Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản tại ngân hàng Đầu Tư và Phát triển chi nhánh Quảng Trị
Trường Kinh Tế Quốc Dân Đề tài thực tập LỜI MỞ ĐẦU Năm 2007 ghi dấu nhiều kiện vàng đất nước Đặc biệt việc Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại giới (WTO) Sự kiện mở cánh cửa hội nhập kinh tế quốc tế với nhiều hội đan xen khơng thách thức Trong mơi trường vậy, yêu cầu khách quan, cấp bách phải nâng cao lực tài cho ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, đặc biệt NHTM Nhà nước chủ lực để cạnh tranh với NHTM nước vấn đề thực tế quan tâm Triển khai thực Nghị 07-NQ/TW Bộ Chính trị hội nhập kinh tế quốc tế thực cam kết quốc tế liên quan tới lĩnh vực Ngân hàng, thời gian qua hoạt động hội nhập quốc tế lĩnh vực Ngân hàng triển khai tích cực với bước phù hợp với mức độ phát triển đặc thù hệ thống Ngân hàng Việt Nam Hoạt động hội nhập quốc tế ngày tăng cường, mở rộng vào thực chất Mục đích hội nhập quốc tế ngành Ngân hàng xác định nhằm tranh thủ thêm vốn, công nghệ, trình độ quản lý, mở rộng thị trường, tăng cường hợp tác tiền tệ Ngân hàng để xây dựng môi trường kinh doanh lành mạnh, hệ thống Ngân hàng Việt Nam có sức cạnh tranh hiệu quả, góp phần vào nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Để làm điều địi hỏi NHTM phải có lực tài vững mạnh Tuy nhiên, thực tế đáng lo ngại chất lượng cho vay ngân hàng có xu hướng giảm sút: nợ q hạn, nợ khó địi tăng, đặc biệt lĩnh vực xây dựng (XDCB) Theo thống kê ngân hàng nhà SV: Nguyễn Thị Tùng Giang TCDN 46QN Lớp: Trường Kinh Tế Quốc Dân Đề tài thực tập nước cuối năm 2006, nợ hạn lĩnh vực đầu tư XDCB chiếm 42% tỷ lệ nợ hạn Nhưng mà ngân hàng giảm doanh số cho vay lĩnh vực lĩnh vực góp phần thúc đẩy việc chuyển dịch cấu kinh tế, nâng cao điều kiện sở, kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội, góp phần vào nghiệp cơng nghiệp hố đại hố đất nước Như biết, mục tiêu ngân hàng tối đa hố lợi nhuận Do đó, địi hỏi ngành ngân hàng phải có giải pháp đồng nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay đầu tư XDCB Ngân hàng Đầu Tư Phát triển (ĐT PT) Việt Nam tiền thân ngân hàng cấp phát vốn cho xây dựng khách hàng chủ yếu truyền thống ngân hàng doanh nghiệp xây dựng Tình hình nợ hạn, nợ khó thu hồi doanh nghiệp xây dựng vấn đề nhức nhối ngân hàng, đặc biệt tình hình giá đầy biến động Nhận thức điều này, trình thực tập ngân hàng ĐT PT chi nhánh Quảng Trị, đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay lĩnh vực đầu tư xây dựng ngân hàng Đầu Tư Phát triển chi nhánh Quảng Trị” vấn đề quan trọng ngân hàng Ngoài lời mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, đề tài gồm ba chương: Chương I: Khái quát chung chất lượng cho vay NHTM lĩnh vực đầu tư xây dựng Chương II: Thực trạng chất lượng cho vay ngân hàng ĐT PT chi nhánh Quảng Trị lĩnh vực đầu tư xây dựng Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay ngân hàng ĐT PT chi nhánh Quảng Trị đối lĩnh vực đầu tư xây dựng SV: Nguyễn Thị Tùng Giang TCDN 46QN Lớp: Trường Kinh Tế Quốc Dân Đề tài thực tập CHƯƠNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NHTM ĐỐI VỚI LĨNH VỰC ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN 1.1 Khái quát lĩnh vực đầu tư xây dựng 1.1.1 Khái niệm lĩnh vực đầu tư xây dựng Đầu tư hoạt động bỏ vốn vào lĩnh vực kinh tế xã hội để mong thu lợi ích tương lai Đầu tư hay hoạt động đầu tư việc huy động nguồn lực để tiến hành hoạt động nhằm thu kết định tương lai lớn Nguồn lực bỏ tiền, tài nguyên thiên nhiên, sức lao động, tài sản vật chất khác Biểu tiền tất nguồn lực bỏ gọi vốn đầu tư Những kết tăng thêm tài sản tài (tiền vốn), tài sản vật chất (nhà máy, đường sá, ), tài sản trí tuệ (trình độ văn hố, chun mơn, khoa học kỹ thuật,…) nguồn nhân lực Có nhiều cách phân loại đầu tư: * Xuất phát từ chất phạm vi lợi ích đầu tư đem lại người ta phân chia thành: Đầu tư tài chính, đầu tư thương mại, đầu tư tài sản vật chất nguồn nhân lực * Để phục vụ cho việc lập thẩm định dự án đầu tư người ta thường quan tâm đến loại đầu tư sau: Đầu tư trực tiếp, đầu tư gián tiếp, đầu tư nước, SV: Nguyễn Thị Tùng Giang TCDN 46QN Lớp: Trường Kinh Tế Quốc Dân Đề tài thực tập đầu tư nước ngoài, đầu tư nước Việt Nam, đầu tư theo chiều sâu, đầu tư Trong đó, đầu tư XDCB hoạt động đầu tư để tạo tài sản cố định tạo sở vật chất kỹ thuật cho xã hội Đầu tư XDCB nhằm tạo cơng trình xây dựng theo mục đích người đầu tư Đó hoạt động kinh tế Trong hoạt động đầu tư, nhà đầu tư phải quan tâm đến yếu tố: sức lao động, tư liệu lao động, đối tượng lao động Khác với đối tượng lao động (nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang, bán thành phẩm ) tư liệu lao động (như máy móc thiết bị, nhà xưởng, phương tiên vận tải, ) phương tiện vật chất mà người sử dụng để tác động vào đối tượng lao động, biến đổi theo mục đích Bộ phận quan trọng tư liệu lao động tài sản cố định Đó tư liệu lao động chủ yếu sử dụng cách trực tiếp hay gián tiếp trình sản xuất kinh doanh máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, nhà xưởng, cơng trình kiến trúc, tài sản cố định vơ hình Thơng thường tư liệu lao động coi tài sản cố định phải đồng thời thoả mãn hai tiêu chuẩn bản: Phải có thời gian sử dụng tối thiểu phải đạt giá trị tối thiểu mức quy định Tiêu chuẩn quy định riêng nước điều chỉnh cho phù hợp với giá thời kì Những tư liệu lao động không đủ tiêu chuẩn quy định coi công cụ lao động nhỏ, mua sắm nguồn vốn lưu động Tài sản cố định chia thành hai loại: tài sản cố định có hình thái vật chất (tài sản cố định hữu hình) tài sản cố định khơng có hình thái vật chất (tài sản cố định vơ hình) Để có tài sản cố định, chủ đầu tư thực nhiều cách như: xây dựng mới, mua sắm, thuê, 1.1.2 Đặc điểm lĩnh vực đầu tư xây dựng SV: Nguyễn Thị Tùng Giang TCDN 46QN Lớp: Trường Kinh Tế Quốc Dân Đề tài thực tập * Sản phẩm đầu tư XDCB cơng trình nhà máy, cơng trình cơng cộng, nhà ở, cầu cống, sân bay, cảng biển thường gắn liền với đất đai, kết tinh từ thành khoa học - công nghệ Đó kết nhiều ngành, nhiều tổ chức kinh tế xã hội chủ đầu tư, doanh nghiệp xây dựng, quan tư vấn thiết kế, công ty cung ứng vật tư thiết bị, tổ chức dịch vụ ngân hàng, tài chính, quan quản lí Nhà nước Điều cho ta thấy muốn thành lập dự án thành công tốt phải có phối hợp liên ngành, liên quan ln nằm quản lí Nhà nước * Các cơng trình đầu tư xây dựng thường có vốn lớn Vì vậy, chiến lược đầu tư xây dựng trọng điểm Nhà nước Chỉ riêng phần xây lắp cơng trình bình thường, nhỏ vài trăm triệu, lớn tới hàng chục tỷ đồng * Đầu tư xây dựng gắn liền với phát triển ngành kinh tế mức sống nhân dân Khi kinh tế xã hội phát triển kéo theo sản xuất xây dựng phát triển đặc bịêt lĩnh vực xây dựng công nghiệp xây dựng dân dụng * Trong sản xuất xây dựng, người đầu tư người sử dụng sản phẩm người thực xây dựng Trong ln tồn hợp đồng A - B cần hoạt động đầu tư giám sát * Sản phẩm xây dựng công trình gắn liền với địa điểm định (bất động sản) xây dựng chịu tác động nhiều yếu tố địa phương Địa điểm sản xuất thay đổi, lực lượng sản xuất phải di động, cấu tổ chức xây lắp phải thay đổi cho phù hợp với cơng trình làm tăng chi phí gián tiếp * Đầu tư XDCB mang tính xã hội thay đổi theo thời gian, chịu ảnh hưởng phong tục tập qn, trình độ văn hóa quan điểm người sử dụng SV: Nguyễn Thị Tùng Giang TCDN 46QN Lớp: Trường Kinh Tế Quốc Dân Đề tài thực tập * Thời gian xây dựng cơng trình tương đối dài ngồi trời nên chịu tác động thời tiết, thị trường nên trình sản xuất rõ rệt Việc tổ chức thực xây dựng địi hỏi phải ln động, xác nhạy cảm, đơi cịn có phần may rủi * Sản xuất xây dựng cần nhiều lao động sống, mà lao động lại nguồn tài nguyên q nên tốn sử dụng lao động ln đặt với phương án thi công * Công nghệ xây dựng biến đổi chậm, thị trường cạnh tranh tự nên gay gắt 1.1.3 Vai trò lĩnh vực đầu tư xây dựng kinh tế Thứ nhất, đầu tư XDCB góp phần phát triển nhanh kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội Nguồn vốn đầu tư Nhà nước thời gian qua tập trung đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng kỹ thuật kinh tế - xã hội vùng, ngành nước; quan tâm đầu tư kết cấu hạ tầng nông thôn nông nghiệp, vùng sâu, vùng xa, vùng có nhiều khó khăn Kết cấu hạ tầng kỹ thuật kinh tế - xã hội ngày phát triển, hoàn thiện, làm thay đổi diện mạo nhiều địa phương nước, số đô thị đời; nhiều khu cơng nghiệp hình thành; nhiều sân bay, bến cảng đại hóa; giao thông đường (quốc lộ, tỉnh lộ) phát triển mạnh; giao thông nông thôn cải thiện; vận tải đường sắt nâng cấp; bệnh viện trạm y tế đạt tiêu chuẩn cao hơn; trường đại học, cao đẳng, trung học dạy nghề trường trung học phổ thông xây dựng khang trang hơn; trường trung học sở, tiểu học vùng, kể vùng khó khăn nhanh chóng kiên cố hóa Thứ hai, đầu tư XDCB góp phần phát triển kinh tế Tốc độ quy mô đầu tư XDCB tăng góp phần quan trọng vào tăng tốc độ GDP hàng năm, tăng SV: Nguyễn Thị Tùng Giang TCDN 46QN Lớp: Trường Kinh Tế Quốc Dân Đề tài thực tập cường tiềm lực kinh tế, cải thiện nâng cao đời sống vật chất tinh thần nhân dân Thứ ba, đầu tư XDCB góp phần quan trọng việc chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hóa, đại hóa, tăng đáng kể lực sản xuất Trong năm qua, công tác XDCB tập trung vào mục tiêu quan trọng phát triển kinh tế - xã hội Các nguồn vốn đầu tư từ ngân sách Nhà nước chủ yếu đầu tư vào lĩnh vực giao thơng, thủy lợi, thuỷ điện, bưu chính, viễn thơng, nông nghiệp, nông thôn, khoa học giáo dục - đào tạo, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng tăng dần tỷ trọng ngành công nghiệp, xây dựng; tăng dần cấu lại ngành dịch vụ; giảm dần tỷ trọng ngành nông, lâm, thủy sản Trong ngành tiếp tục có chuyển dịch cấu Nhiều dự án, cơng trình hồn thành vào sử dụng tăng thêm lực sản xuất cho kinh tế Dầu khí, điện lực, bưu viễn thông trở thành ngành công nghiệp, dịch vụ mũi nhọn đất nước Thứ tư, lĩnh vực xây dựng tạo công ăn việc làm, thu nhập cho người lao động Một mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội Đảng Nhà nước ta giảm thiểu tối đa số người thất nghiệp Doanh nghiệp lĩnh vực XDCB phần tạo điều kiện cho người độ tuổi lao động có cơng ăn việc làm ổn định Nếu chuyên gia xây dựng tư vấn, thiết kế, giám sát cần có trình độ cao tổ thi công cần nhiều công nhân “chay”, nguồn lao động có nhiều xã hội Điều góp phần giải tình trạng thất nghiệp, giảm bớt chênh lệch thu nhập phận dân cư, đảm bảo an ninh trật tư vùng miền 1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng lĩnh vực đầu tư xây dựng 1.2.1 Khái niệm nguyên tắc cho vay ngân hàng SV: Nguyễn Thị Tùng Giang TCDN 46QN Lớp: Trường Kinh Tế Quốc Dân Đề tài thực tập 1.2.1.1 Khái niệm Theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN Việt Nam việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, hoạt động cho vay hiểu: “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo NHTM giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lẫn lãi ” 1.2.1.2 Các nguyên tắc cho vay Cho vay hoạt động đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng đồng thời mang lại nhiều rủi ro Vì vậy, để đảm bảo tính an tồn khả sinh lời đòi hỏi ngân hàng phải bám sát quy định ngân hàng Nhà nước cách chặt chẽ Theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN có hai nguyên tắc cho vay: Thứ nhất: Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Ngun tắc địi hỏi khách hàng phải cam kết sử vốn vay mục đích ghi hợp đồng tín dụng, khơng trái với quy định pháp luật quy định ngân hàng cấp Thứ hai, hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng Đây điều kiện quan trọng, đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Để đáp ứng cho vay, ngân hàng phải huy động tiền gửi từ tổ chức kinh tế dân cư với lãi suất định ngân hàng phải có trách nhiệm hồn trả gốc lãi cam kết Do đó, ngân hàng ln yêu cầu người nhận tín dụng phải thực cam kết Vì lí đó, khách hàng khơng hoàn trả hay hoàn trả SV: Nguyễn Thị Tùng Giang TCDN 46QN Lớp: Trường Kinh Tế Quốc Dân Đề tài thực tập chậm gốc lãi ngồi việc khách hàng chịu lãi phạt khách hàng cịn khó khăn lần vay sau 1.2.2 Vai trò nguốn vốn ngân hàng lĩnh vực đầu tư XDCB Nguồn vốn ngân hàng đóng vai trị quan trọng kinh tế Nó “bà đỡ” doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp XDCB nói riêng Như ta biết, đặc điểm ngành xây dựng sau nghiệm thu cơng trình nhà đầu tư tốn Vậy khoảng thời gian chờ tốn đó, nhà thầu xoay xở vốn đâu đại đa số doanh nghiệp XDCB doanh nghiệp vừa nhỏ với vốn ít, cơng nghệ thiếu thốn Điều tất yếu doanh nghiệp lại gõ cửa ngân hàng để vay vốn Ngân hàng cho doanh nghiệp xây dựng vay không để mua nguyên vật liệu, trả lương công nhân mà cịn đầu tư mua sắm máy móc, trang thiết bị phục vụ cho q trình thi cơng nhanh, hiệu quả, nâng cao suất lao động, tăng lợi nhuận, tạo uy tín cho doanh nghiệp Nhờ có nguồn vốn ngân hàng mà doanh nghiệp XDCB nắm bắt thời khâu lập dự án, đấu thầu, thi cơng cơng trình cách nhanh chóng Giả sử rằng, lĩnh vực XDCB khơng có mặt nguồn vốn ngân hàng cơng trình có hồn thành hay khơng hiệu nào? Hầu hết cơng trình xây dựng cần đến nguồn vốn ngân hàng, khơng có cơng trình xây dựng mà nhà đầu tư không vay vốn ngân hàng Vậy vốn ngân hàng cầu nối quan trọng doanh nghiệp với thị trường, tạo điều kiện cho tồn phát triển doanh nghiệp XDCB Đến nay, không doanh nghiệp phủ nhận vai trò quan trọng vốn ngân hàng 1.2.3 Phân loại cho vay lĩnh vực đầu tư XDCB Phân loaị cho vay có ý nghĩa quan trọng ngân hàng Liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lời tín dụng khả hoàn trả SV: Nguyễn Thị Tùng Giang TCDN 46QN Lớp: Trường Kinh Tế Quốc Dân Đề tài thực tập 10 khách hàng Có nhiều tiêu chí để phân loại cho vay song lĩnh vực đầu tư XDCB chủ yếu có số cách phân loại sau: Thứ nhất, vào thời hạn cho vay Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận đồng vốn thời điểm trả hết nợ gốc lãi vốn vay thoả thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Theo địng số 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, thời hạn cho vay phân thành: + Tín dụng ngắn hạn: Là khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng + Tín dụng trung hạn: Là khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng + Tín dụng dài hạn: Là khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên Tổ chức tín dụng khách hàng vào thời gian xây dựng, thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư, khả trả nợ khách hàng để thoả thuận thời hạn cho vay Các khoản vay không xác định trước thời hạn vay luân chuyển, khách hàng thoả thuận với ngân hàng việc ngân hàng quyền trích tiền tài khoản tiền gửi toán để thu nợ tài khoản có tiền Việc xác định trước thời hạn thu nợ trường hợp gây khó khăn cho khách hàng việc tiêu thụ sản phẩm Trong XDCB, cơng trình cho vay chủ yếu cơng trình Nhà nước cấp vốn hàng năm theo dự toán ngân sách Nhà nước Có thể năm Nhà nước bố trí vốn cho cơng trình năm sau chưa phân bổ Vì cho vay ngắn hạn giải pháp nhằm tránh rủi ro hình thức cho vay chủ yếu ngân hàng Thứ hai, cho vay theo tài sản đảm bảo SV: Nguyễn Thị Tùng Giang TCDN 46QN Lớp: ... chung chất lượng cho vay NHTM lĩnh vực đầu tư xây dựng Chương II: Thực trạng chất lượng cho vay ngân hàng ĐT PT chi nhánh Quảng Trị lĩnh vực đầu tư xây dựng Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng. .. CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NHTM ĐỐI VỚI LĨNH VỰC ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN 1.1 Khái quát lĩnh vực đầu tư xây dựng 1.1.1 Khái niệm lĩnh vực đầu tư xây dựng Đầu tư hoạt động bỏ vốn vào lĩnh vực kinh tế... tín dụng 1.3 Chất lượng cho vay ngân hàng lĩnh vực đầu tư XDCB 1.3.1 Khái niệm chất lượng cho vay ngân hàng lĩnh vực đầu tư XDCB Chất lượng cho vay hiểu theo nghĩa vốn vay ngân hàng đáp ứng kịp,
