Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh ngân hàng công thương khu vực II Hai Bà Trưng
LỜI MỞ ĐẦU Với phát triển ngày mạnh mẽ khoa học kỹ thuật, cộng thêm cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trường Đặc biệt với kiện trọng đại nước ta năm 2006 vừa qua, gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới WTO, đưa hệ thống Ngân hàng đứng trước hội thách thức lớn Do đòi hỏi Ngân hàng phải đổi để đáp ứng nhu cầu khách hàng mà cịn phải có sách quản lý chặt chẽ linh hoạt Từ cạnh trạnh với cường quốc giới họ thâm nhập vào Việt Nam Hiện doanh nghiệp Việt Nam, DNV&N chiếm phần đáng kể, phát triển với quy mô ngày lớn mạnh, đổi công nghệ, nâng cao chất lượng hàng hoá dịch vụ vươn lên cạnh tranh với hàng hoá dịch vụ nước khu vực giới Bởi mà nhu cầu vốn doanh nghiệp ngày tăng NHTM nơi cung cấp nguồn vốn chủ yếu để doanh nghiệp thực chiến lược sản xuất kinh doanh Vì phát triển NHTM có ý nghĩa quan trọng không doanh nghiệp mà phát triển kinh tế đất nước NHTM hoạt động kinh doanh vừa với danh nghĩa doanh nghiệp tổ chức hạch toán kinh doanh vừa với vai trị trung gian tài Với vai trị trung gian tài chính, ngân hàng tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế phân phối cho nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, theo nguyên tắc tín dụng Các rủi ro tất doanh nghiệp vay vốn nhiều trực tiếp gián tiếp tác động, ảnh hưởng đến kết kinh doanh NHTM Vì hoạt động cho vay đảm bảo, an tồn, hiệu quả, có chất lượng cao pháp luật có ý nghĩa sống cịn ngân hàng Nhận thức vai trò quan trọng tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nói chung DNV & N nói riêng, thời gian khảo sát thực tế tình hình tín dụng chi nhánh NHCT khu vực II Hai Bà Trưng DNV & N, thời gian thực tập, em chọn đề tài: Bùi Thị Ngọc Phương 8A101 MSV: 03A01116 – Lớp “Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh ngân hàng công thương khu vực II Hai Bà Trưng” với mục đích hệ thống hố vấn đề lý luận chung tín dụng ngân hàng chất lượng tín dụng NHTM; Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng DNV & N từ rút kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn đó; Cuối đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng DNV &N Chi nhánh Kết cấu luận văn gồm ba chương: Chương I: Những vấn đề chung tín dụng chất lượng tín dụng NHTM Chưng II: Thực trạng chất lượng tín dụng DNV & N Chi nhánh NHCT khu vực II Hai Bà Trưng Chương III: Một số kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng DNV & N Chi nhánh NHCT khu vực II Hai Bà Trưng Là cơng trình nghiên cứu đầu tay, kiến thức em có hạn thời gian cịn hạn chế, luận văn không tránh khỏi thiết xót Em mong nhận bảo, đóng góp Thầy, Cơ khoa Qua cho phép em gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy T.S Phạm Thanh Bình, thầy Khoa Tài – Ngân Hàng, Trường ĐH Kinh doanh & Công nghệ Hà Nội tận tình giúp đỡ em hồn thành luận văn Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô chú, đặc biệt chị Nguyễn Thị Thành Hà phòng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh tạo điều kiện giúp đỡ em thời gian thực tập Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Bùi Thị Ngọc Phương Bùi Thị Ngọc Phương 8A101 MSV: 03A01116 – Lớp CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng vai trị tín dụng kinh tế 1.1.1 Khái niệm tín dụng Danh từ “Tín dụng” xuất phát tù gốc Latinh Creditum có nghĩa tin tưởng tín nhiệm lẫn nhau, hay nói cách khác lịng tin Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam tín dụng quan hệ vay mượn lẫn sở hồn trả gốc lãi Khó có đưa định nghĩa rõ ràng tín dụng, tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà có cách hiểu khác Tuy nhiên khái niệm thể hai nội dung chủ yếu: - Thứ nhất: Người sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho người khác sử dụng thời gian định - Thứ hai: Người sử dụng cam kết hồn trả số tiền hàng hố cho người sở hữu với giá trị lớn hơn, gọi lợi tức tiền lãi Quá trình vận động biểu diễn sơ đồ sau: Người sở hữu Cho vay Người sử dụng Hoàn trả Người cho vay Bùi Thị Ngọc Phương 8A101 Người vay MSV: 03A01116 – Lớp Theo Mác, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định lai quay với lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Theo quan điểm phạm trù tín dụng có ba nội dung chủ yếu là: Tính chuyển nhượng tạm thời giá trị, tính thời hạn tính hồn trả Như vậy, tín dụng mối quan hệ kinh tế người cho vay người vay thông qua vận động giá trị, vốn tín dụng biểu hình thức tiền tệ hàng hố, thể qua ba giai đoạn: - Giai đoạn một: Phân phối tín dụng hình thức cho vay Ở giai đoạn này, giá trị vốn tín dụng chuyển sang cho người vay, có bên nhận giá trị bên nhượng giá trị - Giai đoạn hai: Sử dụng vốn tín dụng q trình tái sản xuất Sau nhận giá trị vốn tín dụng người vay sử dụng giá trị để thoả mãn mục đích định: Sản xuất tiêu dùng Tuy nhiên, người vay sử dụng khoảng thời gian định mà không quyền sở hữu giá ttrị - Giai đoạn ba: Sự hồn trả tín dụng Đây giai đoạn kết thúc vịng tuần hồn tín dụng Sau vốn tín dụng hồn thành chu kỳ sản xuất để trở hình thái tiền tệ vốn tín dụng người vay hồn trả người cho vay Những hành vi tín dụng diễn trực tiếp người thừa vốn cần đầu tư với người thiếu vốn để sử dụng Nhưng thực tế hai người khó phù hợp với quy mô, thời gian nhàn rỗi thời gian sử dụng vốn phải tốn chi phí tìm kiếm nên cần thiết phải có người thứ ba đứng tập trung tất số vốn người tạm thời thưa vốn cần đầu tư kiếm lãi Trên Bùi Thị Ngọc Phương 8A101 MSV: 03A01116 – Lớp sở số vốn tập trung phân phối cho người cần vốn để sử dụng hình thức cho vay Đó tổ chức tín dụng, chủ yếu NHTM Nếu xem xét tín dụng chức Ngân hàng tín dụng hiểu là: Một giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng gồm hai hình thức cho vay tiền cho thuê (bất động sản động sản) - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn - Giá trị hồn trả thơng thường lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm lãi phần vốn gốc - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Việc Ngân hàng Thương mại tập trung tiền vốn hình thức huy động vốn phân phối vốn hình thức cho vay gọi tín dụng ngân hàng Chính nhờ có tín dụng ngân hàng mà đồng tiền nhàn rỗi trở thành tiền hoạt động, biến tiền phân tán thành nguồn vốn tập trung phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, từ thúc đẩy kinh tế ngày phát triển mạnh mẽ thời kỳ hội nhập 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng kinh tế Trong kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác Người ta phân loại tín dụng dựa nhiều tiêu thức vì: - Thứ nhất: Phân loại tín dụng để sử dụng quản lý tín dụng có hiệu Bùi Thị Ngọc Phương 8A101 MSV: 03A01116 – Lớp - Thứ hai: Để đảm bảo an toàn vốn kinh doanh việc cấp tín dụng phải gắn liền với đối tượng vay, nhằm tạo điều kiện cho vận động vốn phù hợp với vận động vật tư hàng hoá - Thứ ba: Nguồn vốn kinh doanh ngân hàng huy động từ kinh tế, từ vốn tạm thời nhàn rỗi cá nhân doanh nghiệp giải phóng khỏi trình sản xuất kinh doanh Vì nguồn vốn huy động ngân hàng bao gồm nhiều loại: Tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kì hạn…Do phải tiến hành phân loại tín dụng để thực cân đối vốn sử dụng vốn Ngân hàng Thương mại, giúp cho trình quản lý điều hành ngày có hiệu 1.1.2.1 Dựa vào thời hạn cho vay * Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay có thời hạn hết 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân * Cho vay trung hạn: Có thời hạn từ 12 tháng đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có qui mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh…Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng sau: Máy cày, máy bơm nước, xây dựng vườn công nghiệp cà phê, điều chè, cao su… Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp thành lập * Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20 – 30 năm, số trường hợp lên đến 40 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có qui mơ lớn, xây dựng nhà xưởng xí nghiệp Nghiệp vụ truyền thống Ngân hàng Thương mại cho vay ngắn hạn từ năm 70 trở lại ngân hàng chuyển sang kinh doanh tổng Bùi Thị Ngọc Phương 8A101 MSV: 03A01116 – Lớp hợp nội dung đổi nâng cao tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng số dư nợ ngân hàng 1.1.2.2 Dựa vào mục đích * Cho vay bất động sản loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dụng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ * Cho vay công nghiệp thương mại loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương nghiệp dịch vụ * Cho vay nông nghiệp loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, lao động, nhiên liệu… * Cho vay định chế tài bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác * Cho vay cá nhân loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng * Cho thuê: Bao gồm cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc thiết bị 1.1.2.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm * Cho vay khơng đảm bảo: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng * Cho vay có đảm bảo loại cho vay dựa sở đảm bảo chấp cầm cố phải có bảo lãnh người thứ ba 1.1.2.4 Dựa vào phương pháp hoàn trả * Cho vay có thời hạn loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn bao gồm: Bùi Thị Ngọc Phương 8A101 MSV: 03A01116 – Lớp - Cho vay có kì hạn trả nợ (hay cịn gọi phi trả góp) loại cho vay tốn lần theo thời hạn thoả thuận - Cho vay có nhiều kì hạn trả nợ cụ thể hay cịn gọi cho vay trả góp: Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kỳ Loại cho vay chủ yếu áp dụng người kinh doanh nhỏ, cho vay để mua sắm máy móc thiết bị - Cho vay hồn trả nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả tài người vay, cho vay áp dụng theo kỹ thuật thấu chi Đối với loại cho vay có thời hạn, khách hàng trả nợ trước thời hạn ngân hàng quyền thu lãi toàn kỳ trả nợ theo hợp đồng, trừ trường hợp có thoả thuận khác * Cho vay khơng có thời hạn cụ thể: Ngân hàng yêu cầu người vay tự nguyện trả nợ lúc phải báo trước thời gian hợp lý, thời gian thoả thuận hợp đồng 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế Tín dụng tồn phát triển kinh tế tất yếu khách quan Khi kinh tế ngày phát triển hình thức tín dụng mở rộng đồng thời với quan hệ tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng Nhà nước Tuy nhiên tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan ưu việt tín dụng ngân hàng phát triển sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống Tín dụng ngân hàng quan hệ ngân hàng với tổ chức tín dụng khác, doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế ngân hàng đóng vai trị tổ chức trung gian, quan hệ tín dụng với doanh nghiệp cá nhân, ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay, đối tượng cho vay tiền tệ Chính điều khiến tín dụng ngân hàng đời khắc phục hạn chế tín dụng thương mại qui mô, thời gian phương hướng vận động Nền kinh tế Bùi Thị Ngọc Phương 8A101 MSV: 03A01116 – Lớp phát triển khối lượng tín dụng ngân hàng thực lớn chiếm tỷ trọng lớn tổng số khối lượng tín dụng thực kinh tế Sở dĩ tín dụng ngân hàng đóng vai trị quan trọng kinh tế thị trường lĩnh vực sản xuất, lưu thông hàng hố lưu thơng tiền tệ 1.2 Sự cần thiết tín dụng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ Nền kinh tế quốc gia tổng thể doanh nghiệp lớn tạo thành Phần lớn doanh nghiệp trưởng thành, phát triển từ doanh nghiệp vừa nhỏ, thông qua hoạt động liên doanh liên kết Quy luật từ nhỏ đến lớn đường tất yếu phát triển bền vững mang tính đơn điệu, sơ cứng, tạo nền, tính đa dạng, phong phú, linh hoạt đáp ứng xu hướng phát triển lên lẫn biến đổi nhanh chóng thị trường, đảm bảo tính hiệu chung tồn xã hội Do đặc thù riêng DNV &N nước ta xét hoàn cảnh chung kinh tế giới, doanh nghiệp bộc lộ số hạn chế định Đó q trình phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ ngắn, giai đoạn thử thánh q trình hội nhập nên khả tích luỹ vốn chưa vững mạnh Tiêu chí DNV &N nước ta xác định dựa vào hai tiêu (Vốn
