Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng với các Ngân hàng thương mại Việt Nam
MỤC LỤC MỤC LỤC Lời mở đầu Chương I: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng với Ngân hàng thương mại 1.Vai trị hoạt động tín dụng với Ngân hàng thương mại .5 1.1.Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.2.Tín dụng vai trị tín dụng Ngân hàng 1.2.1.Khái niệm .5 1.2.2.Vai trị tín dụng Ngân hàng .5 Rủi ro tín dụng 2.1 Khái niệm: .6 2.2 Bản chất: 2.3 Nguyên nhân 2.4 Tác động 2.5 Cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng .9 Chương II: Thực tiễn rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 14 Thực trạng rủi ro tín dụng với ngân hàng thương mại Việt Nam 14 1.1.Đánh giá chung .14 1.2.Cho vay bất động sản 16 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng với ngân hàng thương mại Việt Nam 16 2.1 Thông tin không cân xứng 16 2.2 Môi trường kinh tế 17 2.3 Mơi trường pháp lý Việt Nam cịn nhiều hạn chế 18 Quản lý rủi ro tín dụng với ngân hàng thương mại Việt Nam 18 3.1 Hạn chế phát sinh khoản tín dụng có vấn đề, nợ q hạn, nợ khó địi 18 3.2 Xử lý nợ hạn, nợ có vấn đề 20 Chương III: Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng với ngân hàng thương mại Việt Nam 22 Nâng cao chất lượng cán Ngân hàng .22 1.1.Năng lực điều hành ban lãnh đạo ngân hàng 22 1.2 Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ cho cán tín dụng 22 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng .23 Bảo đảm tín dụng tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh bảo hiểm tín dụng 24 3.1 Cần nâng cao chất lượng bảo đảm tín dụng hình thức chấp,cầm cố 24 3.2 Bảo lãnh 25 3.3.Thực bảo hiểm tín dụng 25 4.Xử lý khoản vay có vấn đề 26 5.Mở rộng cạnh tranh .27 5.1 Mở rộng quan hệ tín dụng nhằm phân tán rủi ro .27 5.2 Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ tín dụng .27 5.3 Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng .28 KẾT LUẬN: 29 Tài liệu tham khảo .30 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Việt Nam trình đổi kinh tế, bước hội nhập với kinh tế nước khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn thử thách kinh tế nước ta đạt thành tựu đáng khích lệ Để đạt điều có đóng góp khơng nhỏ ngành Ngân hàng với vai trò “đòn bẩy kinh tế” thơng qua hoạt động tín dụng Tín dụng Ngân hàng công cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực theo định hướng nhà nước Tín dụng Ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Tuy nhiên hoạt động tín dụng Ngân hàng lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng khơng tác động tới thân Ngân hàng thương mại mà tác động tiêu cực tới kinh tế Chính cơng tác hạn chế rủi ro Ngân hàng thương mại quan tâm Xuất phát từ tính cấp thiết vấn đề nay, chọn đề tài nghiên cứu: “Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng với Ngân hàng thương mại Việt Nam” Mục tiêu đề tài Đề tài nghiên cứu nhằm đạt ba mục tiêu sau Thứ : Làm rõ vấn đề lý luận ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng Thứ hai : Phân tích thực trạng, nguyên nhân vấn đề quản lý rủi ro tín dụng với Ngân hàng thương mại Việt Nam Thứ ba: Trên sở lý luận phân tích thực trạng đề xuất giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng với Ngân hàng thương mại Việt Nam 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu lý luận thực trạng rủi ro tín dụng thời gian qua, từ đưa biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro cách có hiệu Phương pháp nghiên cứu Nhằm làm bật vấn đề nghiên cứu đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu như: phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh Cấu trúc nội dung nghiên cứu Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài nghiên cứu trình bày gồm ba phần lớn: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực tiễn rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Những giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng với Ngân hàng thương mại Việt Nam Nội dung Chương I: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng với Ngân hàng thương mại 1.Vai trị hoạt động tín dụng với Ngân hàng thương mại 1.1.Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, Ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng Ngân hàng Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thể nhiệm vụ Ngân hàng huy động vốn cho vay vốn Ngân hàng thương mại cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan Hoạt động Ngân hàng thương mại nhằm mục đích kinh doanh hàng hóa đặc biệt “vốn – tiền”, trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất lợi nhuân Ngân hàng thương mại… Hoạt động Ngân hàng thương mại phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiêp, tổ chức khác xã hội 1.2.Tín dụng vai trị tín dụng Ngân hàng 1.2.1.Khái niệm Tín dụng quan hệ vay mượn, gồm cho vay vay Tuy nhiên gắn tín dụng với chủ thể định Ngân hàng trung gian tài khác, ví dụ tín dụng Ngân hàng bao hàm nghĩa Ngân hàng cho vay Việc xác định cần thiết để đinh lượng tín dụng hoạt động kinh tế 1.2.2.Vai trị tín dụng Ngân hàng Tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng nói riêng trung gian tài nói chung, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro Hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại tài trợ cho khách hàng sở tín nhiệm (tín dung) Hình thức tín dụng truyền thống Ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn có đảm bảo tài sản, giúp khách hàng mua hàng hóa, nguyên nhiên vật liệu; sau mở rộng thành nhiều hình thức khác cho vay chấp bất động sản, chứng khoán, giấy tờ lưu kho không cần chấp Các Ngân hàng thương mại lớn thực đa dạng hình thức tín dụng từ cho vay (tiền) ngắn, trung dài hạn, bảo lãnh cho khách (để khách hàng phát hành chứng khốn huy động vốn, mua hàng mà chưa cần trả tiền vay người thứ ba…), mua tài sản th… Các hình thức tín dụng mặt mang lại thu nhập mặt khác chứa đựng nhiều rủi ro cho Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng coi là“ đòn bẩy” cho phát triển kinh tế, nguồn vốn quan trọng chủ động để phát triển nguồn vốn nước Nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng định Ngân hàng Giống hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tính dụng chứa đựng rủi ro Do đặc thù kinh doanh tín dụng kinh doanh yếu dựa tiền người khác, kinh doanh qua tay người khác nên rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng cịn cao rủi ro doanh nghiệp vừa phụ thuộc vào kết qủa kinh doanh Ngân hàng, vừa phụ thuộc vào kết qủa kinh doanh doanh nghiệp Hơn nữa, rủi ro xảy hoạt động Ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng cịn nguy hiểm nhiều so với rủi ro ngành kinh doanh khác Hậu qủa dễ lan truyền hệ thống Ngân hàng, gây vụ sụp đổ hàng loạt Ngân hàng hậu qủa nghiêm trọng kinh tế xã hội đặc biệt suy giảm lòng tin người dân vào lãnh đạo Đảng Chính phủ, điển hình vụ đổ vỡ hàng loạt gần 500 quỹ tín dụng thị hàng nghìn hợp tác xã tín dụng nơng thôn nước ta năm 1989-1900 Rủi ro tín dụng 2.1 Khái niệm: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Khi thực cho vay khách hàng cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho quan điểm quản lý toàn ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động chung Do tổn thất mức tỷ lệ tổn thất dự kiến xem thành cơng hoạt động quản lý 2.2 Bản chất: Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn ngân hàng thương mại – hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an tồn cao Và nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy an toàn Tuy nhiên, không nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đốn xác vấn đề xảy Khả hoàn trả tiền vay khách hàng thay đổi nhiều nguyên nhân Hơn nhiều cán ngân hàng khơng có khả thực phân tích tín dụng thích đáng Do quan điểm quản lý toàn ngân hàng, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, đề phịng, hạn chế loại trừ 2.3 Nguyên nhân 2.3.1 Những nguyên nhân bất khả kháng Những nguyên nhân bất khả kháng tác động đến người vay, làm họ khả tốn cho ngân hàng Ví du: Thiên tai, chiến tranh, thay đổi tầm vĩ mơ (thay đổi Chính phủ, sách kinh tế, hàng rào thuế quan…) vượt tầm kiểm soát người vay lẫn người cho vay Những thay đổi thường xuyên xảy ra, tác động lien tục tới người vay, tạo thuận lợi khó khăn cho người vay Nhiều người vay, với lĩnh có khả dự báo, thích ứng khắc phục khó khăn Trong trường hợp khác, người vay bị tổn thất có khả trả nợ cho ngân hàng hạn, đủ gốc lãi Tuy nhiên, tác động nguyên nhân bất khả kháng người vay nặng nề, khả trả nợ họ bị suy giảm 2.3.2 Nguyên nhân thuộc chủ quan người vay Trình độ yếu người vay việc dự đoán vấn đề kinh doanh, yếu quản lý, chủ định lừa đảo cán ngân hàng, chây ì…là nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Rất nhiều người vay sẵn sang mạo hiểm với kỳ vọng thu lợi nhuận cao Để đạt mục đích mình, họ sẵn sang tìm thủ đoạn ứng phó với ngân hàng cung cấp thông tin sai hay mua chuộc… Nhiều người vay khơng tính tốn kỹ lưỡng khơng có khả tính tốn kỹ lưỡng bất trắc xảy ra, khơng có khả thích ứng khắc phục khó khăn kinh doanh Trong trường hợp cịn lại, người kinh doanh có lãi song không trả nợ cho ngân hàng hạn Họ chây ì với hy vọng quỵt nợ chiếm dụng vốn vay lâu tốt 2.3.3 Nguyên nhân thuộc ngân hàng Chất lượng cán kém, khơng đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá khơng tốt, cố tình làm sai…là nguyên nhân rủi ro tín dụng Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vùng, chí nhiều quốc gia Để cho vay tốt, họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống Họ phải có khả dự báo vấn đề lien quan đến người cho vay… Như vậy, họ cần phải đào tạo tự đào tạo kỹ lưỡng, liên tục toàn diện Khi nhân viên tín dụng tiến hành cho khách hàng vay mà họ khơng hiểu kỹ lưỡng thỉ rủi ro tín dụng ln ln rình rập Sống mơi trường “tiền bac” nhiều nhân viên ngân hàng không tránh khỏi cám dỗ đồng tiền Họ tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng Như chất lượng nhân viên ngân hàng bao gồm trình độ đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo nguyên nhân rủi ro tín dụng 2.4 Tác động Rủi ro tín dụng nói riêng rủi ro nói chung gắn liền với hoạt động ngân hàng thương mại, phản ánh tình bất thường xảy gây tổn thất cho ngân hàng Khi tổn thất xảy ra, trước hết thu nhập ngân hàng bị giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức thị giá cổ phiếu ngân hàng giảm Việc cổ phiếu bị giảm giá, khơng kip thời chấn chỉnh, kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu thị thường, điểm mở đầu trình mua lại, sát nhập, thay ban quản lý ngân hàng Rủi ro tín dụng kéo theo rủi ro khoản với hàng loạt người gửi tiền rút tiền khỏi ngân hàng buộc ngân hàng phải đóng cửa tuyên bố phá sản Tổn thất (ở mức thấp), làm giảm quỹ dự phòng, giảm vốn quỹ ngân hàng Để đối phó với tình trên, ngân hàng giảm tiền lương hay chi phí khác, giảm lao động…dẫn đến ảnh hưởng không tốt nhân sự, thị trường nguồn công nghệ… Phá sản ngân hàng -Washington Mutual (2008) -Lehman Brothers (2008) -Bear Stearns (2008) -Northern Rock (2007) -Barings Bank (1995) -Bank of England (1992) -Bank of Credit and Commerce International (1991) -Continental lllinois National Bank and Trust Company (1984) -Banco Ambrosiano (1982) -Franklin National Bank (1974) -Đại khủng hoảng (1923 – 1933): 9000 ngân hàng bị xóa tên Phá sản ngân SFCG vụ phá sản lớn Nhật năm qua Số nợ mà SFCG “gánh” thời điểm phá sản 338 tỷ Yên, tương đương với 3,6 tỷ USD Nguyên nhân thua lỗ đậm hoạt động cho vay cầm cố địa ốc doanh nghiệp vừa nhỏ 2.5 Công cụ quản lý rủi ro tín dụng 2.5.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng Khái niệm: việc xây dựng mơ hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng, từ xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an tồn tối đa khách hàng để trích lập dự phịng rủi ro Phân loại: a Mơ hình 6C -Tư cách người vay (Character) -Năng lực người vay (Capacity) -Thu nhập người vay (Cash) -Bảo hiểm tiền vay (Collateral) -Các điều kiện (Conditions) -Kiểm soát (Control) b Mơ hình Moody S&P Xếp hạng Chất lượng cao Chất lượng cao Chất lượng vừa cao Chất lượng vừa Chất lượng vừa thấp Đầu Chất lượng Đầu có rủi ro cao Moody Aaa Aa A Baa Ba B Caa Ca 10 S&P AAA AA A BBB BB B CCC-CC có định đắn Sự không cân thông tin mà bên có gọi thơng tin không cân xứng Việc thiếu thông tin tạo vấn đề hệ thống tài hai mặt, trước giao dịch diễn sau giao dịch diễn Chọn lựa đối nghịch vấn đề thông tin không cân xứng tạo trước giao dịch diễn Do việc lựa chọn đối nghịch nên khiến vay thực trường hợp không trả nợ, không cho vay trường hợp có khả trả nợ 2.2 Mơi trường kinh tế Hoạt động kinh doanh tiền tệ loại hình kinh doanh đặc biệt, nhạy cảm, chịu tác động mạnh mẽ từ yếu tố kinh tế nước giới Trong thời gian qua kinh tế nước ta số nước khu vực có biến động khơng nhỏ tới ngành Ngân hàng nói riêng tổng thể kinh tế nói chung… Bất kỳ biến động kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động Ngân hàng Như cá thể tự nhiên, Ngân hàng “khỏe mạnh” hay không phụ thuộc nhiều vào môi trường kinh tế ổn kinh hay không Do sức ép cạnh tranh chế khoán kinh doanh dẫn tới nhiều trường hợp nới lỏng điều kiện vay vốn để giành giật khách hàng, cho vay không đáp ứng điều kiện vay vốn Công tác thẩm đinh dự án đầu tư cho vay không tốt, qua loa có nhiều trường hợp có hành vi gian lận, móc ngoặc Việc cho vay Ngân hàng thương mại chủ yếu dựa vào tài sản đảm bảo, thị trường hàng hóa chưa phát triển có nhiều biến động phức tạp Nhiều nợ xấu phát sinh việc chậm cấp Ngân sách Nhà nước để giải ngân cho dự án, đặc biệt dự án xây dựn dẫn tới nợ đọng vốn Ngân hàng Hậu chất lượng tín dụng yếu khơng thất vốn Sẵn có Ngân hàng tài trợ, nhiều dự án chất lượng đưa vào thực hiện, gây tổn thất lớn nguồn lực nhiều địa phương vốn 18 nghèo Nhiều cán lợi dụng làm giàu nhanh chóng Trước mắt, Ngân hàng phải tăng quĩ dự phòng tổn thất để xử lý, dẫn đến giảm nộp ngân sách giảm khả tích lũy Về lâu dài, ngân sách Nhà nước trả cho khoản tổn thất mà Ngân hàng ứng trước, doanh nghiệp nhà nước gây 2.3 Mơi trường pháp lý Việt Nam cịn nhiều hạn chế Hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động Ngân hàng cải tiến nhiều chưa thực khoa học thiếu đồng bộ, chưa đủ sức điều chỉnh diến biễn phức tạp thực tế kinh doanh Ngân hàng thương mại Nhiều hướng dẫn bộ, ngành khác cịn chồng chéo, khó khăn việc triển khai thực Hiện nay, điều kiện vay vốn đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh gần bắt buộc phải có tài sản chấp, chưa có luật sở hưu nên chưa có quan có trách nhiệm cấp chứng nhận sở hữu tài sản việc chuyển quyền sở hữu Vì mà Ngân hàng gặp khó khăn việc kiểm tra tính xác thực chủ sở hữu tài sản Bên cạnh đó, quan hữu quan chưa có nhìn thấu đáo Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ nên chưa có phối hợp đồng bộ, tích cực với Ngân hàng việc giải vấn đề liên quan Mặc dù có nhiều thơng tư liên tỉnh Ngân hàng nhà nước bộ, ngành liên quan hướng dẫn thực vấn đề liên quan đến hoạt động Ngân hàng, thực tế đòi hỏi phải có phối hợp nhiều quan với thời gian tới Quản lý rủi ro tín dụng với ngân hàng thương mại Việt Nam Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng thương mại bao gồm mặt: Sinh lời rủi ro Phần lớn thua lỗ Ngân hàng từ hoạt động tín dụng… Đứng trước định cho vay, cán Ngân hàng phải cân nhắc mâu thuẫn sinh lời rủi ro Vì quản lý rủi ro tín dụng coi nội dung quản lý quan trọng Ngân hàng thương mại Hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm: 19 3.1 Hạn chế phát sinh khoản tín dụng có vấn đề, nợ q hạn, nợ khó địi Nội dung địi hỏi Ngân hàng phải thận trọng cấp tín dụng, thực đa dạng hóa 3.1.1 Thực quy định an tồn tín dụng ghi luật tổ chức tín dụng, nghị định Ngân hàng Nhà nước Các quy định nêu rõ trường hợp cấm Ngân hàng không tài trợ, điều kiện Ngân hàng phải thực tài trợ 3.1.2 Xác định danh mục khoản tài trợ với mức rủi ro khác Các loại khách hàng khác nhau, đối tượng cho vay khác có mức độ rủi ro khác -Tín dụng thương mại: Rủi ro liên quan đến khả đánh giá tình trạng kinh doanh, tài người vay Ngân hàng cần thu thập thông tin khứ, tai dự báo tương lai Tuy nhiên khía cạnh tương lai quan trọng khứ Những khách hàng truyền thống, có mối quan hệ tốt với khách hàng có mức độ rủi ro thấp Rủi ro cho vay thương mại chủ yếu tác động thị trường người cho vay (giá hàng bán giảm sút, giá nguyên liệu tăng, thiên tai, cạnh tranh…) -Cho vay người tiêu dùng: rủi ro liên quan tới thu nhập người vay khả kiểm sốt thơng tin người vay: thơng tin thường ít, ngân hàng thường khó kiểm sốt người vay khó thu nợ, công ăn việc làm người vay không ổn định… -Cho vay trung gian tài khác Ngân hàng thương mại, tổ chức tài phi Ngân hàng Phần lớn khoản vay khơng có đảm bảo, tổ chức vay Ngân hàng cho vay khơng thu hồi khoản vay Vì rủi ro liên quan tới vị tổ chức tài vay 20 ... tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực tiễn rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Những giải pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng với Ngân hàng thương mại Việt Nam. .. lý luận rủi ro tín dụng với Ngân hàng thương mại 1.Vai trị hoạt động tín dụng với Ngân hàng thương mại 1.1.Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao... pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng với Ngân hàng thương mại Việt Nam? ?? Mục tiêu đề tài Đề tài nghiên cứu nhằm đạt ba mục tiêu sau Thứ : Làm rõ vấn đề lý luận ngân hàng thương mại rủi ro tín
