Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Ngăn ngừa rủi ro tín dụng đối tượng hộ sản xuất kinh doanh ở chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông thôn huyện Đông Sơn – Thanh Hóa
LỜI NĨI ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Đất nước ta sau 20 năm đổi đạt đựoc nhiêu thành tựu to lớn kinh tế nghịêp cơng nghiệp hố_hiện đaị hố nhịêm vụ trọng tâm xuyên suốt thời kỳ độ lên chủ nghĩa xã hội Cơng nghiệp hố - đại hố q trình tiến hành cách mạng khoa học kỹ thuật cơng nghệ, q trình khí hoá, đại hoá sản xuất, phải gắn liền với chuyển dịch cấu kinh tế phân công lại lao động xã hội Song để làm đuợc đièu cần phải có đìều kịên định mà tiền đề quan trọng tích luỹ vốn Ở nước ta nay, hệ thống ngân hàng, tổ chức tín dụng nguồn cung cấp vốn chủ yếu cho phát triển kinh tế - xã hội Trong trình đổi tái cấu lại ngân hàng (NH), bên cạnh sản phẩm, dịch vụ truyền thống, ngân hàng thương mại (NHTM) bước đổi hoạt động mình, chuyển sang kinh doanh đa dạng sản phẩm dịch vụ, phát triển ứng dụng sản phẩm hoạt động kinh doanh Tuy hoạt động tín dụng ngân hàng xem chủ đạo hoạt động kinh doanh chimd tỷ trọng lớn lợi nhuận ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng góp phần tích cực cho phát triển đất nước Tuy nhiên bên cạnh mặt hoạt động tín dụng bộc lộ hạn chế rủi ro mà Ngân hàng phải đối mặt rủi ro tìêm ẩn cịn cao, nợ q hạn (NQH) ngày gia tăng Do để hệ thống Ngân hàng Việt Nam phát triển ổn định, vững chắc, an tồn, hiệu mối quan tâm hàng đầu phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Sau thời gian thực tập, tìm hiểu tình hình kinh doanh NHNNo&PTNT Huyện Đơng Sơn em nhận thấy năm qua hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận hoạt động kinh doanh chi nhánh Tuy nhiên nam gần bắt đầu bộc lộ đấu hiệu rủi ro tín dụng nợ q hạn (NQH), nợ khó địi ngày tăng cao, tìm ẩn khác rủi ro tín dụng có xu hướng tăng Vì việc phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng trở thành vấn đề cấp bách Một mặt tạo điều kiện nâng cao tính an tồn bền vững hoạt động, nâng cao lực tài uy tín cho chi nhánh Mặt khác góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế địa phương cách bền vững thúc đẩy cải cách doanh nghiệp nhà nước, phát triển doanh nghiệp quốc doanh, hộ sản xuất kinh doanh địa bàn Với kiến thức tiếp thu trình học tập trường đặc biệt sau thời gian thực tập chi nhánh NHNNo&PTNT Huyện Đơng Sơn, việc tìm hiểu đưa giải pháp để phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung đặc biệt việc hộ sản xuất kinh doanh vay hộ sản xuất kinh doanh nói riêng Đơng Sơn huyện trọng yếu lúa Vì em chon đề tài nghiên cứu “Ngăn ngừa rủi ro tín dụng đối tượng hộ sản xuất kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nơng thơn huyện Đơng Sơn – Thanh Hóa” Mục đích nghiên cứu _ Hệ thống hố số vấn đề lý luận kinh tế hộ sản xuất _ Hệ thống hoá số vấn đề tín dụng rủi ro tín dụng NHTM kinh tế thị trường _ Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNNo&PTNT Huyện Đơng Sơn nói chung đối tượng hộ sản xuất nói riêng Từ rút số tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro _ Đề xuất giải pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Đơng sơn Phương pháp nghiên cứu Sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kinh tế, từ phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, tổng hợp; đến phương pháp điều tra, phân tích, diễn giải - quy nạp, phương pháp thống kê, so sánh qua thời kỳ để làm sáng tỏ chủ đề; nội dung mục tiêu nghiên cứu chuyên đề: - Những vấn đề lý luận rủi ro tín dụng NHTM, hộ sản xuất - Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNN&PTNT Huyện Đơng Sơn - Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nói chung rủi ro tín dụng hộ sản xuất nói riêng PHẦN I LÝ LUẬN CHUNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI KINH TẾ HỘ SẢN XUẤT MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KINH TẾ HỘ SX 1.1 Bản chất kinh tế hộ Thực tế ta thấy quốc gia có nơng nghiệp tồn kinh tế hộ Như hộ hiểu hình thưc tổ chức kinh doanh nông nghiệp Và để hiểu rõ chất kinh tế hộ ta tìm hiểu số khái niệm hộ phương diện khác sau: Theo số từ điển chuyên ngành kinh tế hộ hiểu đơn người sống mái nhà Về phương diện thống kê hộ hiểu người sống chung mái nhà, ăn chung có chung nguồn ngân quỹ Nếu dừng lại ta hay nhầm khái niệm ‘hộ’ khái niệm ‘gia đình’ một, nhiên thực tế hai khái niệm lại đựơc hiểu khác nhau.Có thể nói gia đình sở hộ Nó loại hình hộ quy mơ nhỏ, chứa đựng nhân tố để hình thành loại hình hộ mở rộng khác Đây nguyên nhân dẫn đến việc nhiều tài liệu thường không phân biệt hai khái niệm mà gộp chung ‘hộ gia đình’.Thực khái niệm cách nói trùng lặp nội dung khác hộ gia đình Từ người ta có khái niệm đầy đủ hộ là: ‘hộ hình thức tổ chức sản xuất bao gồm một nhóm người có huyết tộc có quan hệ huyết tộc sống chung mái nhà, có chung nguồn thu nhập tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh’ Như khái niệm ta cần lưu ý số điểm sau hộ: -Hộ nhóm người có huyết tộc hay quan hệ huyết tộc; -Họ sống chung mái nhà; -Có chung nguồn thu nhập ăn chung Ăn chung khơng có ý nghĩa ăn thơng thường mà cịn hàm ý phân phối chung nguồn thu nhập mà thành viên hộ làm khoảng thời gian định; -Cùng tiến hành sản xuất chung Qua hiểu biết hộ ta xây dựng khái niệm kinh tế hộ sau: Kinh tế hộ tổng thể quan hệ kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh hộ bao gồm quan hệ kinh tế nội bộ, quan hệ kinh tế hộ với nhau, quan hệ kinh tế kinh tế hộ với quan quản lý vĩ mô Như kinh tế hộ đơn vị kinh tế độc lập, tự chủ, sản xuất kinh doanh sở sức lao động,nguồn vốn tư liệu sản xuất thuộc quyền sở hữu quyền sử dụng thành viên hộ Ta phải biết kinh tế hộ nông nghiệp nông thôn kinh tế nơng hộ Kinh tế nơng hộ có phạm vi hẹp hơn, loại hình kinh tế hộ Xét lĩnh vực hoạt động, kinh tế nông hộ hoạt động lĩnh vực nông nghiệp (nông, lâm, ngư nghiệp); kinh tế hộ bao hàm kinh tế nơng hộ loại hình kinh tế hộ khác hộ ngành nghề, hộ nông nghiệp kiêm ngành nghề, hộ làm dịch vụ… Ngày kinh tế thị trường ngày phát triển kinh tế hộ xuất ngày nhiều hộ sản xuất hàng hố với quy mơ ngày lớn 1.2 Đặc điểm kinh tế hộ Từ sau nghị 10 Bộ trị năm 1988, kinh tế hộ đơn vị kinh tế tự chủ sản xuất kinh doanh, đơn vị kinh tế nông thôn Đây đặc điểm kinh tế hộ Tính tự chủ biểu hiện: -Nó chủ thể kinh tế kinh doanh theo luật pháp bình đẳng trước pháp luật -Nó tự định tự chịu trách nhiệm kết sản xuất kinh doanh -Hộ giao quyền sử dụng đất lâu dài vay vôn để sản xuất kinh doanh -Có quyền tham gia hợp tác với loại hình kinh tế khác theo nguyên tắc tự nguyện, dân chủ có lợi Chính quyền tự chủ găn kết lợi ích với trách nhiệm quyền lợi kinh tế hộ Đây động lực thúc đẩy kinh tế hộ phát triển Về trình độ sản xuất: trình độ sản xuất kinh doanh hộ chủ yếu mức thấp, sản xuất thủ cơng chính, máy móc cịn ít, mơ hình sản xuất giản đơn, tổ chưc sản xuất cịn mang tính tư phát - chưa thực xuất phát từ nhu cầu thị trường, quy mơ sản xuất cịn nhỏ, người lao động chưa đào tạo Đồng thời hộ chủ yếu hoạt động sản xuất kinh doanh theo tính chất truyền thống thường bị chi phối phong tục tập quán làng quê Trình độ ứng dụng khoa học công nghệ vào sản xuất việc sử dụng hiệu nguồn nội lực gặp phải nhiều hạn chế Về tổ chức: hộ bao gồm thành viên chủ yếu có quan hệ thân thuộc với nhau, lao động th ngồi, tuỳ thuộc vào mùa vụ sản xuất Trong sản xuất kinh doanh, chủ hộ đại diện lao động (lđ) trực tiếp, chịu trách nhiệm tự giác hoạt động hộ Vì chủ hộ thường người lớn tuổi khả lao động có uy có khả quản lý gia đình.Do cách thức tổ chức mà kinh tế hộ có thống chặt chẽ việc sở hữu, quản lý, sử dụng yếu tố sản xuất, có thống q trình sản xuất, trao đổi, phân phối sử dụng, tiêu dùng đơn vị kinh tế Do thống lợi ích nên có gắn kết tính tự nguyện, tự giác cao lao động Về nhân lực: hộ chủ yếu sử dụng nguồn nhân lực tự có (các thành viên có khả lao động gia đình) Đây nguồn nhân lực quy mơ gia đình huy động để tăng gia sản xuất Một số hộ sản xuất hàng hố th thêm lao động, lao động thời vụ lao động thường xuyên hộ có quy mơ sản xuất lớn Nhưng nông nghiệp nước ta với quy mô kinh tế hộ cịn nhỏ thêm vào tính mùa vụ nông nghiệp cao nên việc thuê lao động thường xuyên chiếm tỷ lệ ít, chủ yếu lao động nông nghiệp lao động thuê vào lúc mùa vụ bận rộn Về quy mô sản xuất: hộ thường sản xuất sản phẩm, dịch vụ có quy mơ nhỏ, mức gia đình trang trại chủ yếu Có nhiều lý cho vấn đề chủ yếu điều kiện nguồn vốn; khả quản lý yếu; công nghệ sản xuất lạc hậu, chủ yếu sản phẩm sản xuất cịn dạng thơ chế biến thủ công nên sức cạnh tranh thị trường yếu Về khả quản lý: khả quản lý hộ nói chung cịn nhiều hạn chế Việc quản lý tổ chức sản xuất chủ yếu dựa vào kinh nghiệm tích luỹ sống chưa có lớp, chương trình đào tạo cách quản lý cách sản xuất cho khoa học nông nghiệp Và kinh tế hộ chủ hộ thường thống quản lý yếu tố từ nguyên vật liệu, sản xuất tiêu thụ đơi khơng đảm bảo tính hiệu việc quản lý Về nguồn vốn sản xuất: chủ yếu vốn tự có với quy mơ nhỏ Đây nguồn vốn có tiết kiệm tích luỹ được; vay mượn bạn bè người thân quen Đến sách tín dụng ngân hàng ngày quan tâm đến việc phát triển hộ ngày đơn giản hố thủ tục vay mượn, có nhiều hộ sản xuất với quy mơ lớn kế hoạch sản xuất hợp lý dần tiếp cận với vốn tín dụng ngân hàng Ngồi kinh tế hộ sản xuất kinh doanh có gắn bó chặtt chẽ đặc tính sản xuất nông nghiệp kinh tế nông thôn.Cụ thể đối tượng sản xuất hộ chủ yếu thuộc lĩnh vực nơng nghiệp, tính đa dạng, phức tạp chủng loại, thời gian sống loại - định tính đa dạng, phức tạp hoạt động sản xuất kinh doanh hộ Vì dẫn đến tính thời vụ sản xuất, sử dụng vốn nơng nghiệp Do địi hỏi tính chun mơn hố phải kết hợp với đa dạng hố nông nghiệp RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 2.1 Khái niệm rủi ro kinh doanh ngân hàng 2.1.1 Rủi ro tồn tất yếu kinh tế thị trường Có nhiều khái niệm khác rủi ro đựơc nhà kinh tế học đưa chúng thống nội dung coi rủi ro bất trắc xảy trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp gây nên thiệt hại cho doanh nghiệp Nghiên cứu rủi ro kinh doanh thấy rằng, hoạt động kinh doanh chứa đựng rủi ro rủi ro tác động trực tiếp đến kết doanh lợi nguy dẫn đến phá sản doanh nghiệp lúc Nhưng không mà hoảng sợ, khơng dám kinh doanh, khơng chấp nhận rủi ro khơng thể có lợi nhuận cao lẽ kế hoạch kinh doanh có khả thu lợi nhuận lớn ln tiềm ẩn nhiều rủi ro, rủi ro lớn đưa người kinh doanh vào bị phá sản Do việc thừa nhận có rủi ro kinh doanh tìm kiếm nhiều phương pháp ngăn ngừa rủi ro đòi hỏi xuất phát từ yêu cầu tồn phát triển kinh doanh Để đứng vững thương trường, doanh nghiệp khơng cịn đường khác phải đương đầu với rủi ro xảy để tìm biện pháp phòng ngừa, hạn chế nhằm giảm tối đa thiệt hại rủi ro gây nên 2.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng Như biết rủi ro luôn tiềm ẩn hoạt động đời sống xã hội nói chung hoạt động kinh doanh nói riêng, có hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng có hoạt động đặc thù huy động nguồn tiền nhàn rỗi từ cơng chúng để kinh doanh ( hình thức cho vay đầu tư vào tài sản sinh lời…) cung ứng dịch vụ tốn, hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro Rủi ro khả dẫn đến tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng không thực nghĩa vụ họ giao dịch với ngân hàng Xuất phát từ quan điểm nhận thức trên, yêu cầu đặt cho phải tìm cách giải tốn khó khăn phức tạp mà mục tiêu tối thiểu hoá rủi ro hoạt động ngân hàng 2.2 Phân loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Một ngân hàng kinh tế thị trường phải đối mặt với nhiều loại rủi ro Nhưng viết nghiên cứu số rủi ro mà ngân hàng thương mại đặc biệt quan tâm sau: 2.2.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro xảy mà khoản tiền cấp cho khách hàng sử dụng mà ngân hàng không thu dược đầy đủ gốc lãi khoản vay việc tốn nợ gốc lãi vay khơng kỳ hạn nội dung thoả thuận 2.2.2 Rủi ro lãi suất Trong hoạt động kinh doanh mình, ngân hàng vừa đóng vai trị người vay vừa đóng vai trị người cho vay Để huy động vốn, ngân hàng phải trả khoản chi phí gọi lãi suất huy động vốn, cho vay thu phí gọi lãi suất cho vay, lãi suất loại giá Trong chế thị trường giá biến động theo quan hệ cung cầu, nên lãi suất biến đổi Thiệt hại rủi ro lãi suất gây làm chi phí cho nguồn vốn lớn chi phí sử dụng vốn, tình trạng kéo dài dẫn đến thua lỗ hoạt động kinh doanh ngân hàng Như rủi ro lãi suất biến động biến động lãi suất hoạt động tài ngân hàng Rủi ro lãi suất bắt nguồn từ mối quan hệ qua lại tài sản có, tài sản nợ hợp đồng ngoại bảng Cơ cấu tài sản có tài sản nợ định tình rủi ro lãi suất ngân hàng Tình rủi ro lãi suất phụ thuộc vào mức độ cân đối thời lượng tài sản có tài sản nợ Chẳng hạn ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn có lãi suất thay đổi để đầu tư vào tài sản nợ dài hạn có lãi suất cố định, lãi suất ngắn hạn tăng lên, chi phí ngân hàng tăng thu nhập tài sản dài hạn giữ nguyên Ngoài lạm phát tăng ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng lãi suất buộc phải điều chỉnh tăng lên Rủi ro lãi suất liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng cịn xảy ngân hàng ký hợp đồng cho khách hàng vay theo lãi suất cố định thời điểm ký hợp đồng, song đến giải ngân cho vay lãi suất huy động vốn tăng lên, ngân hàng không tăng lãi suất cho vay Hoặc ngân hàng ký hợp đồng cho vay theo lãi suất thả nổi, đến kỳ hạn giải ngân vốn vay, lãi suất thị trường giảm xuống chi phí bình qn lãi suất huy động vốn mức cao Rủi ro lãi suất hiểu lãi suất thả nổi, đến kỳ giải ngân lãi suất tăng cao, gây rủi ro trả nợ cho ngân hàng Do quản trị điều hành rủi ro tín dụng cần quan tâm đến rủi ro lãi suất 2.2.3 Rủi ro hối đoái Tỷ giá hối đoái giá đồng tiền tính đồng tiền khác Rủi ro hối đoái biến động tỷ giá đồng tiền Trong nên kinh tế thị trường, tỷ giá biến động Với biến đổi tỷ giá hối đoái, bất 10 ... Đơng Sơn huyện trọng yếu lúa Vì em chon đề tài nghiên cứu ? ?Ngăn ngừa rủi ro tín dụng đối tượng hộ sản xuất kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông thôn huyện Đông Sơn – Thanh Hóa? ??... lý luận rủi ro tín dụng NHTM, hộ sản xuất - Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNN&PTNT Huyện Đơng Sơn - Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nói chung rủi ro tín dụng hộ sản xuất nói... cho ngân hàng phá sản RỦI RO TÍN DỤNG VÀ ẢNH HƯỞNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong kinh tế thị trường hệ thống ngân hàng ví hệ thống thần kinh kinh tế Hệ thống ngân hàng
