Lp K Hoch Kinh Doanh TS. Nguyn Thanh Long biờn son; thỏng 7 nm 2012 1 1 Lập kế hoạch kinh doanh TS. Nguyn Thanh Long Thỏng 7, 2012 2 Đặt vấn đề VNR có thờng xuyên xây dựng kế hoạch kinh doanh không? Nếu có, KH kinh doanh đó có điểm yếu không? Nếu có, điểm yếu đó là gì? Khó khăn chủ yếu khi xây dựng kế hoạch kinh doanh của VNR là gì? Mục đích của khóa học Giúp bạn có đợc những kỹ năng và hiểu biết cần thiết để vạch ra kế hoạch kinh doanh dễ hiểu và hấp dẫn đối với những nhà đầu t và đối tác. 3 Theo bạn, sau khi kết thúc khoá học, bạn có thể: Hiu c nhng nguyờn tc nn tng vit KHKD; Hiu c nhng nguyờn nhõn khỏc nhau v nhng ng lc cú th vit mt KHKD Lp ra KHKD 4 Tổng quan về KHKD KHKD là gì? Tại sao ta cần KHKD? Kết cấu chung của bản KHKD? Tiêu chuẩn của một KHKD tốt? Lp K Hoch Kinh Doanh TS. Nguyn Thanh Long biờn son; thỏng 7 nm 2012 2 5 Kế hoạch kinh doanh là gì? K hoch kinh doanh l mt vn bn ch rừ cỏc mc tiờu ngn hn v di hn (nhiu hn 1 nm), cỏc chin lc v ngun lc cn thit t c cỏc mc tiờu ú trong khon thi gian xỏc nh. 6 Tại sao ta cần KHKD? Quỏ trỡnh hoch nh buc cỏc nh qun lý hiu rừ rng hn: h phi t c cỏi gỡ h cú th thc hin nh th no khi no h cú th thc hin K hoch kinh doanh tt v rừ rng to lũng nhit tỡnh v cam kt cao ca nhõn viờn. K hoch kinh doanh cú th lm cho vic thu hỳt cỏc nh h tr, cho vay v u t d dng hn. 7 Tại sao ta cần KHKD? Lp k hoch kinh doanh cú th giỳp trỏnh sai lm v nhn ra cỏc c hi tim n. S dng tt nht ngun lc v kh nng tim tng. Nhn rừ v loi b im yu ca t chc. Chun b cho doanh nghip trc bt k s thay i no v cú th iu chnh kp thi. 8 Tổng quan quy trình lập kế hoạch kinh doanh Xác định và mô tả Phân tích và lập KH Lợng hoá và tóm tắt Tổ chức một cách hệ thống Kế hoạch kinh doanh Lp K Hoch Kinh Doanh TS. Nguyn Thanh Long biờn son; thỏng 7 nm 2012 3 9 Kết cấu KHKD Tóm tắt tổng quan Mô tả công ty: Lịch sử, sứ mệnh, sở hữu, mục tiêu Mô tả sản phẩm/dịch vụ Phân tích thị trờng Chiến lợc và kế hoạch marketing KH sản xuất và đầu t KH quản lý KH tài chính Ri ro Những cải tiến dự định trong hoạt động của công ty Phụ lục 10 Làm thế nào để xây dựng đợc một KHKD có chất lợng 1.Xác định rõ mục tiêu xây dựng KHKD 2.Phân bổ thời gian và nguồn lực xứng đáng cho KHKD 3.Chia sẻ kinh nghiệm và hỏi ý kiến ngời khác về KHKD 4.Lập một KHKD đặc thù của doanh nghiệp bạn 11 Làm thế nào để xây dựng đợc một KHKD có chất lợng 6.Liệt kê những điểm chính trong mỗi phần kế hoạch trớc khi viết 7.Hãy bảo đảm rằng kế hoạch tài chính của bạn là đáng tin cậy 8.Hãy viết phần tóm tắt tổng quan cuối cùng 12 Doanh nghiệp đang mạnh Triết lý kinh doanh tốt Kế hoạch kinh doanh tốt Huy động vốn Thành công Lp K Hoch Kinh Doanh TS. Nguyn Thanh Long biờn son; thỏng 7 nm 2012 4 13 Tóm tắt tổng quan Mục tiêu: Giúp hiểu nhanh Tăng và thu hút sự chú ý Khi nào và ở đâu? Để ở những trang đầu của KHKD Đợc viết sau khi viết xong KHKD -Tránh mơ hồ và nông cạn -Tránh việc lập KHKD duy ý chí 14 Công ty Lịch sử thành lập Chủ sở hữu Nhân sự chủ chốt và nhân viên Cơ cấu tổ chức và quản lý Sản phẩm / Dịch vụ Quy trình công nghệ và trang thiết bị Thị trờng Mức độ thành công 15 Sản phẩm và dịch vụ Mô tả các sản phẩm hay dịch vụ mà công ty sẽ cung cấp Các đặc điểm vật chất (bao gồm hình ảnh, bản vẽ, biểu đồ, ) Công dụng và sự hấp dẫn đặc biệt Giai đoạn phát triển Ngắn gọn và trung thực trong mô tả và giải thích các lợi ích của sản phẩm và dịch vụ nhng không quá khô cứng kỹ thuật 16 Phân tích sản phẩm/dịch vụ Mô tả C ô ng dụng Lợi ích Tình trạng hiện tại Phát triển trong tơng lai Sản phẩm/ dịch vụ Lp K Hoch Kinh Doanh TS. Nguyn Thanh Long biờn son; thỏng 7 nm 2012 5 17 Đặc điểm dịch vụ Vô hình Sản xuất và tiêu dùng diễn ra đồng thời Không lu giữ đợc Có sự tham gia trực tiếp của ngời mua Khó đo lờng kết quả và chất lợng 18 Phân tích lợi ích dịch vụ Tầm quan trọng Xếp hạng trên thị trờng Yêú tố Quan trọng Bình thờng Không quan trọng Cao cấp Tốt Trung bình Tạm đợc Kém Không xác định Chất lợng Giá cả Độ linh hoạt Tốc độ Độ chính xác Dễ sử dụng Chi phí sử dụng 19 Tính khác biệt (thêm thắt) Dịch vụ Dịch vụ chính Dịch vụ mong đợi Dịch vụ thêm thắt Xe taxi Đa khách đi đến nơi đợc yêu cầu Ngồi thoải mái, quãng đờng ngắn nhất, lái xe an toàn Có máy lạnh, khăn lau mặt. Xe khách Đa khách đi đúng tuyến, thuận tiện Ngồi thoải mái, lái xe an toàn, đúng giờ Có máy lạnh, có nớc uống Máy bay Đa khách đi nhanh, phơng tiện lịch sự; hành lý an toàn Thức ăn hợp khẩu vị, đi đúng giờ, an toàn, thái độ nhã nhặn Có video, có quà tặng Tàu hoả Đa khách đi thoải mái, thuận tiện Đúng giờ, an toàn, sạch sẽ, ăn uống hợp khẩu vị Giới thiệu về phong cảnh trên đờng đi, có ca nhạc, thông tin. 20 Phân tích thị trờng Mô tả khách hàng Quy mô thị trờng Phân tích cạnh tranh Chiến lợc marketing Phơng pháp bán hàng Tổ chức bán hàng Định giá Lp K Hoch Kinh Doanh TS. Nguyn Thanh Long biờn son; thỏng 7 nm 2012 6 21 Phân tích thị trờng Sản phẩm / dịch vụ có công dụng tốt và hấp dẫn nhng có thể không bán đợc vì: Giá cao Không an toàn Không phù hợp nhu cầu 22 Tìm hiểu đối thủ cạnh tranh Ai là, và sẽ là đối thủ cạnh tranh với sản phẩm / dịch vụ của ta? Những ảnh hởng nào họ có khả năng gây ra cho doanh nghiệp ta Điểm mạnh và điểm yếu của họ là gì? Điểm mạnh đặc biệt của doanh nghiệp ta (sản phẩm / dịch vụ) trong thị trờng mục tiêu? Làm thế nào để khách hàng của ta nhận ra điểm mạnh đó? Làm thế nào để duy trì và tăng cờng lợi thế cạnh tranh đó? 23 Chiến lợc marketing Ví dụ về các chiến lợc marketing cạnh tranh Giá thấp Chất lợng cao Dịch vụ hoàn hảo Độc quyền trong một thị trờng ngách nhỏ Mỗi chiến lợc trên đều đợc hỗ trợ bởi các biện pháp và kế hoạch quản lý, tổ chức và vận hành thích hợp 24 Hai lỗi thờng gặp 1.Ta không nhìn sản phẩm / dịch vụ theo phơng diện khách hàng 2.Không tập trung vào khác biệt hoá sản phẩm / dịch vụ để đáp ứng tốt nhu cầu đã đợc xác định trong đoạn thị trờng đã đợc xác định Lp K Hoch Kinh Doanh TS. Nguyn Thanh Long biờn son; thỏng 7 nm 2012 7 25 Chìa khoá thành công Tính cụ thể: Đáp ứng các nhu cầu đặc biệt của một nhóm ngời tiêu dùng hẹp và có thể xác định đợc Tính khác biệt: Cung cấp hàng hoá / dịch vụ khác biệt một cách tơng đối để thoả mãn các nhu cầu đó Tính hoàn hảo: Cung cấp dịch vụ một cách hoàn hảo 26 KH sản xuất và đầu t Phát triển sản phẩm/dịch vụ: Loai sản phẩm/dịch vụ Kế hoạch sản xuất: Quá trình vận hành sản xuất hay cung cấp dịch vụ Nhà máy, thiết bị, nguyên liệu và lao động cần thiết Khả năng của doanh nghiệp và những cản trở Kế hoạch đầu t: Dự kiến đầu t: Sản phẩm/dịch vụ/cơ sở hạ tầng? Quy mô đầu t: Tăng sản lợng/doanh thu/năng lực Nguồn lực và cản trở Các ảnh hởng bên ngoài: Luật môi trờng, lao động, phúc lợi, 27 KH quản lý Ban quản lý và các nguyên tắc quản lý (năng lực của những ngời giữ vai trò chủ chốt trong doanh nghiệp) Những ngời sáng lập Những nhà đầu t Những nhân viên chủ chốt Những nhà t vấn và đối tác chính, 28 KH quản lý Sơ đồ tổ chức: Mối quan hệ và sự phân chia trách nhiệm trong tổ chức Chiến lợc và chính sách tổ chức, tuyển dụng: Hớng dẫn lựa chọn, đào tạo và đãi ngộ nhân viên Lp K Hoch Kinh Doanh TS. Nguyn Thanh Long biờn son; thỏng 7 nm 2012 8 29 Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả hoạt động của công ty: Sản xuất Những cải tiến nào đã đợc thực hiện để nâng cao hiệu quả sản xuất? Kết quả mang lại từ những cải tiến này nh thế nào? Những cải tiến nào trong sản xuất đợc dự kiến trớc? Cần bao nhiêu thời gian để thực hiện những cải tiến dự kiến này? Những vấn đề quan trọng nào còn tồn tại trong lĩnh vực sản xuất? Bạn có kế hoạch nh thế nào để giải quyết những vấn đề này? 30 Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả hoạt động của công ty: Marketing và bán hàng Bạn đã thực hiện những cải tiến nào để nâng cao hiệu quả bán hàng? Các hình thức hoạt động bán hàng Chi phí bán hàng (chỉ rõ đơn vị chi phí và thời gian) Số ngời tham gia nâng cao hiệu quả bán hàng. Sự cải tiến đợc khởi xớng ở công ty bạn nh thế nào? Các hoạt động đào tạo .Những cải tiến này đã có hiệu quả nh thế nào? Những cải tiến nâng cao hiệu quả bán hàng dự kiến? Cần bao nhiêu thời gian để thực hiện những cải tiến dự kiến? Những vấn đề quan trọng nào còn tồn tại trong lĩnh vực bán hàng và Marketing? Bạn có kế hoạch nh thế nào để giải quyết những vấn đề này? 31 Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả hoạt động của công ty: Tài chính Mô tả kế hoạch của bạn nhằm cải tiến hệ thống kế toán công ty? Hiện nay, bạn vay hoặc huy động tiền cần thiết cho hoạt động của công ty nh thế nào? Có những cải tiến gì có thể thực hiện để nâng cao hiệu quả hệ thống kế toán và khả năng huy động vốn của công ty? 32 Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả hoạt động của công ty: Sản phẩm/dịch vụ mới Mô tả các sản phẩm/dịch vụ mới đã đợc phát triển hay đang đợc xem xét để giới thiệu Mô tả những thay đổi bạn dự định thực hiện trong quá trình hay hệ thống phát triển sản phẩm /dịch vụ của công ty Lp K Hoch Kinh Doanh TS. Nguyn Thanh Long biờn son; thỏng 7 nm 2012 9 33 Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả hoạt động của công ty: Quản lý và nguồn nhân lực Kế hoạch điều chỉnh về mặt tổ chức? Bạn có cần thuê các chuyên gia hay quản lý mới không? Hãy chỉ ra các kế hoạch nâng cao kỹ năng và kiến thức cho các nhà quản lý và ngời lao động? 34 KH tài chính Mục tiêu: trình bày đầy đủ và tin cậy các dự báo về hoạt động tài chính của công ty. Dữ liệu (phơng pháp dự báo) đợc sử dụng Các phơng án phải đợc xem xét để hạn chế rủi ro Phải đợc tổng kết và điều chỉnh định kỳ khi thích hợp Phải nhất quán với các phần khác của KHKD 35 Nhu cầu tài chính Đầu t tài sản cố định: Nhà xởng (đất đai và nhà), thiết bị và phơng tiện phục vụ hạ tầng Phát triển sản phẩm và thử nghiệm, nghiên cứu thị trờng, sản xuất thử 36 Nhu cầu tài chính Chi phí lu động Lơng cho cán bộ quản lý và nhân viên (chi phí ban đầu) Vốn lu động và lu kho Chi phí marketing và bán hàng Bảo dỡng và các dịch vụ hỗ trợ Thuế, chi phí thuê ngoài, chi phí khác Lp K Hoch Kinh Doanh TS. Nguyn Thanh Long biờn son; thỏng 7 nm 2012 10 37 Dự báo thu nhập Nêu rõ ràng và nhất quán các giả định đã đợc sử dụng trong dự báo để: Giúp ngời đọc hiểu và kiểm tra các dự báo Tăng cờng sự tin tởng trong dự báo Dự báo bán hàng phải trình bày: Theo kỳ (tháng, quý, năm) Theo sản phẩm và dịch vụ Theo nhóm khách hàng Cung cấp nhiều phơng án và phân tích (nếu thì ) Lu ý sự ảnh hởng của bán hàng trả chậm 38 Các báo cáo tài chính Báo cáo thu nhập: Mô tả chênh lệch giữa doanh thu (bán hàng) và chi phí Báo cáo lu chuyển tiền tệ : Trình bày thay đổi luồng tiền của công ty trong một khoảng thời gian Đánh giá tính khả thi của vận hành DN (tránh rủi ro về tài chính) Chú ý: dòng tiền vào thu nhập (doanh thu) dòng tiền ra chi tiêu (chi phí) Bảng cân đối kế toán: Trình bày về tài sản, nợ (vốn vay) và vốn chủ sở hữu tại một thời điểm nhất định. Cho thấy tiềm lực tài chính của công ty 39 Báo cáo thu nhập Doanh thu bán hàng - giá vốn = lãi gộp Lãi gộp - khấu hao-chi phí quản lý- BH - lãi vay =Lợi nhuận trớc thuế Lợi nhuận trớc thuế - thuế = Lợi nhuận sau thuế (Lãi ròng) 40 Báo cáo thu nhập Tổng doanh thu Giá vốn Lãi gộp Khấu hao Chi phí quản lý và bán hàng Lợi nhuận trớc thuế và lãi vay Trả lãi vay Lợi nhuận trớc thuế Nộp thuế Lợi nhuận sau thuế (ròng) [...]... tr Liờn quan n nhu cu bin ng bi nn kinh t hoc mụi trng chớnh tr v.v Cn thit lp nhng hp ng di hn hn ch ri ro 64 16 L p K Ho ch Kinh Doanh Phụ lục Tóm lại Theo bạn, một bản kế hoạch kinh doanh định hớng thị trờng khác với bản kế hoạch kinh doanh truyền thống nh thế nào? Bản sao các văn bản pháp luật, các phân tích khác mà ngời xem cần thiết Giấy phép đăng ký kinh doanh Bằng chứng về tài sản, các bằng... chính Doanh nghiệp hoạt động nh thế nào trong tơng lai? Báo cáo lu chuyển tiền tệ, báo cáo thu nhập dự tính, các chỉ số tài chính Vốn chủ: Vốn đầu t ban đầu, lợi nhuận để lại 43 TS Nguy n Thanh Long biờn so n; thỏng 7 nm 2012 Năm 1 44 11 L p K Ho ch Kinh Doanh Thí dụ về Lập kế hoạch tài chính Kế hoạch tài chính: 4 câu hỏi chính Giả thiết: Doanh thu kỳ báo cáo: 25.280 triệu đồng Doanh thu kỳ kế hoạch. .. báo doanh thu cho mỗi giai đoạn kỳ kế hoạch Bớc 1: Dự báo doanh thu cho mỗi giai đoạn kỳ kế hoạch Bớc 2: Xác lập lịch thu tiền Bớc 3: Dự báo dòng tiền thu về Bớc 4: Lên lịch trình trả các khoản nợ (năm kế hoạch) Bớc 5: Tổng hợp biểu nhận và trả + tiền đầu và cuối kỳ 47 TS Nguy n Thanh Long biờn so n; thỏng 7 nm 2012 46 Đơn vị: Triệu đồng Tháng % theo thống kê Doanh thu thực tế kỳ báo cáo Dự báo Doanh. .. ch Kinh Doanh Quan điểm của ngân hàng trớc khi cho vay Đặc điểm: Đánh giá kế hoạch tài chính theo quan điểm ngân hàng KHKD có tính kinh tế và khả thi? Năng lực thực tế, trung thực, tín nhiệm của chủ doanh nghiệp Kết quả hoạt động trong quá khứ và lịch sử tín dụng Dòng tiền: Thích hợp để đáp ứng dịch vụ cho vay và trả nợ Có đủ tiền mặt để đối phó với bất định của thị trờng Bảo đảm tiền vay Cam kết... Tiền mặt có Tiền mặt nợ Tiền mặt cuối kỳ Cân đối tiền mặt tối thiểu 75 95 125 +334 +341 +749 -622 52 13 L p K Ho ch Kinh Doanh Báo cáo thu nhập kỳ kế hoạch Báo cáo cân đối kế toán kỳ kế hoạch (triệu đồng) - Tỉ lệ khấu hao không đổi - Không đầu t thêm thiết bị mới Giả thiết: Năm báo cáo 25280 Doanh thu Giá vốn Năm báo cáo (%) 100 20900 Thu nhập hoạt động tài chính 4680 3,0 750 2615 Chi phí bán hàng và quản... 811,5 + 50% x 1082 = 1231tr.đ Tồn kho: 670 x 1,07 = 717 tr.đ Tài sản cố định: 23.000 tr.đ Giá hao mòn luỹ kế: 8250 + 750 = 9000 tr.đ Khoản phải trả khác: 40 x 1,07 = 43 tr.đ Thuế phải nộp: 46 tr.đ Lợi nhuận cha phân phối : 97 tr.đ 53 Cân đối Báo cáo kế toán kỳ kế hoạch Báo cáo cân đối kế toán kỳ kế hoạch (cha hoàn chỉnh) Tài sản A.Tài sản lu động và đầu t ngắn hạn I Tiền II Các khoản đầu t tài chính ngắn... (VNNH) VNNH - ĐTNH = 16173 - 15768 = 405 Nếu: ĐTNH = 0 thì: 5662 14000 I 23000 9000 II Nguồn vốn doanh Lợi nhuận phân phối 54 VNNH = 405 kinh 1000 cha 4662 0 16173+? Tổng cộng nguồn vốn 15768 +?? 55 TS Nguy n Thanh Long biờn so n; thỏng 7 nm 2012 56 14 L p K Ho ch Kinh Doanh Báo cáo cân đối kế toán kỳ kế hoạch (hoàn chỉnh) Các chỉ số tài chính Đơn vị: Triệu đồng Tài sản A.Tài sản lu động và đầu t ngắn... cáo Dự báo Doanh thu kỳ kế hoạch 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 5 7 10 12 16 22 7 7 5 2 4 3 1264,0 1769,6 2528,0 3033,6 4044,8 5561,6 1769,6 1769,6 1264,0 505,6 1011,2 758,4 1352,5 1893,5 2705,0 3246,0 4327,9 5950,9 1893,5 1893,5 1352,5 541,0 1082,0 811,5 48 12 L p K Ho ch Kinh Doanh Bớc 2 Xác lập lịch thu tiền Bớc 3 Dự báo dòng tiền thu về Thí dụ: Lợng tiền thu về của qúi 1 kỳ kế hoạch (dự báo) Tháng Tháng... 42 Kế hoạch tài chính: 4 câu hỏi chính Báo cáo cân đối kế toán Tài sản: Tài sản cố định: Quyền sử dụng đất, nhà xởng, văn phòng, thiết bị Tài sản lu động: Tiền mặt, tiền trong tài khoản, chi phí trả trớc, tồn kho (nguyên vật liêu, hàng hoá, công cụ dụng cụ) Vốn vay: Ngắn hạn: Vay ngắn hạn, ký cợc, lơng trả chậm Vay dài hạn Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ nh thế nào? Bảng cân đối kế. .. trái phiếu dài hạn - Doanh nghiệp điều chỉnh BCCĐKT bằng các khoản đầu t ngắn hạn (ĐTNH) ở bên tài sản và Vay nợ ngắn hạn (VNNH) bên nguồn vốn Năm kế hoạch 27050 10,3 2786 0 0 - 0 Chi phí hoạt động tài chính 940 3,7 Tổng lợi nhuận trớc thuế 75 0,3 143 Thuế thu nhập DN (32%) 24 - 46 Lợi nhuận sau thuế 51 - - 1001 97 - Tiền: 210 tr.đ x 107% = 225 tr.đ Khoản phải thu (31.12.năm kế hoạch) : 85% DT t.12 + . trình lập kế hoạch kinh doanh Xác định và mô tả Phân tích và lập KH Lợng hoá và tóm tắt Tổ chức một cách hệ thống Kế hoạch kinh doanh Lp K Hoch Kinh Doanh TS dựng kế hoạch kinh doanh không? Nếu có, KH kinh doanh đó có điểm yếu không? Nếu có, điểm yếu đó là gì? Khó khăn chủ yếu khi xây dựng kế hoạch kinh