Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn : Một số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam
Luận văn tốt nghiệp Mục lục Chơng1: số vấn đề hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại Vai trò hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thơng mại .4 1.1.1 Các hoạt động ngân hàng Ngân hàng Thơng mại 1.1.2 Vai trò tính tất yếu khách quan hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thơng mại 1.2 hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thơng mại .9 1.2.1 Kh¸i niƯm 1.2.2 Phân loại toán quốc tế 11 1.2.3 C¸c phơng tiện toán quốc tế 12 1.2.4 Các phơng thức toán quốc tế Ngân hàng Thơng mại .19 1.2.5.Một số tiêu chất lợng hoạt động dịch vụ toán quốc tế Ngân hàng Thơng mại .27 1.2.6.Mét số yếu tố ảnh hởng tới chất lợng dịch vụ toán quốc tế 30 Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại (Techcombank) 2.1 Tỉng quan t×nh h×nh Techcombank 34 2.1.1 Lịch sử hình thành trình phát triển Techcombank 34 2.1.2 Cơ cÊu tỉ chøc cđa Techcombank 35 2.1.3 Chức nhiệm vụ Techcombank số phòng ban 36 2.1.4 Một số đặc điểm kinh doanh Techcombank .37 Luân văn tốt nghiệp 2.2 Phân tích thực trạng hoạt động toán quốc tế Techcombank 46 2.2.1 Kết hoạt động kinh doanh chung cña Techcombank 46 2.2.2 Quy định phí toán ngân hàng Techcombank 49 2.2.3 Hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Techcombank .51 2.2.4 Hoạt động toán theo phơng thøc chun tiỊn t¹i Techcombank .60 2.2.5 Hoạt động toán theo phơng thức nhờ thu Techcombank 63 2.3 Đánh giá hoạt động kinh doanh chung ngân hàng Techcombank 67 2.3.1 Kết đạt đợc hoạt động toán quốc tế ngân hàng Techcombank 67 2.3.2.Những thuận lợi 70 2.3.3 Những khó khăn 71 Chơng : Một số biện pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động toán quốc tế Techcombank 3.1 Định hớng phát triển thời gian tới 76 3.1.1 Định hớng ph¸t triĨn chung cđa Techcombank .76 3.1.2 Định hớng hoạt động toán quốc tế 77 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao chất lợng toán quốc tế Techcombank 78 3.2.1 Về phía ngân hàng .78 3.2.2 Giải pháp ngân hàng .79 3.3 KiÕn nghÞ nhằm nâng cao chất lợng hoạt động toán Techcombank 84 3.3.1.Kiến nghị với ngân hµng Techcombank .84 Bùi Thị Oanh Thơng mại 39A 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nớc, sách quản lý NHNN .86 KÕt luËn .89 Tµi liƯu tham kh¶o 90 mở đầu Thanh toán quốc tế hoạt động quan trọng ngân hàng thơng mại giai đoạn nay, nỊn kinh tÕ níc ta chun sang giai đoạn mới, giai đoạn mở buôn bán giao lu quốc tế Hoạt động trao đổi hàng hoá quốc gia khác ngày đợc mở rộng, đợc đẩy mạnh, toán tổ chức với diễn điều kiện đầy rủi ro đòi hỏi tổ chức phải cần đến giúp đỡ ngân hàng Hoạt động toán quốc tế đời phát triển nh đòi hỏi tất yếu phát triển, thúc đẩy phát triển kinh tế Vì đòi hỏi tất yếu đó, nâng cao chất lợng phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại điều kiện để đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh, tham gia vào trình mở rộng phát triển chiến lợc quốc tế hoá kinh tế nói chung, hỗ trợ tích cực cho công tác toán trao đổi buôn bán hàng hoá nớc nói riêng Đây bớc tạo tiền đề cho trình gia nhập nớc ta vào tổ chức kinh tế khu vực quèc tÕ thêi gian tíi nh AFTA, WTO NhËn thức đợc tầm quan trọng công tác toán quốc tế ngân hàng thơng mại, em lựa chọn đề tài : Một số biện pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thơng Mại cổ phần Kỹ Thơng Việt Nam (Techcombank ) Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, mục lục nội dung luận văn gồm chơng: -Chơng 1: Một số vấn đề hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại -Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế ngân hàng kỹ thơng (Techcombank) -Chơng 3: Một số biện pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động toán quốc tế ngân hàng Kỹ Thơng (Techcombank) Luân văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn hớng dẫn góp ý nhiệt tình thầy giáo: NGUYễN ANH TUấN, giúp đỡ cán Phòng Quan hệ đối ngoại Ngân hàng Kỹ thơng Việt Nam (Techcombank) ghi nhận ý kiến quý báu thầy giáo giúp em hoàn thành luận văn cách tốt Chơng số vấn đề hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại 1.1.vai trò hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại 1.1.1 Các hoạt động ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại đời tồn song song gắn bó với lịch sử phát triển kinh tế quốc dân Những đóng góp ngành ngân hàng Việt Nam cho đất nớc có tầm quan trọng đặc biệt đợc ngời thừa nhận Trong thời đại kinh tế thông tin kinh tế tri thức dần chiếm u vai trò ngân hàng quan trọng Trong định chế tài chính, ngân hàng thơng mại định chế có kỳ hạn quan trọng nhất, điều đợc chứng minh tính u việt tầm quan träng cđa chóng Cã thĨ thÊy tÇm quan träng cđa ngân hàng thơng mại thông qua chức ã Chức tạo tiền: Một chức chủ yếu ngân hàng khả tạo tiền huỷ tiền Chức đợc thực thông qua hoạt động tín dụng đầu t ngân hàng thơng mại Bùi Thị Oanh Thơng mại 39A Hoạt động tín dụng có mục tiêu kiếm lợi nhuận sở phục vụ nhu cầu tín dụng cộng đồng Ngân hàng phải xác định tỷ lệ phân chia vốn hợp lý phạm vi khoản mục cho vay, điều có nghĩa vốn phải đợc phân chia vào mục tiêu tiêu dùng, đầu t, thơng mại cách hợp lý Sự phân chia phụ thuộc vào khả sinh lời lĩnh vực phụ thuộc mục tiêu kinh doanh riêng ngân hàng Hoạt động tín dơng cã mét vai trß rÊt quan träng nã gióp điều hoà cung cầu tiền tệ thị trờng, giúp ổn định giá cả, tạo đợc việc làm cho ngời lao động giúp cho doanh nghiệp tiến hành kinh doanh cách liên tục ã Chức toán: Cơ chế toán hay vận động vốn môt chức quan trọng ngân hàng thơng mại thực Thông qua hoạt động toán quốc tế, chức toán giúp cho vận chuyển đồng tiền cách đơn giản nhanh gọn Trớc ngân hàng sử dụng phơng tiện toán chủ yếu phát hành séc, ngày công nghệ thông tin phát triển đà giúp cho hoạt động toán diễn nhanh hơn, hình thức chuyển tiền điện tử ®êi thay thÕ mét phÇn viƯc sư dơng sÐc toán Dịch vụ có vai trò lớn, tạo điều kiện cho khách hàng thực khoản toán mà mang theo bên lợng tiền lớn, đợc xác lập dựa c¬ së mèi quan hƯ qc tÕ cịng nh tÝnh thuận tiện phơng tiện truyền tin ã Huy động tiết kiệm Các ngân hàng thơng mại thực dịch vụ quan trọng tất c¸c khu vùc cđa nỊn kinh tÕ b»ng c¸ch cung ứng điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền tiết kiệm dân chúng Ngời gửi tiết kiệm đợc nhận khoản tiền thởng dới danh nghĩa lÃi st tiÕt kiƯm trªn tỉng sè tiỊn gưi tiÕt kiƯm ngân hàng, với mức độ an toàn hình thức khoản cao Số tiền huy động đợc thông qua hình thức tiết kiệm, ngân hàng dùng để đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghiệp cá nhân nhằm mở rộng khả sản xuất đáp ứng nhu cầu sinh hoạt cá nhân nh mua sắm hàng tiêu dùng nhà cửa ã Dịch vụ tài t vấn: Luân văn tốt nghiệp Dịch vụ tài t vấn đợc thực ngân hàng trợ giúp công ty phát hành chứng khoán việc đứng sau bảo lÃnh cho chứng khoán này, ngân hàng đa lời khuyên gợi ý cho khách hàng thời điểm thích hợp để đầu t vào chứng khoán có lÃi ã Tạo điều kiện để tài trợ ngoại thơng Mặc dù ngoại thơng đợc hình thành bắt nguồn từ hoạt động nội thơng, nhng có khác biệt đáng kể nh là: bên giao dịch thuộc quốc gia khác nhau, hàng hoá đợc trao đổi qua biên giới, đồng tiền toán đồng ngoại tệ hai nớc, khác mặt ngôn ngữ Chính có khác biệt này, mà hoạt động ngoại thơng cần đến ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại có khả cung ứng ngoại tệ cách nhanh chóng, giúp cho bên mua đảm bảo đợc việc nhận hàng, bên bán đảm bảo thu đợc tiền hàng Nh nói, ngân hàng thơng mại đà tạo điều kiện lớn cho hoạt động ngoại thơng ã Ngoài chức trên, ngân hàng có số chức khác nh: dịch vụ uỷ thác, bảo quản an toàn vật có giá, bảo lÃnh tín dụng, thơng mại 1.1.2 Vai trò, tính tất yếu khách quan hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thơng mại a Khái niệm: Thanh toán quốc tế việc toán nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới quan hệ kinh tế, thơng mại mối quan hệ khác tổ chức, công ty chủ thể khác nớc Một cách khác toán quốc tế đợc hiểu việc chi trả khoản ngoại tệ, tín dụng có liên quan đến việc nhập hàng hoá đà đợc thoả thuận quy định hợp đồng thơng mại quốc tế b Tính tất yếu khách quan hoạt động toán quốc tế: Thanh toán quốc tế khâu quan trọng xuất nhập hàng hoá, hay nói rộng khâu quan trọng hoạt động thơng mại quốc tế Bùi Thị Oanh Thơng mại 39A Khái niệm: Thơng mại quốc tế trao đổi hàng hoá, dịch vụ nớc thông qua mua bán Sự trao đổi hình thức mối quan hệ xà hội phản ánh phụ thuộc lẫn kinh tế ngời sản xuất hàng hoá riêng biệt quốc gia Ta chứng minh hình thành hoạt động toán quốc tế tất yếu trình trao đổi hàng hoá phạm vi toán quốc tế qua sơ đồ sau: (1) Ngêi XuÊt KhÈu (2) Ngêi (3) (4) (5) NhËp Khẩu Sơ đồ 1: luồng chuyển dịch hàng, tiền, chứng từ Trong : (1) Ngời xuất tiến hành giao hµng cho ngêi nhËp khÈu (2) Ngêi xuÊt khÈu tiÕn hµnh giao chøng tõ cho ngêi nhËp khÈu (3) Giao hàng đối lu (ngời nhập đồng thời ngời xuất ngợc lại) (4) Chuyển giao nghĩa vụ, khoản nợ (5) Ngời nhập tiến hành giao tiền cho ngời xuất Sự kết hợp luồng dịch chuyển sơ đồ tạo số phơng thức toán Luân văn tốt nghiệp Khi (1) kết hợp với (2) ngời xuất tiến hành giao hàng cho ngời nhập khẩu, sau chuyển chứng từ cho ngời nhập nhận hàng Việc toán ngời nhập ngời xuất cách giao trực tiếp, nhng thực tế cách xa mặt địa lý mà việc toán trực tiếp Mặt khác sau giao hàng chứng từ ngời xuất không chắn việc thu tiền nên họ phải nhờ đến bên thứ ba hệ thống ngân hàng thơng mại để đảm bảo việc thu tiền Hệ thống ngân hàng thơng mại có vai trò nh tuỳ thuộc vào thoả thuận ngời nhập xuất Phơng thức toán đợc hình thành nhờ thu, chuyển tiền, L/C Khi khách hàng áp dụng phơng thức L/C vai trò ngân hàng lớn, điều đợc trình bày phần dới (1) Kết hợp với (3) phơng thức giao hàng đối lu Phơng thức giao dịch ngời xuất kết hợp chặt chẽ với ngời nhập khẩu, ngời bán đồng thời ngời mua, lợng hàng hoá trao đổi có giá trị tơng đơng Đồng tiền đóng vai trò đồng tiền tính giá Trong trờng hợp cần đến hệ thống ngân hàng thơng mại nh nhà trung gian giúp đảm bảo thực hợp đồng cách dùng th tín thơng mại đối ứng, khống chế chứng từ sở hữu hàng hoá (2) Kết hợp với (4) bên nhận hàng chuyển khoản nợ tiền hàng cho bên thứ ba, nghĩa vụ trả tiền hàng cho ngời xuất không thuộc nghĩa vụ ngời nhập Để đảm bảo việc toán tiền hàng cho ngời xuất khẩu, tuỳ trờng hợp cụ thể mà hệ thống ngân hàng thơng mại có tham gia vào quy trình toán hay không (1) Kết hợp với (5) phơng thức giao dịch ngời xuất ngời nhập gặp trực tiếp để giao hàng toán tiền hàng, vai trò hệ thống ngân hàng thơng mại đợc thể không rõ Bùi Thị Oanh Thơng mại 39A Nh thấy hoạt động toán quốc tế đợc sử dụng hầu hết phơng thức giao dịch, ngời ta áp dụng phơng thức toán quốc tế giao dịch hay không điều tùy thuộc vào thoả thuận bên, mức độ quen thuộc bạn hàng phụ thuộc vào phong tục tập quán hoạt động toán nớc Qua sù chøng minh trªn ta cã thĨ thÊy sù tån tất yếu khách quan hoạt động toán quốc tế trình trao đổi hàng hoá phạm vi quốc tế Ngày nay, thơng mại quốc tế có tính chất sống giúp mở rộng khả sản xuất tiêu dùng mặt hàng với số lợng nhiều mức tiêu dùng so với ranh giới khả sản xuất, tiêu dïng níc thùc hiƯn chÕ ®é tù cung tự cấp Sự trao đổi hàng hoá dịch vụ thông qua mua bán cần thiết với tiÕn bé cđa khoa häc kü tht, ph¹m vi më rộng chuyên môn hoá ngày tăng Một đất nớc sản xuất không đáp ứng đợc nhu cầu ngời dân nớc đòi hỏi phải có trao đổi buôn bán bên Sự tồn tất yếu khách quan thơng mại quốc tế có nhiều lý khác nh là: Với lợi tơng đối, nớc có điều kiện hẳn Sự tồn tất yếu khách quan hoạt động thơng mại quốc tế lần khẳng định tồn hoạt động toán quốc tế c Vai trò hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại Thanh toán quốc tÕ cã vai trß quan träng kinh doanh xuÊt nhập hàng hoá Hiệu kinh tế lĩnh vực kinh doanh phần lớn phụ thuộc vào hoạt động toán Việc mở rộng quan hệ đối ngoại Việt nam năm đổi đà làm cho hoạt động toán quốc tế có điều kiện phát triển, xoá bỏ dần điều kiện rµng buéc nh hµng rµo thuÕ quan, tham gia vµo trình quốc tế hoá đời sống yếu tố thúc đẩy nhanh trình phát triển hoạt động toán quốc tế Luân văn tốt nghiệp Quá trình buôn bán trao đổi hàng hoá làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng tiền, phát sinh nghĩa vụ toán bên với nhau, khâu cuối sản xuất lu thông, kết thúc thơng vụ, quan hệ hàng tiền trở nên gắn liền với thông qua trao ®ỉi Nh vËy xu híng më réng nỊn kinh tế lần đà khẳng định vai trò quan trọng hoạt động thơng mại quốc tế nói chung hoạt động toán quốc tế nói riêng 1.2 Hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại 1.2.1 Khái niệm: Nh đà nêu: toán quốc tế việc chi trả khoản ngoại tệ, tín dụng có liên quan đến hoạt động xuất nhập hàng hoá đà đợc thoả thuận, quy định hợp đồng thơng mại quốc tế Trong xuất nhập hàng hoá, việc toán cần phải xét đến vấn đề: + Tỷ giá hối đoái + Tiền tệ toán quốc tế + Thời hạn toán + Các phơng thức hình thức toán quốc tế + Các điều kiện đảm bảo hối đoái + Các điều kiện đảm bảo tín dụng Trong quan hệ toán nớc, có nhiều vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ đôi bên Phơng thức toán biện pháp giúp đảm bảo đợc phần quyền lợi bên xuất nhập Nghiệp vụ toán quốc tế phụ thuộc vào phơng thức toán áp dụng vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế Để hoạt động toán đạt hiệu cao phải nghiên cứu kỹ phơng thức toán vận dơng chóng mét c¸ch tèt nhÊt viƯc ký kÕt thực hợp đồng mua bán quốc tế Yêu cầu đặt hoạt động toán quốc tế là: - Đối với ngời xuất 10 Bùi Thị Oanh Thơng mại 39A Ngoài số khách hàng lớn có uy tín cao, Tổng giám đốc đợc uỷ quyền định mức ký quỹ thấp mức ký quỹ đà quy định miễn ký quỹ + Đối với L/C trả chậm: Đối với L/C trả chậm doanh nghiệp phải có tài sản chấp đảm bảo cho phần giá trị L/C sau đà trừ ký quỹ Thời gian trả chậm tối đa năm, trờng hợp đặc biệt năm phải có ý kiến văn chủ tịch HĐQT Mức ký quý từ 10% - 20% thời hạn trả chậm tháng, từ 20% - 30% thời hạn trả chậm tháng đến năm * Căn vào nội dung điều kiện khác đà đợc duyệt, toán viên yêu cầu khách hàng chuyển đủ số ngoại tệ tiền VNĐ tơng ứng để ký quỹ vào tài khoản ngân hàng Techcombank Thông thờng th tín dụng đợc toán ngoại tệ, ngân hàng thờng t vấn cho khách hàng ký thêm hợp đồng mua ngoại tệ giao với tỷ giá u đÃi so với ngân hàng khác Với hoạt động giúp cho việc toán dễ dàng hơn, giúp cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Techcombank đợc gia tăng Nếu đơn xin mở L/C không định ngân hàng thông báo toán viên chọn ngân hàng thông báo số ngân hàng đại lý nớc ngời hởng lợi L/C Ngợc lại, đơn xin mở L/C có quy định ngân hàng thông báo, toán viên kiểm tra xem Techcombank có quan hệ đại lý với ngân hàng không, không Techcombank đề nghị khách hàng thuyết phục ngời hởng lợi (ngời xuất khẩu) đồng ý chấp nhận ngân hàng Techcombank có quan hệ đại lý Nếu nhà xuất không đồng ý toán viên làm thủ tục nhờ ngân hàng khác có quan hệ đại lý với ngân hàng thông báo nhà xuất định Thanh toán viên kiểm tra hợp đồng xuất nhập khẩu, nội dung xin mở L/C, tên ngời hởng lợi L/C, số tiền, lợng hàng, đơn đi, cảng đến, loại chứng từ xuất trình, thời hạn giao hàng chậm nhất, hiệu lực L/C, điều kiện toán, chi phí liên quan chịu Bộ vận đơn đợc lập phải vận đơn theo lệnh Techcombank phải gửi cho Techcombank, trờng hợp đặc biệt phải có cấp có thẩm quyền đồng ý 67 Luân văn tốt nghiệp Khi toán viên kiểm tra chi tiết thấy có điều bất lợi góp ý cho khách hàng Đôi khách hàng không am hiểu nghiệp vụ dẫn đến mắc phải sai làm lớn, toán viên giúp cho khách hàng hiểu rõ vấn đề hơn, điều giúp cho khách hàng tiến hành toán tiền nhận tiền cách an toàn Những hoạt động dịch vụ ngày giúp cho Techcombank nâng cao đợc chất lợng uy tín Khi đà hội đủ điều kiện, toán viên thảo L/C trình ngời có thÈm qun ký dut, chun bé phËn mËt m· g¾n mà khoá, phát điện(trong trờng hợp mở L/C điện) * Trong trình thực hiện, khách hàng ®Ị nghÞ sưa ®ỉi hay hủ bá L/C + Khi khách hàng gửi văn đề nghị tu chỉnh L/C, ngân hàng Techcombank yêu cầu ghi rõ ràng phí tu chỉnh chịu Nếu tu chỉnh tăng trị giá L/ C, toán viên yêu cầu khách hàng nộp thêm tiỊn ký q theo tû lƯ t¬ng øng víi % tăng thêm Thanh toán viên thảo nội dung tu chỉnh trình ngời có thẩm quyền ký duyệt chuyển sau gắn mà Bản tu chỉnh đợc in thành bản: Một in, giao cho khách hàng, giao cho Telex + L/C đợc huỷ bỏ có yêu cầu từ hai phía nhập hay xuất : Khi khách hàng mở L/C có văn yêu cầu huỷ bỏ L/C đà mở, toán viên phải thông báo cho ngân hàng thông báo L/C Chỉ sau nhận đợc đồng ý ngời thụ hởng, ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận (nếu có) toán viên làm thủ tục huỷ L/C hạch toán theo quy định hành Khi ngân hàng thông báo yêu cầu huỷ bỏ L/C theo đề nghị ngời thụ hởng L/C, toán viên phải chuyển cho khách hàng biết đề nghị họ cho ý kiến, ý kiến khách hàng phải đợc thông báo cho ngân hàng thông báo Khi có đồng ý bên huỷ L/C, toán viên tiến hành huỷ L/C trình cấp phê duyệt Cuối kế toán hạch toán thu phí huỷ, phí điện hoàn trả tiền ký quỹ có * Khi nhận đợc chứng từ hàng hoá từ ngân hàng thông báo chuyển toán viên phải ghi ngày nhận vào bảng kê kiểm tra chứng từ theo L/C đà lập báo cho khách hàng biết 68 Bùi Thị Oanh Thơng mại 39A Kiểm tra chứng từ khâu quan trọng, ngân hàng phải kiểm tra tính chân thực chứng từ cách thận trọng Các chứng từ phải khớp hoàn toàn với L/C gốc Nếu tr×nh kiĨm tra chøng tõ cã mét chót sai sãt nào, toán viên phải tiến hành thông báo cho khách hàng, cho ngân hàng đại ký níc ngêi xt khÈu ViƯc kiĨm tra chøng tõ mét cách thận trọng giúp cho ngân hàng tránh đợc sai sót không đáng có, giúp cho khách hàng có chứng từ hợp pháp để nhận hàng tránh trờng hợp toán tiền cho ngời hởng lợi nhng hàng không nhận đợc Nếu chứng từ phù hợp với L/C, toán viên báo cho khách hàng, yêu cầu họ nộp đủ số ngoại tệ toán, giao chứng từ yêu cầu khách hàng ký nhận trái phiếu kiểm định Thời gian để khách hàng nộp đủ tiền vào Techcombank 10 ngày kể từ nhận đợc thông báo Techcombank Sau 10 ngày cha nộp đủ ngân hàng có quyền phát mại hàng hoá để thu hồi vốn mà ngân hàng đà toán cho ngời hởng lợi Nếu khách hàng từ chối toán phần hay toàn giá trị chứng từ toán viên phải thông báo cho ngân hàng đối phơng(ngân hàng đại lý nớc ngời xuất khẩu) biết không đợc toán phần lô hàng * Việc cuối cïng lµ Techcombank tiÕn hµnh thu phÝ më L/C, phÝ thông tin, phí sửa đổi huỷ bỏ có b Thanh toán chứng từ hàng xuất theo phơng thức tín dụng chứng từ ( L/C) Khi nhận đợc L/C, toán viên có trách nhiệm kiểm tra mà điện mở điện, kiểm tra chữ ký mở th, sau chuyển giấy thông báo th tín dụng có kèm gốc cho nhà xuất đồng thời tiến hành thu phí thông báo ngời hởng lợi L/C Techcombank không chịu trách nhiệm thực điều kiện quy định L/C th thông báo phải nêu rõ ràng đầy đủ th thông báo ngân hàng không chịu trách nhiệm thực * Chiết khấu chứng từ hàng xuất theo phơng thức L/C Techcombank tiến hành chiết khấu chứng từ hàng xuất theo phơng thức L/c dới hai hình thức sau: 69 Luân văn tốt nghiệp + Chiết khấu truy đòi: Techcombank chiết khấu có truy đòi chứng từ hàng xuất hoàn hảo, toán theo L/C ngân hàng có uy tín nớc, khả toán xét thấy khả thi Mức chiết khấu tuỳ theo nhu cầu đơn vị cụ thể, khả toán chứng từ, nhng tối đa không 95% trị giá hối phiếu LÃi suất chiết khấu đợc xác định dựa sở lÃi suất tín dụng ngắn hạn, lÃi suất chiết khấu chứng từ thị trờng ngân hµng tõng thêi kú thĨ + ChiÕt khÊu miễn truy đòi: Techcombank áp dụng với điều kiện L/C không huỷ ngang, toán ngay, ngân hàng có uy tín phát hành, chứng từ hoàn hảo, khách hàng nhập nớc doanh nghiệp lớn, hoạt động kinh doanh có hiệu có tín nhiệm kinh doanh có quan hệ lâu dài với nhà xuất Việt Nam Trờng hợp phải đợc Tổng Giám Đốc( Phó Tổng Giám Đốc) phê duyệt Mục tiêu việc chiết khấu chứng từ hàng xuất theo phơng thức L/C bổ sung vốn lu động cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh xuất khẩu, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh, từ thu hút khách hàng khuyến khích họ sử dụng sản phẩm dịch vụ Techcombank Nhận xét: - Quy trình toán Techcombank Hội đồng Quản trị định dựa thông lệ tập quán quốc toán quốc tế, dựa quy định hành Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nớc ngành có liên quan quản lý ngoại thơng quản lý ngoại hối Quy trình toán L/C mà Techcombank áp dụng tuân theo quy trình tổng quát nghiệp vụ tín dụng chứng từ phòng thơng mại quốc tế ban hành Những yếu tố đảm bảo sở pháp lý cho phơng thức toán mà Techcombank áp dụng 70 Bùi Thị Oanh - Thơng mại 39A Trong nghiệp vụ toán L/C Techcombank đà quy định rõ trờng hợp cụ thể xảy Đối với đối tợng khách hàng khác nhau, mức độ rủi ro tiến hành toán khác Techcombank đa quy định khác Chẳng hạn đa yêu cầu hồ sơ để mở L/C cđa ngêi nhËp khÈu, Techcombank chia hai trêng hỵp khách hàng mở L/C toán nguồn vốn vay ngân hàng trờng hợp hai khách hàng toán nguồn vốn tự có, quy định cụ thể ngân hàng kiểm tra tính chân thực khách hàng giảm thiểu rủi ro tiến hành toán cho khách hàng Techcombank quy định mức ký quỹ chi tiết khác cho L/ C trả chậm L/C trả khách hàng Ngoài ngân hàng quy định việc chọn ngân hàng thông báo, ngân hàng thông báo đợc chọn dựa mối quan hệ đại lý Techcombank Trong toán quốc Techcombank chia làm hai đối tợng toán hàng xuất hàng nhập Đối với toán hàng nhập ngân hàng đặc biệt trọng tới việc kiểm tra hồ sơ để lập L/C, đối chiếu L/C với chứng từ Trong toán hàng xuất theo phơng thức Techcombank trọng tới việc kiểm tra mà điện, chữ ký giữ mối liên hệ với ngân hàng phát hành L/C để hành động kịp thời có thông báo từ phía ngân hàng mở L/C tránh rủi ro xẩy ngời nhập từ chối trả tiền Những quy định cụ thể đà thể đợc tính chặt chẽ, an toàn, xác quy trình toán Techcombank Thực tế đà chứng minh đợc quy trình toán mà ngân hàng áp dụng, điều đợc thể thông qua kết mà hoạt động đem lại cho ngân hàng 2.2.3.2 Kết hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Đối với hoạt động toán quốc tế b»ng ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ, theo sè liƯu phòng toán quốc tế năm 2000 đà mở 737 L/C với tổng doanh số toán 71,046 triệu USD chủ yếu L/C trả với chất lợng ngày đợc cải thiện 71 Luân văn tốt nghiệp Biểu 7: Doanh số toán L/C 72 Bùi Thị Oanh Thơng mại 39A Năm L/C hàng nhập L/C hàng xt Sè mãn 1997 1998 1999 Sè tiỊn (triƯu USD) Sè mãn Sè tiỊn(triƯu USD) 342 381 440 23,868 26,981 34,711 114 145 203 10,139 11,458 12,684 73 Luân văn tèt nghiƯp 2000 480 45,317 257 16,729 74 Bïi ThÞ Oanh Thơng mại 39A Nguồn phòng quan hệ đối ngoại Hoạt động toán phơng thức L/C bốn năm gần tăng nhanh năm 1997 doanh số toán hàng nhập 23,868 triệu USD đến năm 2000 doanh số toán đạt 45,315 triệu USD tăng lên gần gấp lần so với năm 1997 Mặc dù năm qua năm có chuyển biến môi trờng hoạt động kinh doanh ngân hàng, năm 1999 năm đầu thực luật tổ chức tín dụng, luất thuế gia trị gia tăng, luật thuế thu nhập doanh nghiệp năm Ngân hàng Nhà nớc thực chế quản lý ngoại hối đặc biệt việc liên tục giảm lÃi suất cho vay Mặc dù bối cảnh nh mà Techcombank đà đạt đợc kết đáng khích lệ chứng tỏ chất lợng hoạt động toán Techcombank ngày đợc khẳng định thị trờng Quan hệ đối ngoại ngày đợc củng cố mở rộng Techcombank với nỗ lực thân không ngừng tìm kiếm khách hàng nâng cao chất lợng hoạt động toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ Dựa kết hoạt động theo phơng thức tín dụng chứng từ qua năm ta thấy doanh số toán hàng nhập cao tăng nhanh nhiều so với doanh số toán hàng xuất Tổng kim ngạch xuất nhập năm 2000 30 tỷ USD, kim ngạch nhập cao kim ngạch xuất 1,186 tỷ USD, hoạt động xuất nhập tơng đối cân Khách hàng toán qua Techcombank chủ yếu nhà nhập máy móc thiết bị, vật t, thiết bị điện tử, hoá chất, xe máy mặt hàng mà thị trờng Việt Nam cần Hàng xuất qua Techcombank chủ yếu mây tre, đồ may mặc giầy vải mà doanh số toán không cao Biểu 8: Mức tăng trởng doanh số toán L/C 75 Luân văn tốt nghiệp Chỉ tiêu L/C hàng xuất 1998/1997( %) 13,04 1999/1998(%) 10,70 2000/1999(%) 31,89 76 Bùi Thị Oanh L/C hàng nhập Thơng mại 39A 13,01 28,65 30,56 77 Luân văn tốt nghiệp Nguồn: Báo cáo phòng quan hệ đối ngoại Mức tăng trởng doanh số toán hàng xuất phơng thức L/C qua các năm tiếp tục giữ vững tăng trởng Năm 1997 Techcombank toán 114 với doanh số đạt 10,139 đến năm 2000 Techcombank toán 257 với doanh số toán hàng xuất đạt 16,729 Với hoạt động marketing nhằm giới thiệu ngiệp vụ toán quốc tế tới khách hàng biện pháp nâng cao chất lợng hoạt động toán Techcombank đà thu hút đợc nhiều khách hàng đến với ngân hàng, tiến hành toán qua Techcombank Năm 2000 hµng nhËp khÈu vỊ ViƯt Nam qua Techcombank rÊt đa dạng nhng chủ yếu máy móc thiết bị, linh kiện điện tử nhiều máy vi tính xe máy, mặt hàng có công nghệ cao có sản xuất Việt Nam nhng tính hiệu cha cao mà nhu cầu ngời dân lớn mà Nhà nớc cho phép nhập với số lợng lớn Nhìn chung hoạt động toán phơng thức tín dụng chứng từ chiếm tỷ lệ lớn hoạt động toán quốc tế năm 2000 doanh số toán chiếm khoảng 50%, lợi nhuận hoạt động toán theo phơng thức năm 1999 đạt đợc 681,25 triệu VND chiếm 50% hoạt động toán quốc tế nói chung chiếm khoảng 15% so với lợi nhuận ngân hàng Techcombank Hoạt động đà đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, góp phần làm tăng uy tín khả cạnh tranh ngân hàng thị trờng 2.2.4 Hoạt động toán quốc tế theo phơng thức chuyển tiền 2.2.4.1.Quy trình toán theo phơng thức chuyển tiền Thanh toán theo phơng thức chuyển tiền chiếm khoảng 40% hoạt động toán Techcombank Nghiệp vụ toán có hình thức nh sau: - Chun tiỊn níc ngoµi - NhËn chun tiỊn tõ níc ngoµi - Chun tiỊn tõ héi sở chi nhánh Trong đó: a Muốn toán chuyển tiền nớc để toán hàng hoá nhập dịch vụ cần phải có hồ sơ pháp lý: 78 Bùi Thị Oanh Thơng mại 39A -Hồ sơ t cách pháp nhân( Nếu khách hàng cha có tài khoản Techcombank ) -Hợp đồng xuất nhập khẩu, chuyển hàng hoá hợp đồng dịch vụ - Hạn ngạch mặt hàng không đợc tự xt nhËp khÈu - LƯnh chun tiỊn( Theo mÉu Techcombank ) - Hợp đồng mua bán ngoại (Theo mÉu cđa Techcombank ) Trêng hỵp chun tiỊn níc mục đích khác việc toán hàng hoá xuất nhập hồ sơ cần có: - Giấy tờ hợp lệ chứng minh nhu cầu thực tế ngoại tệ nớc nh thông báo trêng häc, giÊy x¸c nhËn viƯn phÝ cđa bƯnh viƯn, Giấy báo thu lệ phí, lệ phí nớc lệ phí khác - Bản chứng nhận quan có thẩm quyền định cử nớc học tập, công tác giấy tờ có liên quan khác quan có thẩm quyền cho phép xuất cảnh Sau đà đầy đủ hồ sơ, toán viên đề nghị ngời có thẩm quyền xem xét chấp thuận, sau toán viên yêu cầu khách hàng chuyển tiền vào tài khoản tiển gửi Techcombank làm thủ tục khoanh giữ số tiền ®đ to¸n theo lƯnh chun tiỊn ®ång thêi xin ý kiến cấp việc trích tiền từ tài khoản ngân hàng đại lý Techcombank Sau đợc phê duyệt, toán viên tiến hành gắn mà khoá thảo lệnh chuyển tiền, chuyển phòng kế toán kiểm tra số d tài khoản khách hàng xác nhận lệnh chuyển tiền dòng chữ Phòng kế toán tài xác nhận khách hàng có đủ số d đà đợc khoanh giữ để toán lệnh chuyển tiền Sau toán viên tiến hành gắn mà khoá phát hành lệnh chuyển tiền chuyển kế toán hạch toán b Nhận chuyển tiền từ nớc Khi nhận điện th báo chuyển tiền ngân hàng đại lý với nội dung số tiền chuyển đà ghi có vào tài khoản Techcombank ngân hàng phát hành điện th Bộ phận mật mà tiến hành kiểm tra mà khoá kiểm tra mẫu chữ ký, trình nguời có thẩm quyền ký duyệt chuyển kế toán hạch toán Thanh toán viên có trách nhiệm thông báo cho ngời hởng lợi khoản tiền 79 Luân văn tốt nghiệp Nếu sai mà khoá mẫu chữ ký toán viên phải điện cho ngân hàng nớc để kiĨm tra tÝnh ch©n thùc cđa nã c Chun tiỊn Hội sở Chi nhánh Tại hội sở sau nhận đợc yêu cầu chuyển tiền chi nhánh bao gồm lệnh chuyển tiền, phiếu chuyển khoản, chuyển bé phËn mËt m· kiĨm tra m· kho¸, kiĨm tra yếu tố chứng từ nhận đợc thấy hợp lệ tiếp tục quy trình chuyển tiền nh đà quy định Tại chi nhánh: Sau đảm bảo hồ sơ đầy đủ tính pháp lý, đủ tiền đợc khoanh giữ tài khoản khách hàng chi nhánh Techcombank, chi nhánh chuyển chứng từ cần thiết để thực việc chuyển tiền gồm: - LƯnh chun tiỊn theo mÉu - PhiÕu chun kho¶n Nhận xét: Thanh toán theo phơng thức chuyển tiền rủi ro ngân hàng Bởi lẽ quy trình toán Techcombank đà quy định rõ tiến hành toán sau đà nhận đợc đầy đủ hồ sơ theo quy định khách hàng đà chuyển tiền đủ vào tài khoản tiền gửi Techcombank, ngân hàng tiến hành khoanh giữ số tiền đủ toán theo lệnh chuyển tiền Bằng quy định chặt chẽ ngân hàng đảm bảo đợc tính an toµn tiÕn hµnh chun tiỊn cho ngêi hëng lợi Theo em quy trình đà đảm bảo đợc tính hợp lý an toàn 2.2.4.2 Kết hoạt động toán theo theo phơng thức chuyển tiền Techcombank Doanh số toán phơng thức chuyển tiền mà Techcombank đạt đợc năm qua cố gắng nỗ lực lớn Techcombank nói chung phòng quan hệ đối ngoại nói riêng Phơng thức chuyển tiền thờng áp dụng để trả nợ, trả tiền ứng trớc, trả tiền thừa chi trả kiều hối hay chi mậu dịch liên quan đến hoạt động kinh doanh xuất nhập Bảng 9: Doanh số toán chuyển tiền 80 Bùi Thị Oanh Năm 1997 1998 1999 Thơng mại 39A Thanh toán hàng xt Sè mãn 170 201 232 Sè tiỊn(triƯu USD) 8,528 13,540 18,546 Thanh toán hàng nhập Số 90 117 145 Sè tiỊn(triƯu USD) 3,621 11,460 16,454 81 ... tác toán quốc tế ngân hàng thơng mại, em lựa chọn đề tài : Một số biện pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thơng Mại cổ phần Kỹ Thơng Việt Nam (Techcombank ) Ngoài phần. .. Một số vấn đề hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại -Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế ngân hàng kỹ thơng (Techcombank) -Chơng 3: Một số biện pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động. .. theo yêu cầu hợp đồng ngân hàng 1.2.5 Một số tiêu chất lợng hoạt động dịch vụ toán quốc tế NHTM Hoạt động toán nh nh hoạt động khác, hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận cho ngân hàng Nghiệp vụ có