CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc DANH SÁCH GIÁO VIÊN CHỈNH SỬA ĐỀ THI THỰC HÀNH NGHỀ Đề số 13 TT Họ và tên Đơn vị 1 Đồng Thị Vân Hồng Trường CĐN Cơ điện Hà Nội 2 Nguyễn Thị Thu Hằng Trường CĐN Cơ điện Hà Nội CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc ĐỀ THI TỐT NGHIỆP CAO ĐẲNG NGHỀ KHOÁ 2 (2008 - 2011) NGHỀ: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP MÔN THI: THỰC HÀNH NGHỀ Mã đề thi: KTDN - TH 13 Hình thức thi: Viết Thời gian thực hiện: 4 giờ (Không kể thời gian giao đề thi và chuẩn bị) A/ Giới thiệu về Công ty: - Tên Công ty: Công ty TNHH Thành Đạt: - Địa chỉ: 256 Đà Nẵng Ngô Quyền Hải Phòng. - Mã số thuế: 0200673627 - Số tài khoản: 2010200045674 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hải Phòng. - Các chế độ kế toán áp dụng: + Chế độ kế toán áp dụng: QĐ 15/2006/QĐ – BTC. + Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ; các hàng hóa, dịch vụ đều có thuế suất 10%. + Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên. + Tính giá hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước xuất trước. + Ghi sổ theo hình thức nhật ký chung. + Sản phẩm của công ty: Đồ nhựa dân dụng. B/ TẠI CÔNG TY TNHH THÀNH ĐẠT CÓ TÀI LIỆU THÁNG 11 NĂM N NHƯ SAU I/ Dư đầu kỳ: - TK 111: 245.000.000đ - TK 112: 1.675.400.000đ - TK 131: 254.000.000(Trong đó: Công ty TNHH Tuấn Cường 35 Tôn Đức Thắng Hải Phòng 154.000.000đ, Công ty TNHH Xuân Hà số 74 Trần Phú Hải Phòng: 100.000.000đ) - 133: 25.400.000đ - 152: 155.000.000đ (Trong đó: Hạt nhựa PVC 1.000kg đơn giá 80.000đ/kg, Chất phụ gia 500kg đơn giá 150.000đ/kg - TK 155: 350.000.000đ (Trong đó: Xô nhựa: 2.000 cái đơn giá 50.000đ/cái. Ghế nhựa 5.000 cái đơn giá 50.000đ/cái) - TK 156: 220.000.000đ (Trong đó thép xây dựng 10.000 kg đơn giá 22.000đ/t) - TK 211: 3.010.000.000đ - TK 214: 456.000.000đ - TK 311: 570.000.000đ - TK 331: 320.000.000đ (Trong đó Công ty Cổ phần nhựa Tiền Phong 25 An Đà Ngô Quyền Hải Phòng. 220.000.000đ Công ty Bình Minh 68 Lán Bè Hải Phòng. 100.000.000) - TK 411: 4.500.000.000đ - TK 421: 88.800.000đ II/ Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 11 năm N như sau: 1. Ngày 02, mua nguyên vật liệu nhập kho 2.000kg hạt nhựa PVC. Giá mua chưa thuế GTGT 85.000đ/kg, tiền hàng chưa thanh toán. Theo hóa đơn số 0026726 ngày 02 thán 11 năm N của Công ty Cổ phần nhựa Tiền Phong 25 An Đà Ngô Quyền Hải Phòng (Mã số thuế: 0200681456, số tài khoản: 300773211 tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hải Phòng). 2. Ngày 03, mua CCDC trị giá mua chưa thuế GTGT 40.500.000đ chuyển thẳng cho sử dụng tại bộ phận sản xuất sử dụng ngay, CCDC thuộc loại phân bổ 2 lần. Tiền hàng chưa thanh toán. Hóa đơn số 0087382 ngày 02 tháng 11 năm N của Công ty Bình Minh 68 Lán Bè, Hải Phòng (Mã số thuế: 0200312456, số tài khoản: 300256341 tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hải Phòng). 3. Ngày 04, nhận được báo có từ ngân hàng Công ty Tuấn Cường thanh toán tiền hàng kỳ trước sau khi trừ 2% chiết khấu thanh toán được hưởng. 4. Ngày 05, xuất kho cho bộ phận sản xuất 1.800kg hạt nhựa PVC và 200kg chất phụ gia. 5. Ngày 07, bán trực tiếp cho Công ty TNHH Xuân Hà 7.000kg thép xây dựng giá bán chưa thuế 32.000đ/kg, tiền hàng chưa thanh toán. 6. Ngày 10, Bảng thanh toán tiền lương tháng 11: Phải trả cho công nhân sản xuất trực tiếp 45.000.000đ, lương công nhân quản lý phân xưởng 12.450.000đ, lương nhân viên quản lý doanh nghiệp 33.000.000đ, lương nhân viên bán hàng 16.000.000đ. Đồng thời trích các khoản theo lương tính vào chi phí sản xuất kinh doanh và trừ vào thu nhập người lao động theo tỷ lệ qui định. Chi tiền mặt thanh toán lương cho người lao động. 7. Ngày 22, Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ tháng 11: Khấu hao của TSCĐ tại bộ phận sản xuất 24.000.000đ, khấu hao TSCĐ tại bộ phận quản lý doanh nghiệp 12.400.000đ 8. Ngày 23, chi tiền mặt thanh toán tiền điện thoai cho bộ phận sản xuất 2.506.000đ, bộ phận quản lý 540.000đ chưa bao gồm thuế GTGT. Hóa đơn số 98297 Ngày 20 tháng 11 năm N của Công ty VNPT Hải Phòng. 9. Ngày 24, thanh toán tiền điện cho bộ phận sản xuất 2.300.500đ, bộ phận quản lý doanh nghiệp 670.000đ chưa gồm thuế GTGT theo Hóa đơn số 46356 Công ty EVN Hải Phòng. 10. Ngày 25, trong kỳ hoàn thành 5.000 cái xô nhựa, không có sản phẩm dở dang. 11. Ngày 26, xuất bán cho Công ty TNHH Tuấn Cường 4.000c xô nhựa giá chưa thuế 78.000đ/c, 4.000c ghế nhựa giá chưa thuế 82.000đ/c, tiền hàng chưa thanh toán. 12. Ngày 27, chuyển khoản thanh toán cho Công ty Nhựa Tiền Phong 300.000.000đ (đã nhận được giấy báo Nợ). 13. Ngày 28, thanh lý một TSCĐ cho Công ty TNHH Vạn Phong số 2 Hồ Xuân Hương Hải Phòng, thu bằng tiền mặt. Tổng giá thanh toán 187.000.000đ biết TSCĐ có nguyên giá 450.000.000đ đã hao mòn 70%. 14. Ngày 30, nhận giấy báo Nợ ngân hàng thanh toán tiền vay ngắn hạn 200.000.000đ, lãi vay 5.000.000đ. 15. Ngày 31, nhận báo Có ngân hàng về lãi trong tháng được hưởng 776.500đ. 16. Tạm tính thuế TNDN phải nộp quý IV/N 150.000.000đ. III/ Yêu cầu: 1. Lập chứng từ liên quan đến các nghiệp vụ số 1, 3, 4, 6, 14 (1,5 điểm) 2. Ghi sổ nhật ký chung (3 điểm) 3. Vào sổ chi tiết thanh toán với người mua, người bán (1điểm) 4. Vào sổ cái các tài khoản 111,112,131,133,152,154,155 (3,5 điểm) 5. Lập Báo cáo kết quả kinh doanh (1điểm) Ngày tháng năm DUYỆT HỘI ĐỒNG THI TN TIỂU BAN RA ĐỀ THI Thí sinh không được sử dụng tài liệu, ký và ghi tên vào sổ, chứng từ kế toán; Giám thị coi thi không giải thích gì thêm . 20 11) NGHỀ: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP MÔN THI: TH C HÀNH NGHỀ Mã đề thi: KTDN - TH 13 Hình th c thi: Viết Th i gian th c hiện: 4 giờ (Không kể th i gian giao đề thi. Giới thi u về Công ty: - Tên Công ty: Công ty TNHH Th nh Đạt: - Địa chỉ: 25 6 Đà Nẵng Ngô Quyền Hải Phòng. - Mã số thuế: 020 0673 627 - Số tài khoản: 20 1 020 0045674