Hướng dẫn sử dụng sẽ hướng dẫn người sử dụng hạch toán nghiệp vụ kế toán doanh nghiệp bằng phần mềm kế toán MISA SME.NET 2010 1 MỤC LỤC GIỚI THIỆU 5 CÁCH ĐỌC TÀI LIỆU 9 GIẢI THÍCH KÝ HIỆU, KIỂU CHỮ TRONG TÀI LIỆU 11 GIẢI THÍCH KÝ HIỆU TRONG SƠ ĐỒ MÔ HÌNH HÓA CÁC HOẠT ĐỘNG KẾ TOÁN 12 SƠ ĐỒ QUY TRÌNH LÀM VIỆC VỚI MISA SME.NET 2010 13 BẢNG KÊ PHÍM TẮT TRONG MISA SME.NET 2010 14 CHƯƠNG 01: BẮT ĐẦU VỚI MISA SME.NET 2010 20 1. Khởi động MISA SME.NET 2010 20 2. Tạo dữ liệu kế toán mới 20 3. Mở dữ liệu kế toán 20 CHƯƠNG 02: CÁC THAO TÁC THƯỜNG DÙNG 22 1. Sao chép chứng từ 22 2. Định khoản tự động 23 3. Thêm nhanh danh mục 24 4. Lọc dữ liệu 25 5. Tìm kiếm 26 CHƯƠNG 03: THIẾT LẬP THÔNG TIN VÀ SỐ LIỆU KẾ TOÁN BAN ĐẦU27 1. Thiết lập thông tin về hệ thống 27 2. Nhập số dư ban đầu 28 2.1. Số dư TK theo dõi chi tiết theo TK ngân hàng 29 2.2. Số dư TK theo dõi chi tiết theo VTHH, CCDC 31 2.3. Số dư TK theo dõi chi tiết theo Đối tượng 32 2.4. Số dư TK theo dõi chi tiết theo Đối tượng tập hợp chi phí 34 2.5. Số dư TK theo dõi chi tiết theo Ngoại tệ 35 2.6. Số dư các TK khác 36 CHƯƠNG 04: QUY TRÌNH HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TRÊN MISA SME.NET 2010 37 1. Ngân sách 41 1.1. Nội dung 41 1.2. Quy trình thực hiện 42 2 2. Kế toán Quỹ 45 2.1. Nội dung 45 2.2. Mô hình hóa hoạt động kế toán tiền mặt 47 2.3. Quy trình thực hiện 48 3. Kế toán Ngân hàng 51 3.1. Nội dung 51 3.2. Mô hình hóa hoạt động tiền gửi 53 3.3. Quy trình thực hiện 54 4. Kế toán Mua hàng 60 4.1. Nội dung 60 4.2. Mô hình hóa hoạt động mua hàng 63 4.3. Quy trình thực hiện 63 5. Kế toán Bán hàng 73 5.1. Nội dung 73 5.2. Mô hình hóa hoạt động bán hàng 75 5.3. Quy trình thực hiện 76 6. Kế toán Kho 87 6.1. Nội dung 87 6.2. Mô hình hóa hoạt động VTHH, CCDC 89 6.3. Quy trình thực hiện 90 7. Kế toán Công cụ dụng cụ 99 7.1. Nội dung 99 7.2. Quy trình thực hiện 99 8. Kế toán Tài sản cố định 104 8.1. Nội dung 104 8.2. Mô hình hóa hoạt động kế toán TSCĐ 106 8.3. Quy trình thực hiện 107 9. Kế toán Tiền lương 114 9.1. Nội dung 114 9.2. Mô hình hóa hoạt động Tiền lương 116 9.3. Quy trình thực hiện 117 10. Kế toán Giá thành 123 3 10.1. Nội dung 123 10.2. Mô hình hoạt động Kế toán giá thành 126 10.3. Quy trình thực hiện 126 11. Kế toán Thuế 135 11.1. Nội dung 135 11.2. Mô hình hóa hoạt động 136 11.3. Quy trình thực hiện 137 12. Hợp đồng 142 12.1. Nội dung 142 12.2. Quy trình thực hiện 143 13. Cổ đông 145 13.1. Nội dung 145 13.2. Quy trình thực hiện 147 14. Kế toán Tổng hợp 153 14.1. Nội dung 153 14.2. Quy trình thực hiện 155 CHƯƠNG 05: HƯỚNG DẪN TỔ CHỨC VÀ MÃ HOÁ THÔNG TIN 160 1. Mục đích và ý nghĩa 160 2. Cách đánh mã thông tin 160 2.1. Quy ước chung 160 2.2. Cách tổ chức mã hoá thông tin 161 CHƯƠNG 06: QUẢN TRỊ DỮ LIỆU KẾ TOÁN 164 1. Sao lưu dữ liệu kế toán 164 2. Phục hồi dữ liệu kế toán 165 3. Xóa dữ liệu kế toán 166 4. Đổi mật khẩu 167 5. Sửa thông tin cá nhân 167 6. Quản lý người dùng 168 7. Vai trò và quyền hạn 169 8. Nhật ký truy cập 170 PHỤ LỤC 01: MỘT SỐ CHỨC NĂNG KHÁC 171 1. Bàn làm việc 171 4 2. Báo cáo nhanh 172 3. Nạp dữ liệu báo cáo 173 4. Ghi sổ/Bỏ ghi sổ theo lô 176 5. Bảo trì dữ liệu 176 6. Quản lý tài liệu 177 7. Quản lý công việc 178 8. Khóa sổ kỳ kế toán 179 9. Bỏ khóa sổ kỳ kế toán 180 PHỤ LỤC 02: CÁC NGHIỆP VỤ CẦN LƯU Ý 181 1. Xuất quỹ tiền mặt gửi vào ngân hàng hoặc rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ 181 2. Bán hàng 181 3. Mua hàng 181 4. Thu tiền khách hàng 182 5. Trả tiền nhà cung cấp 182 6. Mua tài sản cố định 182 7. Thanh lý, nhượng bán tài sản cố định 183 8. Tính khấu hao tài sản cố định 183 9. Kết chuyển lãi lỗ 183 PHỤ LỤC 03: HƯỚNG DẪN TRIỂN KHAI MISA SME.NET 2010 THEO MÔ HÌNH ĐA CHI NHÁNH 184 1. Một số đặc điểm về mô hình công ty đa chi nhánh 184 1.1. Giới thiệu chung 184 1.2. Một số khái niệm cơ bản 184 1.3. Mô hình công ty đa chi nhánh 184 1.4. Mô hình công ty mẹ - công ty con 185 2. Triển khai MISA SME.NET 2010 theo mô hình đa chi nhánh 186 2.1. Mục đích, ý nghĩa 186 2.2. Quy trình làm việc trên MISA SME.NET 2010 với mô hình công ty đa chi nhánh 186 Giới thiệu 5 GIỚI THIỆU MISA SME.NET 2010 là phần mềm kế toán dành cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Phần mềm được thiết kế từ nhiều phân hệ độc lập, tích hợp với nhau tạo thành một hệ thống quản trị tài chính chặt chẽ. MISA SME.NET 2010 được phát triển trên nền tảng công nghệ mới nhất - Microsoft.NET, tích hợp hàng loạt những tính năng ưu việt, tự động hóa tất cả các nghiệp vụ kế toán, dữ liệu tài chính được cập nhật từng giây, là công cụ hỗ trợ đắc lực cho các doanh nghiệp trong công tác hạch toán kế toán. MISA SME.NET 2010 sử dụng bộ mã Unicode theo tiêu chuẩn TCVN 6909:2001, tuân thủ quy định của Chính phủ về việc lưu trữ và trao đổi dữ liệu. Qua nhiều năm triển khai phần mềm, các sản phẩm của Công ty Cổ phần MISA đã được người dùng tín nhiệm và hiện nay đã có hàng vạn khách hàng doanh nghiệp trên khắp 63 tỉnh/thành trong cả nước đang sử dụng. Với 15 năm phát triển, Công ty Cổ phần MISA đã giành được những thành công lớn với nhiều bằng khen và các giải thưởng chuyên môn uy tín. • 04 Giải Sao Khuê năm 2005, 2008, 2009 do Hiệp hội doanh nghiệp phần mềm Việt Nam (VINASA) trao tặng. • 18 Bằng khen cho doanh nghiệp có thành tích xuất sắc trong lĩnh vực CNTT của Thủ tướng Chính phủ, Bộ Thông tin và Truyền thông, UBND Tp Hà Nội, UBND Tp Hồ Chí Minh… • 06 Cúp vàng CNTT-TT do Hội Tin học Việt Nam trao tặng. • 09 BITCup - Giải pháp CNTT-TT hay nhất trong năm (2004 - 2010) do khách hàng bình chọn thông qua Tạp chí Thế giới Vi tính và Tập đoàn Dữ liệu Quốc tế IDG. • 11 Huy chương vàng ICT Việt Nam (2000 - 2010) và rất nhiều Cúp vàng, giải thưởng cao quý khác… MISA SME.NET 2010 luôn cập nhật các chế độ kế toán, tài chính mới nhất: • Thông tư số 130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp. Giới thiệu 6 • Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế giá trị gia tăng. • Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 về việc ban hành Chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa. • Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 về việc ban hành Chế độ kế toán doanh nghiệp. • Thông tư số 103/2005/TT-BTC ngày 24/11/2005 hướng dẫn tiêu chuẩn và điều kiện của phần mềm kế toán. • Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 hướng dẫn sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp. Để có thể học và sử dụng được MISA SME.NET 2010, người sử dụng cần đọc các cuốn tài liệu sau: ♦ Hướng dẫn cài đặt: Hướng dẫn các bước cài đặt phần mềm. ♦ Hướng dẫn sử dụng: Hướng dẫn làm thế nào để thực hiện quy trình hạch toán các nghiệp vụ kế toán trong phần mềm kế toán MISA SME.NET 2010. ♦ Bài tập thực hành: Ví dụ số liệu kế toán cụ thể, quy trình hạch toán và các báo cáo đầu ra trên phần mềm MISA SME.NET 2010. Cuốn Hướng dẫn sử dụng sẽ hướng dẫn người sử dụng hạch toán nghiệp vụ kế toán doanh nghiệp bằng phần mềm kế toán MISA SME.NET 2010. Nội dung cuốn sách này bao gồm: - Chương 01: Bắt đầu với MISA SME.NET 2010 - Chương 02: Các thao tác thường dùng - Chương 03: Thiết lập thông tin và số liệu kế toán ban đầu - Chương 04: Quy trình hạch toán kế toán trên MISA SME.NET 2010 - Chương 05: Hướng dẫn tổ chức và mã hóa thông tin - Chương 06: Quản trị dữ liệu kế toán - Phụ lục 01: Một số chức năng khác - Phụ lục 02: Các nghiệp vụ cần lưu ý Giới thiệu 7 - Phụ lục 03: Hướng dẫn triển khai MISA SME.NET 2010 theo mô hình đa chi nhánh Trong mỗi chương/phụ lục sẽ trình bày các nội dung xoay quanh vấn đề "Làm thế nào để hạch toán kế toán doanh nghiệp bằng phần mềm MISA SME.NET 2010?". Chương 01: Trình bày các vấn đề: Khởi động phần mềm, tạo dữ liệu kế toán mới và mở dữ liệu kế toán. Đây là những công việc cần thiết khi bắt đầu làm việc với phần mềm. Chương 02: Trình bày các thao tác mà người sử dụng thường xuyên thực hiện như: Cách sao chép để tạo nhanh các chứng từ mới; cách lập chứng từ với định khoản tự động; cách lọc, tìm kiếm nhanh chứng từ trong hệ thống,… Chương 03: Trình bày cách thiết lập các thông tin về hệ thống và khai báo số dư ban đầu của doanh nghiệp. Chương 04: Trình bày quy trình hạch toán từng phần hành kế toán trên MISA SME.NET 2010 như: Kế toán Quỹ, Kế toán Ngân hàng, Kế toán Mua hàng, Kế toán Bán hàng… Trong từng phần hành sẽ trình bày các nội dung: Giới thiệu phân hệ, mô hình hóa hoạt động gắn với từng phân hệ, quy trình thực hiện trên phần mềm, xem và in chứng từ, sổ sách, báo cáo. Sau khi đọc xong Chương 04, người sử dụng sẽ nắm được mỗi phần hành kế toán trên sẽ xử lý các nghiệp vụ kế toán nào? ở đâu? nhập như thế nào? xem, in báo cáo như thế nào? Chương 05: Được viết nhằm mục đích gợi ý và hướng dẫn người sử dụng cách tổ chức và mã hóa các thông tin khi khai báo như: Mã Phòng ban, mã Khách hàng, nhà cung cấp, mã Vật tư, hàng hóa, mã Tài sản cố định… Chương 06: Hướng dẫn người sử dụng quản trị dữ liệu kế toán của mình như: Sao lưu dữ liệu kế toán nhằm hạn chế tối đa rủi ro với dữ liệu kế toán của doanh nghiệp, phục hồi dữ liệu kế toán trong trường hợp dữ liệu kế toán đang làm việc bị hỏng không thể khắc phục được hoặc dữ liệu bị mất, đổi mật khẩu đăng nhập, phân quyền cho người dùng… Phụ lục 01: Hướng dẫn sử dụng một số chức năng khác của phần mềm như: Giới thiệu 8 Bảo trì dữ liệu, Quản lý tài liệu, Khóa sổ kỳ kế toán… Phụ lục 02: Hướng dẫn một số nghiệp vụ cần lưu ý trong quá trình hạch toán. Phụ lục 03: Hướng dẫn các doanh nghiệp triển khai dữ liệu kế toán MISA SME.NET 2010 theo mô hình công ty đa chi nhánh. Với mong muốn sản phẩm ngày càng hoàn thiện, MISA rất mong nhận được các ý kiến đóng góp từ phía người sử dụng.  Mọi ý kiến đóng góp xin liên hệ: MISA HÀ NỘI Nhà I, Khách sạn La Thành, 218 Đội Cấn, Q.Ba Đình, Tp.Hà Nội Tel: 04 3762 7891; Fax: 04 3762 9746 Email: esales@han.misa.com.vn MISA HỒ CHÍ MINH 92-94 Đường 9A, KDC Trung Sơn, Bình Hưng, Bình Chánh, Tp.HCM Tel: 08 5431 8318; Fax: 08 5431 8211 Email: esales@hcm.misa.com.vn MISA ĐÀ NẴNG Lô 06, B1.3 Dương Đình Nghệ, Q.Sơn Trà, Tp.Đà Nẵng Tel: 0511 366 7555; Fax: 0511 366 7556 Email: esales@dng.misa.com.vn MISA BUÔN MA THUỘT 57A Mai Hắc Đế, Tp.Buôn Ma Thuột, tỉnh Đăk Lăk Tel: 0500 381 7400; Fax: 0500 381 7402 Email: esales@bmt.misa.com.vn MISA CẦN THƠ 131 Trần Hưng Đạo, P.An Phú, Q.Ninh Kiều, Tp.Cần Thơ Tel: 0710 377 6468; Fax: 0710 376 9880 Email: esales@cth.misa.com.vn Cách đọc tài liệu 9 CÁCH ĐỌC TÀI LIỆU Phần mềm kế toán MISA là phần mềm ứng dụng Công nghệ Thông tin trong lĩnh vực quản lý Tài chính - Kế toán. Khi đưa vào sử dụng, người dùng cần phải biết định hướng các công việc phải làm, quy trình và các thao tác thực hiện để đạt được mục đích của việc làm kế toán máy. Vấn đề định hướng công việc và quy trình thực hiện các thao tác xử lý nghiệp vụ kế toán bằng phần mềm MISA SME.NET 2010 sẽ được trình bày trong cuốn tài liệu này. Để đọc và hiểu được cuốn tài liệu này, yêu cầu người sử dụng phải có một trình độ nhất định về nghiệp vụ kế toán. Khi đọc tài liệu này phải có sự đối chiếu so sánh giữa công việc của kế toán trước đây với công việc làm kế toán trên máy tính bằng MISA SME.NET 2010. Từ đó hiểu được thực chất về phần mềm kế toán MISA SME.NET 2010 và đưa vào vận dụng một cách hiệu quả vào công tác kế toán của doanh nghiệp. Thực chất với phần mềm MISA SME.NET 2010, người sử dụng chỉ cần khai báo và nhập các thông tin của nghiệp vụ kế toán, hệ thống sẽ tổng hợp lên các báo cáo kế toán liên quan Cuốn tài liệu này sẽ giúp người sử dụng trả lời các vấn đề theo từng bước công việc và trong từng phần hành kế toán cụ thể. Đối với người sử dụng đã thành thạo về phần mềm kế toán (đã hiểu được khái niệm về kế toán trên máy tính hoặc đã sử dụng phần mềm kế toán khác), chỉ cần đọc hiểu khái quát quy trình thực hiện từng phần hạch toán kế toán và nắm một số chú ý đặc trưng của phần mềm kế toán MISA SME.NET 2010. Đối với người sử dụng đã biết sử dụng máy vi tính nhưng chưa làm kế toán trên máy tính cần phải xem qua giao diện của phần mềm kế toán MISA SME.NET 2010, sau đó đọc cuốn tài liệu này để biết được trình tự công việc phải thực hiện. Đối với người sử dụng chưa có kiến thức cơ bản về tin học, trước khi đọc tài liệu hướng dẫn của phần mềm kế toán MISA SME.NET 2010 cần phải học [...]... một cách học và cách đọc tài liệu riêng sao cho việc vận dụng phần mềm kế toán MISA SME.NET 2010 vào công tác tài chính kế toán có hiệu quả nhất, trong thời gian ngắn nhất Cuốn tài liệu này được viết nhằm mục đích cho mọi đối tượng là kế toán có thể đọc và hiểu được cách hạch toán các nghiệp vụ kế toán doanh nghiệp bằng phần mềm MISA SME.NET 2010 10 Giải thích ký hiệu, kiểu chữ trong tài liệu GIẢI... tài liệu cần phải đọc kỹ từng phần, xem kỹ giao diện của phần mềm kế toán MISA SME.NET 2010 Cách tốt nhất người sử dụng nên cài đặt, dùng thử nghiệm một thời gian ngắn, vừa đọc tài liệu, vừa học và thực hành ngay với cuốn Bài tập thực hành trên máy để hiểu về phần mềm MISA SME.NET 2010 Tóm lại, tùy theo khả năng nắm bắt kiến thức về phần mềm kế toán mỗi người sử dụng sẽ chọn cho mình một cách học và... chức năng Cất được gạch chân) 19 Bắt đầu với MISA SME.NET 2010 CHƯƠNG 01: BẮT ĐẦU VỚI MISA SME.NET 2010 1 Khởi động MISA SME.NET 2010 Đây là thao tác thường xuyên mà NSD phải thực hiện hàng ngày khi bật máy tính và làm việc với MISA SME.NET 2010 Cách khởi động phần mềm là: Vào Start\Programs \MISA SME.NET 2010 \MISA SME.NET 2010 Sau khi cài đặt MISA SME.NET 2010, hệ thống tự động tạo ra biểu tượng của... LIỆU KẾ TOÁN BAN ĐẦU Để hạch toán kế toán bằng phần mềm, người sử dụng cần thiết lập thông tin và số liệu kế toán ban đầu trước khi tiến hành cập nhật các nghiệp vụ phát sinh (chứng từ gốc) hàng ngày Thông tin cần thiết lập ban đầu bao gồm các thông tin như: Người ký các chứng từ, sổ sách, báo cáo, Thông tin giấy phép sử dụng và logo in trên các báo cáo, Định dạng số lượng, số tiền… Về số liệu kế toán. .. khảo phần Sao lưu dữ liệu kế toán (trang 164) Công việc (7): Tham khảo phần Phục hồi dữ liệu kế toán (trang 165) Công việc (8): Tham khảo phần Kết chuyển lãi lỗ (trang 156) Công việc (9): Tham khảo phần Khóa sổ kỳ kế toán (trang 179) 13 Bảng kê phím tắt trong MISA SME.NET 2010 BẢNG KÊ PHÍM TẮT TRONG MISA SME.NET 2010 STT Tên phân hệ/chức năng Phím tắt I Phím tắt áp dụng tại mọi nơi trong phần mềm 1... chương trình: Phần mềm MISA SME.NET 2010 được tích hợp từ 13 phân hệ, trong đó có 10 phân hệ tương ứng với 10 phần hành kế toán và 3 phân hệ khác hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm: - Theo dõi tình hình chi tiêu theo dự toán của từng văn phòng, chi nhánh (Phân hệ Ngân sách) - Kế toán tiền mặt tại quỹ (Phân hệ Quỹ) - Kế toán tiền gửi ngân hàng (Phân hệ Ngân hàng) - Kế toán mua hàng... - Diễn tả hoạt động có một đầu vào và nhiều đầu ra Sử dụng cho chọn lựa kiểu đúng, sai Note - Ghi chú 12 Sơ đồ quy trình làm việc với MISA SME.NET 2010 SƠ ĐỒ QUY TRÌNH LÀM VIỆC VỚI MISA SME.NET 2010 Công việc (1): Tham khảo phần Tạo dữ liệu kế toán mới (trang 20) Công việc (2): Tham khảo phần Mở dữ liệu kế toán (trang 20) Công việc (3): Tham khảo phần Nhập số dư ban đầu (trang 28) Công việc (4): Tham... Kế toán mua hàng (Phân hệ Mua hàng) - Kế toán bán hàng (Phân hệ Bán hàng) - Kế toán vật tư, hàng hóa, CCDC (Phân hệ Kho, CCDC) - Kế toán TSCĐ (Phân hệ TSCĐ) - Kế toán tiền lương (Phân hệ Tiền lương) - Kế toán giá thành (Phân hệ Giá thành) - Kế toán thuế (Phân hệ Thuế) - Quản lý hợp đồng mua, hợp đồng bán (Phân hệ Hợp đồng) - Quản lý cổ đông (Phân hệ Cổ đông) - Kế toán tổng hợp số liệu lập báo cáo tài... chỉ chứa một số liệu kế toán riêng và hoàn toàn độc lập với nhau 3 Mở dữ liệu kế toán Để thực hiện được việc cập nhật số liệu kế toán, NSD cần phải mở DLKT đã tạo Thao tác chi tiết xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình bằng cách nhấn phím F1, sau đó trên cây thư mục Contents bên trái màn hình, kích chọn Tra cứu tính năng\Menu Tệp\Mở dữ liệu kế toán 20 Bắt đầu với MISA SME.NET 2010 Sau khi mở dữ liệu... Đăng ký mua cổ phần Ctrl + J 11.2 Sổ cổ đông Ctrl + K 11.3 Chia cổ tức Ctrl + L 12 Ngân sách 12.1 Dự toán chi Ctrl + A 12.2 Cấp phát Ctrl + B 12.3 Tình hình sử dụng ngân sách Ctrl + C 17 Bảng kê phím tắt trong MISA SME.NET 2010 STT Tên phân hệ/chức năng Phím tắt 13 Tổng hợp 13.1 Chứng từ nghiệp vụ khác Ctrl + G 13.2 Kết chuyển lãi lỗ Ctrl + H 13.3 Khóa sổ kỳ kế toán Ctrl + I III Phím tắt áp dụng tại màn . Hướng dẫn sử dụng sẽ hướng dẫn người sử dụng hạch toán nghiệp vụ kế toán doanh nghiệp bằng phần mềm kế toán MISA SME. NET 2010 1 MỤC. đặt phần mềm. ♦ Hướng dẫn sử dụng: Hướng dẫn làm thế nào để thực hiện quy trình hạch toán các nghiệp vụ kế toán trong phần mềm kế toán MISA SME. NET 2010.