Đang tải... (xem toàn văn)
Lời nói đầu Cựng với xu thế toàn cầu húa nền kinh tế, Việt Nam cũng đó mở cửa nền kinh tế để hội ngập với nền kinh tế thế giới. Cánh cửa hội nhập mở ra đó đem lại cho nền kinh tế Việt N
Luận văn tốt nghiệp GV hướng dẫn:PGS,TS Lê Đức Lữ Lời nói đầu Cùng với xu tồn cầu hóa kinh tế, Việt Nam mở cửa kinh tế để hội ngập với kinh tế giới Cánh cửa hội nhập mở đem lại cho kinh tế Việt Nam nhiều đổi thay nhanh chóng, tạo nhiều hội thách thức cho Việt Nam Chúng ta chắn điều khơng quốc gia có đầy đủ nguồn lực để tự đáp ứng cho nhu cầu cho dù nước nước có kinh tế mạnh Mỹ, Nhật…vì hoạt động kinh tế có hoạt động kinh tế xuất nhập (XNK) hàng hóa, dịch vụ….và Việt Nam khơng nằm ngồi quy luật Trong năm gần kim ngạch XNK Việt Nam tăng trưởng mạnh mẽ,hoạt động XNK diễn sôi động Tuy nhiên DNVN tiềm lực kinh tế chưa đủ mạnh, toán thiếu vốn q trình sản xuất kinh doanh tốn hóc búa nơi tin cậy mà họ ln tìm đến NHTM (ngân hàng thương mại) Do tín dụng ngân hàng kinh tế có vai trị vơ quan trọng Tín dụng ngân hàng giúp cho hoạt động kinh tế diễn cách liên tục, không bị gián đoạn Các NHTM Việt Nam không ngừng mở rộng cho vay doanh nghiệp, đa dạng hình thức cho vay DN XNK Sau thời gian thực tập phịng tín dụng chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển (BIDV) nam Hà Nội em thấy chi nhánh chủ yếu cho vay DN xây lắp, DN nhà nước lớn Còn cho vay thương mại, cho vay XNK cịn ít, hình thức cho vay XNK đơn điệu, nghèo nàn Tuy nhiên, ban giám đốc, lãnh đạo ngân hàng đưa kế hoạch kinh doanh năm 2008 chủ yếu mở rộng cho vay DNVVN đặc biệt DN XNK Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Hường Lớp NH46A Luận văn tốt nghiệp GV hướng dẫn:PGS,TS Lê Đức Lữ Chính em nghiên cứu chọn đề tài “mở rộng tín dụng XNK chi nhánh BIDV nam Hà Nội ” làm đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trong chuyên đề em cố gắng tìm hiểu tín dụng ngân hàng, tín dụng XNK vai trị nó, tìm hiểu thực trạng chi nhánh BIDV nam Hà Nội số năm gần Từ đưa số kiến nghị, giải pháp giúp mở rộng hoạt động tín dụng XNK Chuyên đề lời mở đầu kết thúc, bố cục làm ba chương: - Chương I: Lý luận tín dụng XNK NHTM - Chương II: Thực trạng tín dụng XNK chi nhánh BIDV nam Hà Nội - Chương III: Giải pháp mở rộng tín dụng XNK chi nhánh BIDV nam Hà Nội Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Hường Lớp NH46A Luận văn tốt nghiệp GV hướng dẫn:PGS,TS Lê Đức Lữ Chương I Lý luận tín dụng xuất nhập ngân hàng thương mại 1.1 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Nghiên cứu hình thành phát triển ngân hàng ta thấy hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử hình thành phát triển sản xuất hàng hóa Q trình phát triển kinh tế đòi hỏi phát triển ngân hàng, đến lượt mình, phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực đẩy mạnh phát triển kinh tế Các NHTM đời với mục đích chủ yếu cấp vốn cho kinh tế thơng qua hoạt động tín dụng ,cung cấp dịch vụ toán Khi thiếu vốn để sản xuất kinh doanh hay để thực mục đích cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp thường tìm đến ngân hàng người vay đủ điều kiện ngân hàng cấp vốn cho họ nhiều hình thức…Vậy thực chất TDNH gì? TDNH hoạt động mà theo ngân hàng chuyển giao tiền hay tài sản cho khách hàng sử dụng khoảng thời gian định khách hàng phải có trách nhiệm hoàn trả gốc lãi theo cam kết Hợp đồng tín dụng Việc chuyển tiền hay tài sản thực nghiệp vụ như: cho vay, cho thuê, chiết khấu, bảo lãnh… TDNH có đặc điểm sau: - Ngân hàng thể vai trị trung gian tài đứng thực nghiệp vụ huy động vốn từ chủ thể kinh tế, đồng thời cấp tín dụng cho kinh tế Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Hường Lớp NH46A Luận văn tốt nghiệp GV hướng dẫn:PGS,TS Lê Đức Lữ - Hỗ trợ cho tín dụng thương mại, khắc phục hạn chế tín dụng thương mại - Đối tượng cho vay tiền tệ không chịu ngăn cản mặ phương hướng tức cho vay tất ngành kinh tế Mặt khác với quy mô lớn vốn, NHTM đắp ứng nhu cầu vay vốn quy mô khác với thời hạn khác như: ngắn, trung, dài hạn 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng Việc phân loại hình thức TDNH phụ thuộc vào tiêu chí phân loại Vì tiêu chí phân loại có hình thức khác Chúng ta xem xét số tiêu chí phân loại sau: - Theo hình thức cấp tín dụng: TDNH chia thành: Chiết khấu, cho vay, cho thuê, bảo lãnh - Theo thời gian cấp tín dụng có hình thức: Tín dụng ngắn, trung, dài hạn + Ngắn hạn: thời gian từ 12 tháng trở xuống + Trung hạn: từ năm đến năm + Dài hạn: Trên năm Phân chia tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian có liên quan mật thiết đến an tồn sinh lợi tín dụng khả hoàn trả khách hàng - Chia theo tài sản đảm bảo có hình thức: +Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo +Đảm bảo uy tín người thứ +Đảm bảo tài sản cầm cố,thế chấp Về ngun tắc khoản tín dụng ngân hàng có đảm bảo Tuy nhiên ngân hàng ghi vào hoạt động tín dụng loại đảm bảo mà ngân hàng bán để thu nợ khách hàng không trả nợ Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Hường Lớp NH46A Luận văn tốt nghiệp GV hướng dẫn:PGS,TS Lê Đức Lữ Cịn tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo thực chất đảm bảo dựa uy tín khách hàng.Ví dụ khách hàng lớn, có quan hệ thường xun, tình hình tài vững mạnh - Phân loại theo rủi ro: Gồm khoản tín dụng có độ an tồn cao, , trung bình thấp Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng, lập quỹ dự phịng cho khoản tín dụng rủi ro cao Theo định 493 có nhóm nợ + Nợ đủ tiêu chuẩn +Nợ nghi ngờ +Nợ tiêu chuẩn +Nợ có khả vốn +Nợ xấu - Phân loại theo đối tượng khách hàng +Khách hàng lớn +Khách hàng vừa nhỏ +Khách hàng hộ :gia đình, nơng dân +Khách hàng cá nhân - Theo lãi suất Có tín dụng theo lãi suất cố định, thả nổi, hỗn hợp - Theo đồng tiền để cấp tín dụng Cho vay đồng nội tệ, ngoại tệ - Theo mục đích vay: +Cho vay sản xuất kinh doanh +Cho vay mua chứng khoán, kinh doanh bất động sản +Cho vay tiêu dùng - Theo cách nhận tín dụng Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Hường Lớp NH46A Luận văn tốt nghiệp GV hướng dẫn:PGS,TS Lê Đức Lữ Cho vay trực tiếp, gián tiếp - Theo đối tượng tín dụng Cho vay tài trợ tài sản lưu động, tài sản cố định - Theo ngành kinh tế:tín dụng nông, lâm, ngư nghiệp Thực tế ngân hàng thường kết hợp nhiều cách phân loại với nhau.Việc xác định cách phân loại giúp ngân hàng đa dạng hóa hình thức tín dụng Với xu hướng đa dạng, ngân hàng mở rộng phạm vi tài trợ song trì lĩnh vực mà ngân hàng có lợi 1.2.Tín dụng xuất nhập ngân hàng thương mại 1.2.1.Khái niệm TD XNK Như đề cập lời nói đầu, XNK hoạt động kinh tế tất yếu khách quan trình hội nhập kinh tế quốc tế phát triển đất nước Lịch sử phát triển kinh tế giới khẳng định đất nước muốn phát triển cách nhanh chóng bền vững, ngồi việc phải khai thác tối đa tiềm nước phải biết tận dụng “tinh hoa” khoa học kỹ thuật, kinh tế giới, phát huy lợi kinh tế nước thông qua XNK Đảm bảo thời đại ngày nay, tham gia vào phân công lao động quốc tế nước chun mơn hóa vào sản xuất sản phẩm cung cấp dịch vụ cho quốc gia khác thơng qua trao đổi mua bán, dựa vào lợi tuyệt đối lợi tương đối nước Trong điều kiện nay, xu hướng tồn cầu hóa kinh tế nước trến giới diễn với tốc độ ngày cao khiến cho quốc gia khu vực giới vận động mối tương quan chặt chẽ Không quốc gia muốn phát triển mà lại cho phép đứng ngồi “cuộc chơi”chung Đứng ngồi có nghĩa loại bỏ, đánh hội Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Hường Lớp NH46A Luận văn tốt nghiệp GV hướng dẫn:PGS,TS Lê Đức Lữ phải tự đối phó với khó khăn to lớn Chính vậy, xuất nhập thừa nhận hoạt động kinh tế đối ngoại bản, phương tiện để phát triển đất nước Tuy nhiên Việt Nam đến 90% doanh nghiệp DNVVN, tiềm lực tài chưa đủ mạnh để tham gia vào thương vụ ngoại thương lớn Do việc thiếu vốn, uy tín điều tất yếu Do TDNH doanh nghiệp có vai trị vơ quan trọng Như hiểu TDXNK ngân hàng việc ngân hàng hỗ trợ mặt tài cung cấp phương tiện nhằm giúp đỡ doanh nghiệp hồn thành nghĩa vụ tham gia vào hoạt động xuất nhập khẩu,TD XNK thể mối quan hệ bên ngân hàng-bên đưa trợ giúp bên doanh nghiệp XNK –bên cần trợ giúp 1.2.2.Các hình thức tín dụng xuất nhập ngân hàng thương mại Cùng với phát triển ngoại thương hệ thống ngân hàng ,hoạt động tín dụng XNK ngày phát triển đa dạng, phong phú quy mơ, hình thức Thơng thường nghiệp vụ TD XNK ngân hàng gắn liền với nghiệp vụ toán quốc tế, thường thực qua hai loại hình : - Tài trợ cách cho vay - Tài trợ cách bảo lãnh Tùy theo tiêu thức khác mà ta phân hoại trợ ngoại thương NHTM thành nhóm khác *Theo nghiệp vụ tài trợ(phương thức toán) - Tài trợ ngoại thương sở hối phiếu - Tài trợ ngoại thương sở toán nhờ thu - Tài trợ ngoại thương bảo lãnh ngân hàng - Tài trợ ngoại thương dạng cổ điển Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Hường Lớp NH46A Luận văn tốt nghiệp GV hướng dẫn:PGS,TS Lê Đức Lữ - Tài trợ trung –dài hạn - Factoring Forfeiting - Đồng tài trợ hợp tác quốc tế tài trợ ngoại thương *Theo thời hạn trả nợ - Tài trợ ngắn hạn:gồm loại tài trợ có thời gian khơngq 12 tháng - Tài trợ trung hạn: gồm khoản vay bảo lãnh ngân hàng với thời hạn tối đa năm - Tài trợ dài hạn: có thời hạn tài trợ trung hạn *Theo chủ thể nhận tài trợ: - Tài trợ xuất khẩu:bao gồm loại hình dịch vụ tài trợ cung ứng cho nhà xuất khẩu, khuyến khích phát triển xuất hàng hóa - Tài trợ nhập khẩu: bao gồm loại hình dịch vụ tài trợ vốn uy tín tốn cho nhà nhập trình thực thương vụ *Theo lãi suất áp dụng: - Tài trợ ngoại thương theo lãi suất cố định - Tài trợ ngoại thương theo lãi suất thả nổi, lãi suất thả hồn tồn tham chiếu theo lãi suất (chẳng hạn Libor, Sibor lãi suất hành) *Theo tiến trình thương vụ: -Tài trợ trước giao hàng: Như bảo lãnh đấu thầu, tài trợ thu gom, tài trợ chế biến hàng xuất -Tài trợ sau giao hàng: Như tài trợ giao hàng, tài trợ nhận hàng… -Tài trợ hậu thương vụ: Như tài trợ tiêu thụ hàng hóa nhập khẩu, bảo lãnh bảo trì… Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Hường 10 Lớp NH46A Luận văn tốt nghiệp GV hướng dẫn:PGS,TS Lê Đức Lữ Trên thực tế áp dụng ngân hàng thường kết hợp nhiều tiêu chí khác khơng sử dụng tiêu thức Ví dụ ngân hàng cho vay XNK sở toán L/C Chúng ta sâu vào tìm hiểu, phân tích hình thức 1.2.2.1.Tài trợ xuất a.Tài trợ khuôn khổ nhờ thu kèm chứng từ Thực nghiệp vụ nhà xuất ủy thác chứng từ hàng hóa, vận đơn, bảo hiểm, chứng từ khác cho ngân hàng Ngân hàng chuyển tiếp chứng từ đến ngân hàng cần giao dịch với thị giao chứng từ toán chấp nhận toán (D/P:documents against payment; D/A: documents againts acceptance) Cả hai phương pháp có lợi chứng từ chủ quyền hàng hóa nằm kiểm soát ngân hàng đến chấp nhận hay toán thực Trong nghiệp vụ ngân hàng tham gia chủ yếu với tư cách trung gian thực thực hành theo ủy nhiệm để giảm bớt rủi ro vè tiêu thụ, toán cung ứng Tuy nhiên toán liên quan đến yếu tố thời gian, điều nảy sinh nhu cầu vốn nhà xuất Ngân hàng bên xuất bên nhập thực tài trợ tạm ứng cho nhà xuất Thông thường phương thức áp dụng để tài trợ ngoại thương với thời gian ngắn hạn b.Cho vay sở hối phiếu Hối phiếu tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhìn thấy hối phiếu đến ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác hay trả cho người cầm phiếu Trên sở định nghĩa hối phiếu có đặc tính quan trọng sau: Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Hường 11 Lớp NH46A Luận văn tốt nghiệp GV hướng dẫn:PGS,TS Lê Đức Lữ - Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu: Theo định nghĩa hối phiếu “tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện” Người trả tiền hối phiếu phải trả tiền theo nội dung ghi tờ phiếu Người trả tiền viện lý riêng từ chối trả tiền người phát phiếu,người ký hậu Trừ trường hợp hối phiếu lập trái với đạo luật chi phối - Tính trừu tượng: Trên hối phiếu khơng ghi nội dung quan hệ tín dụng; tức nguyên nhân phát sinh việc lập hối phiếu, mà cần ghi số tiền phải trả nội dung liên quan đến việc trả tiền Hiệu lực pháp lý hối phiếu không bị ràng buộc nguyên nhân sinh hối phiếu Khi tách khỏi hợp đồng hàng hóa chuyển nhượng sang tay người thứ ba trở thành vụ độc lập, khơng cịn phát sinh từ hợp đồng Nói cách khác nghĩa vụ trả tiền hối phiếu trừu tượng - Tính lưu thơng hối phiếu: Hối phiếu chuyển nhượng hay nhiều lần thời hạn Sở dĩ có tính chất hối phiếu tờ mệnh lệnh trả tiền người với người khác, hối phiếu có giá trị tiền định, thời hạn định (thường ngắn hạn) tức nhờ có tính bắt buộc tính trừu tượng vên hối phiếu có tính lưu thơng Với đặc tính hối phiếu trở thành phương tiện đa dạng ngày sử dụng phổ biến toán quốc tế Tài trợ sở hối phiếu gồm nghiệp vụ sau: - Chiết khấu hối phiếu - Chấp nhận hối phiếu - Hối phiếu tự nhận nợ - Bao tồn tốn Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Hường 12 Lớp NH46A ... Lý luận tín dụng XNK NHTM - Chương II: Thực trạng tín dụng XNK chi nhánh BIDV nam Hà Nội - Chương III: Giải pháp mở rộng tín dụng XNK chi nhánh BIDV nam Hà Nội Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Hường... rộng tín dụng XNK chi nhánh BIDV nam Hà Nội ” làm đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trong chuyên đề em cố gắng tìm hiểu tín dụng ngân hàng, tín dụng XNK vai trị nó, tìm hiểu thực trạng chi. .. tín dụng xuất nhập ngân hàng thương mại 1.1 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Nghiên cứu hình thành phát triển ngân hàng ta thấy hình thành phát triển ngân hàng
