Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn tại NHNo&PTNT Việt Nam, Chi nhánh Hoàn Kiếm, Hà Nội
Luận văn tốt nghiệp Trường đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài chính CBCNV Cán bộ công nhân viên CKH Có kì hạn GTCG Giấy tờ có giá KKH Không kì hạn NHCP Ngân hàng cổ phần NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương TSCĐ Tài sản cố định TCTD Tổ chức tín dụng TGTK Tiền gửi tiết kiệm TGTT Tiền gửi toán TGCKH Tiền gửi có kì hạn TGKKH Tiền gửi không kì hạn TCTC Tổ chức tài chính TCKT, TCXH Tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội TSC, TSN Tài sản có, tài sản nợ VHĐ Vốn huy động LỜI NÓI ĐẦU Cao Thu Trang Mã SV: 3LT0552C Luận văn tốt nghiệp Trường đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội Nguồn vốn huy động có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng thương mại, yếu tố định hàng đầu quy mô, vị ngân hàng thị trường Ngày hầu hết NHTM coi trọng việc tăng lượng vốn hoạt động nguồn vốn hình thành từ huy động kinh tế Việc sử dụng các nguồn vốn tích lũy vào lĩnh vực đầu tư cho vay có thể được tiến hành theo hai phương thức: - Đầu tư trực tiếp qua thị trường tài chính - Đầu tư gián tiếp qua trung gian tài chính Tuy nhiên, thị trường tài chính của nước ta giai đoạn mới hình thành nên khả huy động vốn còn gặp nhiều khó khăn Do vậy, nguồn vốn đầu tư qua các trung gian tài chính mà chủ yếu thông qua hệ thống NHTM vẫn giữ vai trò rất quan trọng Đối với bản thân NHTM, huy động vốn cũng có vai trò cực kì quan trọng, hoạt động này tạo vốn để Ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh Do vậy, thời gian tới để phát huy nữa vai trò của mình đồng thời đáp ứng cho sự phát triển chung của nền kinh tế cũng cho chính bản thân hệ thống Ngân hàng, việc huy động vốn đáp ứng nhu cầu kinh doanh sẽ là vấn đề được các NGTM đặc biệt quan tâm Nhận thức được tầm quan trọng đó, với những kiến thức học được ở nhà trường và những kiến thức thu được quá trình thực tập tại NHNo&PTNT Hoàn Kiếm, em đã lựa chọn đề tài: “ Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn tại NHNo&PTNT Việt Nam, Chi nhánh Hoàn Kiếm, Hà Nội ” làm luận văn tốt nghiệp cho mình Ngoài phần mở đầu và kết luận luận văn gồm chương : Chương 1: Một số vấn đề bản về hiệu quả huy động vốn của NHTM Chương 2: Thưc trạng hiệu quả cho vay tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàn Kiếm, Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay của NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàn Kiếm, Hà Nội Chương Cao Thu Trang Mã SV: 3LT0552C Luận văn tốt nghiệp Trường đại học kinh doanh cơng nghệ Hà Nội MƠT SỚ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ngân hàng thương mại và hoạt động huy động vốn của NHTM 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Mặc dù trải qua lịch sử phát triển lâu dài nay, việc đưa khái niệm cụ thể Ngân hàng thương mại cịn điều gây nhiều tranh cãi nhà Kinh tế, thời điểm khác khái niệm lại có thay đổi, lại đặc thù lĩnh vực ngân hàng tài Theo nhà Kinh tế học giới “Ngân hàng Thương mại loại hình doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng” Theo cách tiếp cận phương diện loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tổ chức tài chính, cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh tế” Theo luật tổ chức tín dụng Nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Quốc hội khoá X ( kỳ họp thứ hai, từ ngày 21 tháng 11 đến ngày 12 tháng 12 năm1997) thơng qua “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” Qua thấy phương diện khác nhau, quốc gia khác lại có quan niệm, nhìn nhận khác nhau, nhiên tất điều cho cách hiểu sâu khái niệm ngân hàng nói chung NHTM nói riêng đồng thời qua giúp có hiểu rõ hoạt động loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp 1.1.1.2 Các loại hình Ngân hàng thương mại a.Ngân hàng thương mại chia theo hình thức sở hữu Ngân hàng thương mại Quốc doanh, loại hình ngân hàng mà sở hữu thuộc Nhà nước, Nhà Nước cấp ngân sách thành lậpvà trực tiếp quản lý, điều hành Nhà nước chịu toàn trách nhiệm liên quan tới nợ nghĩa vụ tài sản khác liên quan đến hoạt động NHTM Thông thường nhà nước 1.1 Cao Thu Trang Mã SV: 3LT0552C Luận văn tốt nghiệp Trường đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội (Trung ương, Tỉnh) hỗ trợ tài bảo lãnh phát hành giấy tờ có giá ngân hàng bị phá sản Tuy nhiên số trường hợp hoạt động theo đạo từ Nhà Nước ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần, loại hình ngân hàng thành lập sở góp vốn cổ đơng, góp vốn không Cổ đông tuỳ theo thoả thuận khả cổ đông Theo quy định cổ đơng phải chịu trách nhiệm hữu hạn nghĩa vụ nợ trách nhiệm tài sản khác tuỳ theo mức tỷ lệ cổ phần mà sở hữu Do vốn hình thành theo hình thức tập trung ngân hàng thương mại cổ phần có khả mở rộng quy mơ tăng nguồn vốn nhanh, thường ngân hàng lớn Phạm vi hoạt động rộng, hình thức hoạt động đa năng, có nhiều Chi nhánh cơng ty Nhưng thường chịu mức rủi ro cao từ chế quản lý phân quyền (Giữa Tổng giám đốc giám đốc; công ty mẹ công ty ) Ngân hàng Thương mại Liên doanh, loại hình ngân hàng thành lập sở hợp tác góp vốn bên bên ngân hàng nước với bên bên ngân hàng quốc gia (có thể nhiều Quốc gia góp vốn) khác, để tận dụng ưu Tuỳ theo thoả thuận hiệp định ký kết bên Ngân hàng sở hữu tư nhân, ngân hàng cá nhân thành lập vốn Loại ngân hàng thường có quy mơ nhỏ, phạm vi hoạt động địa phương Các ngân hàng thường gắn liền với hoạt động doanh nghiệp cá nhân địa phương Chủ ngân hàng thường am hiểu khách hàng, hạn chế rủi ro Tuy nhiên quy mơ phạm vi nhỏ nên thường không đa dạng hoạt động, nên dễ dàng gặp tổn thất mà địa phương gặp rủi ro b Ngân hàng thương mại theo tính chất hoạt động Ngân hàng chuyên doanh đa năng, ngân hàng hoạt động theo hướng chuyên doanh ngân hàng cung cấp số dịch vụ hạn chế tuỳ thuộc vào mạnh, điều kiện mà ngân hàng hoạt động Tính chun mơn hố cao cho phép ngân hàng có đội ngũ cán giàu kinh nghiệm, tinh thơng nghiệp vụ Tuy nhiên loại hình ngân hàng thường gặp rủi ro lớn, mà ngành lĩnh vực mà hoạt động bị xa sút Thứ hai, ngân hàng Cao Thu Trang Mã SV: 3LT0552C Luận văn tốt nghiệp Trường đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội hoạt động theo hướng đa ngân hàng cung cấp dịch vụ ngân hàng cho đối tượng Đây xu hướng chủ yếu ngân hàng thương mại, ngân hàng thương mại lớn Các ngân hàng thường ngân hàng lớn (hoặc chủ sử hữu cơng ty lớn) Tính đa dạng giúp ngân hàng việc tăng thu nhập hạn chế rủi ro Ngân hàng bán buôn ngân hàng bán lẻ, ngân hàng bán buôn ngân hàng cung cấp dịch vụ cho ngân hàng khác, công ty tài chính, cho nhà nước, cho doanh nghiệp quy mơ lớn Ngân hàng bán buôn thường ngân hàng lớn hoạt động trung tâm tài quốc tế, cung cấp khoản tín dụng lớn Ngân hàng bán lẻ thường ngân hàng cung cấp dịch vụ trực tiếp cho doanh nghiệp, hộ gia đình cá nhân, với khoản tín dụng nhỏ lẻ Ngày xu hướng ngân hàng thương mại ngân hàng bán lẻ hay bán buôn Các ngân hàng nhỏ thường bán lẻ, ngân hàng lớn vừa bán bn, vừa bán lẻ Tóm lại, thấy NHTM ngồi hoạt động nhận tiền gửi, phân phối lại nguồn vốn phục vụ nhu cầu kinh tế Thì cịn có chức quan trọng chức tạo tiền cung cấp dịch vụ liên quan tới lĩnh vực tiền tệ mà trung gian tài khác khơng thể thực Đồng thời trực tiếp thực sách tiền tệ quốc gia, theo quy định NHNN c Các trung gian tài Một số trung gian tài chủ yếu gồm: Cơng ty Tài chính, Có thể cơng ty quốc doanh, công ty cổ phần, với hoạt động chủ yếu cho vay để mua bán hàng hoá, dịch vụ nguồn vốn Nhận tiền gửi, phát hàng trái phiếu, tín phiếu, vay tổ chức tín dụng ngồi nước Cơng ty Cho th Tài (Cho th tài sản), cơng ty cung cấp tín dụng trung dài hạn, thơng qua hợp động cho thuê tài sản với khách hàng thuê Khi kết thúc thời hợp đồng thuê, khách hàng mua lại với giá ưu đãi (theo hợp đồng thuê mua), tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thoả thuận điều kiện gia hạn (nếu cần thiết) Công ty Bảo hiểm, với tiềm lực tài tay, ngày cơng ty Bảo Hiểm hoạt động trung gian tài (một tổ chức tín dụng) đứng huy động tiền người mua bảo hiểm (tiền đóng phí Cao Thu Trang Mã SV: 3LT0552C Luận văn tốt nghiệp Trường đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội khách hàng) lĩnh vực khác nhau, với lời hứa bù đắp thiệt hại cho người tham gia họ gặp rủi ro, tuỳ thuộc vào mức độ thiệt hại, loại hình bảo hiểm mà khách hàng tham gia Như công ty Bảo hiểm có lượng tiền tạm thời nhàn rỗi lớn tiến hành hoạt động trung gian tài 1.1.2.Các hoạt động ngân hàng thương mại Cùng với chiều dài lịch sử hình thành ngân hàng thương mại ngày khác xa so với ngân hàng thương mại thủa sơ khai, nhu cầu kinh doanh cạnh tranh liệt mà hệ thống ngân hàng thương mại mở rộng nhiều loại hình dịch vụ tiện ích cung cấp cho khách hàng, đồng thời không tách rời số nghiệp vụ truyền thống so với hoạt động ngân hàng a Mua bán trao đổi ngoại tệ Lịch sử cho thấy dịch vụ ngân hàng dịch vụ thực trao đổi ngoại tệ, theo ngân hàng đứng mua loại tiền tệ đổi lấy loại tiền tệ khác, để hưởng phí dịch vụ hưởng chênh lệch giá Điều quan trọng khách du lịch quốc tế di du lịch nước sở tại, đồng thời ngân hàng thương mại thực việc huy động vốn, cho vay ngoại tệ quan trọng việc toán cho lĩnh vực xuất, nhập hàng hoá hoạt động khác liên quan đến hoạt động thương mại Quốc tế b Nhận tiền gửi Như phần trình bày, để có vốn để tiến hành hoạt động kinh doanh NHTM phải tiến hành huy động từ thành phần kinh tế Ngân hàng tiếp nhận tất nguồn tiền gửi dân cư, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội nghề nghiệp với mức lãi suất phù hợp công bố Hiện khách hàng tới gửi tiền Ngân hàng sẻ mở tài khoản giúp khách hàng thuận tiện giao dịch kiểm tra c Cho vay Cho vay hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu nước phát triển, có số loại hình cho vay sau: - Cho vay thương mại chiết khấu thương phiếu: ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay doanh nghiệp địa phương, người bán khoản nợ (khoản phải thu) khách hàng cho ngân hàng để lấy tiền mặt Đó bước chuyển tiếp từ chiết khấu sang cho vay trực Cao Thu Trang Mã SV: 3LT0552C Luận văn tốt nghiệp Trường đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội tiếp khách hàng, giúp họ có vốn để mua hàng hố dự trữ xây dựng văn phòng mua sắm trang thiết bị sản xuất - Cho vay tiêu dùng: Đầu kỷ XX, ngân hàng bắt đầu dựa nhiều vào tiền gửi khách hàng để tài trợ cho vay thương mại lớn Do cạnh tranh gay gắt việc giành giật tiền gửi cho vay buộc ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùng khách hàng trung thành tiềm Nhiều ngân hàng thương mại lớn giới thành lập hẳn phịng tín dụng tiêu dùng lớn mạnh Cho vay tài trợ đồng tài trợ dự án: Các ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ đồng tài trợ cho chi phí xây dựng nhà máy mới, đặc biệt ngành cơng nghệ cao dự án có quy mô vốn lớn, thời gian hoạt động lâu dài Do rủi ro loại hình tín dụng nói chung cao nên chúng thường thực qua nhiều công ty đầu tư, thành viên công ty sở hữu ngân hàng, với việc tham gia nhà đầu tư khác để chia sẻ rủi ro Ngồi ngân hàng cịn tiến hành tài trợ cho chương trình văn hố xã hội, chương trình thể thao, chương trình phúc lợi xã hội - Bảo quản vật có giá: ngân hàng bảo quản vật có giá khách hàng kho Một điều hấp dẫn là, loại giấy tờ có giá giấy chứng nhận ngân hàng ký phát cho khách hàng (ghi nhận tài sản lưu giữ) lưu hành tiền- hình thức loại hình tốn Séc Thẻ sau Ngày nghiệp vụ bảo quản vật có giá thường “phịng bảo quản” ngân hàng thực - Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán: Khi doanh nghiệp gửi tiền ngân hàng, họ nhận thấy ngân hàng khơng bảo quản mà cịn thực lệnh chi trả thay cho khách hàng Thanh toán qua ngân hàng, mở đầu cho hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, tức người gửi tiền đến ngân hàng rút tiền sau thực thao tác toán, mà cần viết lệnh yêu cầu ngân hàng tốn thay cho Hoặc khách hàng mang giấy ( Séc, Uỷ nhiệm chi- UNC, khách hàng khác ký phát) đến ngân hàng nhận tiền Việc cung cấp dịch vụ tốn góp phần quan trọng việc tiết kiệm thời gian giao dịch cho ngân hàng lẫn khách hàng, giảm thiểu chi phí, đặc biệt ngân hàng mở rộng màng lưới để đáp ứng nhu cầu khách hàng, cách nhanh chóng thuận tiện Cao Thu Trang Mã SV: 3LT0552C Luận văn tốt nghiệp Trường đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội Sau này xuất hiện dịch vụ mới, quan trọng phát triển tài khoản tiền gửi giao dịch (demand deposit), giúp cho người gửi tiền viết Séc, uỷ nhiệm chi (UNC) để toán cho việc mua hàng hoá, dịch vụ Việc đưa loại hình dịch vụ xem bước quan trọng ngành công nghiệp ngân hàng - Quản lý ngân quỹ: Với chức thủ quỹ doanh nghiệp nhiều cá nhân khác kinh tế, ngân hàng mở tài khoản giữ tiền cho họ d Tài trợ hoạt động Chính phủ Đây nhiều loại hình nghiệp vụ mà ngân hàng áp dụng, lẽ hoạt động ngành ngân hàng liên quan trực tiếp tới tranh toàn cảnh hoạt động kinh tế Do từ thành lập ngân hàng phải chịu quản lý điều tiết trực tiếp gián tiếp Chính phủ Thơng thương ngân hàng phải cam kết mua lượng trái phiếu Chính phủ theo tỷ lệ định tổng nguồn tiền mà huy động Các ngân hàng cam kết cho Chính phủ vay tiền, tiến hành tài trợ dự án, chương trình Chính phủ trường hợp cần thiết đ Cho thuê thiết bị trung dài hạn Nhằm để bán thiết bị, máy móc thiết bị có giá trị lớn, nhiều hãng sản xuất thương mại cho thuê (thay bán) thiết bị Khi kết thúc hợp đồng thuê, khách hàng tiến hành hạn hợp đồng thuê tiếp, mua lại (nếu hợp đồng hợp đồng thuê mua) e Cung cấp dịch vụ uỷ thác tư vấn : Do hoạt động ngân hàng chủ yếu lĩnh vực tài tiền tệ, nên ngân hàng thường tập trung danh mục đầu tư đội ngũ chuyên gia Khi cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp có u cầu ngân hàng tiến hành tư vấn đầu tư, quản lý tài chính, thành lập, chia tách doanh nghiệp, mua bán chứng khoán Đồng thời ngân hàng tiến hành quản lý tài sản hộ khách hàng, nhiều trường hợp ngân hàng cung cấp dịch vụ uỷ thác cho khách hàng uỷ thác đầu tư, uỷ thác phát hành, uỷ thác cho vay hộ g Cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khố So u cầu cạnh tranh kinh tế, ngân hàng thương mại ngày quan tâm tói việc cung cấp nhiều dịch vụ cho khách hàng Cao Thu Trang Mã SV: 3LT0552C Luận văn tốt nghiệp Trường đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội tốt Hiện hầu hết ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ mua bán chứng khoán, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khốn khác mà khơng nhờ tới nhà kinh doanh chứng khoán Nhiều ngân hàng thành lập hẳn ty chứng khốn, cơng ty mơi giới chứng khốn h Cung cấp dịch vụ bảo hiểm Trong nhiều năm trở lại đây, ngân hàng bán bảo hiểm cho khách hàng (chủ yếu bảo hiểm tiền gửi, bảo hiểm tín dụng), điều đảm bảo khả hồn trả khách hàng cho ngân hàng mà không may khách hàng gặp rủi ro ảnh hưởng tới tình mạng sức khoẻ, hay rủi ro hoạt động sản xuất kinh doanh i.Cung cấp dịch vụ đại lí Các ngân hàng thương mại lớn tiến hành cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lí cho ngân hàng khác như, đại lý toán hộ, đại lý phát hành hộ chứng tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối cho đồng tài trợ dự án Ngoài số ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ khác như, dịch vụ hưu trí, dịch vụ quỹ hỗ trợ trợ cấp, Điều cho thấy xu hướng hoạt động đa ngân hàng thương mại ngày đa dạng, nhiều dịch vụ đưa vào hoạt động kinh doanh Sao cho thu hút ngày nhiều khách hàng tới với ngân hàng tốt 1.2 Hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm sách huy động vốn NHTM 1.2.1.1 Khái niệm sách huy động vốn Ngân hàng thương mại hoạt động phát triển chủ yếu nhờ vào lượng tiền mà huy động từ kinh tế Trong bối cảnh cạnh tranh liệt lĩnh vực tài tiền tệ nay, để có nguồn vốn lớn đòi hỏi ngân hàng thương mại phải có sách huy động hợp lý, nhằm từ thu hút lượng vốn cần thiết kinh tế để phục vụ cho hoạt động ngân hàng thương mại Chính sách huy động vốn ngân hàng hiểu cơng cụ, cách thức phương pháp, chương trình cụ thể nhằm thu hút ý cá nhân, tổ chức từ gửi tiền vào ngân hàng Trên sở hai bên có lợi Như dễ dàng nhận thấy sách huy động vốn ngân hàng thương mại phần Cao Thu Trang Mã SV: 3LT0552C Luận văn tốt nghiệp Trường đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội sách Marketing mà ngân hàng sử dụng, nhiên ln quan tâm chịu giám sát đạo sát từ phía lãnh đạo ngân hàng 1.2.1.2 Các yếu tố cấu thành sách huy động vốn - Tình hình thực tế kinh tế- xã hội: Đây yếu tố có ảnh hưởng mạnh mẽ tới cơng tác huy động vốn ngân hàng, tình kinh tế xã hội có ổn định, phát triển có bền vững thành phần kinh tế thực yên tâm đầu tư gửi tiền vào ngân hàng Chính để hoạt động huy động vốn ngân hàng thực có hiệu trường hợp khơng thực đơn giản với ngân hàng thương mại ngân hàng đạt - Chính sách quy định NHNN: Hệ thống ngân hàng thương mại chịu quản lý điều hành trực tiếp từ NHNN (một số quốc gia Bộ tài làm thay công tác NHNN) Như ngân hàng thương mại phải tuân thủ nghiên túc quy định mà NHNN đưa Trên sở thực tế tình hình kinh tế xã hội, sách vĩ mơ Chính phủ mà NHNN có điều tiết hoạt động, buộc ngân hàng phải tn thủ Trong sách điều tiết việc huy động vốn ln quan tâm có giám sát chặt chẽ từ NHNN Chính phủ - Chính sách huy động vốn mà ngân hàng thương mại áp dụng: Đây nhân tố quan trọng định tới lượng vốn mà ngân hàng thương mại huy động Căn vào nhu cầu cụ thể ngân hàng thương mại sách quy định NHNN, Chính phủ mà ngân hàng thương mại đưa phương thức huy động hợp lý, nhằm thu hút tối đa lượng vốn mà ngân hàng thực Cao Thu Trang 10 Mã SV: 3LT0552C Luận văn tốt nghiệp Trường đại học kinh doanh công nghệ Hà Nội Biểu đồ 2.7.Cơ cấu huy động vốn của Ngân hàng phân theo kì hạn 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 2007 2008 Nguồn vốn KKH 2009 Nguồn vốn có KH>12 tháng Nguồn vốn có KH