày 29.12.2012 [7] Sổ tay tín dụng VietinBank 107 ... hạn mức tín dụng nhƣng Vận dụng quy trình cấp tín dụng để xác định hạn mức tín dụng cho cơng ty cổ phần Tuấn Nguyệt chƣa có cơng trình nghiên cứu Vận dụng hiệu quy trình cấp tín dụng để xác định. .. 41 PHẦN 2: 42 VẬN DỤNG QUY TRÌNH CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH HỒNG BÀNG ĐỂ XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG CHO CƠNG TY CỔ PHẦN TUẤN NGUYỆT... khách hàng Cách xác định hạn mức tín dụng 2.1 Căn xác định hạn mức tín dụng khách hàng: Với ngân hàng khác có cách xác định hạn mức tín dụng khác Nhƣng nhìn chung ngân hàng có xét hạn mức tín dụng

Ngày đăng: 26/03/2014, 00:22

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan