Đang tải... (xem toàn văn)
Tầm quan trọng của đề tài Đặc điểm nổi bật nhất của thế giới ngày nay đó là một thế giới đa phương, đa cực nhưng lại có sự đan xen, hoà nhập với nhau giữa các quốc gia đang dần được hình
Khoá luận tốt nghiệpLời mở đầuTầm quan trọng của đề tàiĐặc điểm nổi bật nhất của thế giới ngày nay đó là một thế giới đa phơng, đa cực nhng lại có sự đan xen, hoà nhập với nhau giữa các quốc gia đang dần đợc hình thành. Một yếu tố giúp tạo nên mối dây liên hệ giữa các quốc gia chính là thơng mại quốc tế. Thơng mại quốc tế đã trở thành một xu thế tất yếu của bất kỳ quốc gia nào khi muốn hớng tới sự phát triển toàn diện và hoà nhập vào đời sống kinh tế chung của toàn cầu.Với mong muốn phát triển và hoà nhập vào nền kinh tế thế giới, Việt Nam coi xuất nhập khẩu (XNK) là một trong những công cụ hữu hiệu. Bởi vậy trong suốt thời kỳ đổi mới, đặc biệt trong những năm gần đây, Việt Nam luôn nỗ lực đẩy mạnh hoạt động XNK của quốc gia: chính sách độc quyền của Nhà nớc về ngoại thơng đợc bãi bỏ, giảm mạnh việc quản lý theo hạn ngạch, thu hẹp tối thiểu diện mặt hàng cấm nhập, cấm xuất, cải tiến các thủ tục phiền hà trong XNK, thông quan, du lịch, hợp tác, liên doanh Tuy nhiên khi thị tr ờng quốc tế ngày càng mở rộng thì khó khăn, thách thức đối với các doanh nghiệp XNK của Việt Nam càng lớn. Sự thiếu hụt về vốn, sự hạn chế về trình độ và kinh nghiệm kinh doanh trong thơng mại quốc tế chính là những khó khăn lớn nhất của các doanh nghiệp Việt Nam khi tham gia vào thị trờng toàn cầu một thị trờng cạnh tranh không khoan nhợng và đợc điều chỉnh bởi nhiều nguồn luật, thông lệ, tập quán quốc tế phức tạp. Bên cạnh đó, để đảm bảo lợi ích của mình, thông thờng mỗi bên tham gia vào quan hệ thơng mại quốc tế đều yêu cầu đối tác của mình cung cấp sự đảm bảo chắc chắn việc thực hiện hợp đồng hoặc khả năng thanh toán bởi một tổ chức có uy tín. Vì những lý do đó, các doanh nghiệp Việt Nam khi tham gia vào hoạt động thơng mại quốc tế cần có sự hỗ trợ về tài chính và uy tín thông qua các hình thức tài trợ XNK.Thực tế cho thấy các ngân hàng thơng mại (NHTM), với t cách là một định chế tài chính có u thế về vốn và có uy tín lớn trong xã hội, đợc đánh giá là tổ chức thực hiện hoạt động tài trợ XNK tốt nhất và có hiệu quả nhất. Ngợc lại, đối với mỗi NHTM, nghiệp vụ tài trợ XNK cũng là một nghiệp vụ quan trọng, đem lại một phần doanh thu không nhỏ cho ngân hàng. Các NHTM lớn của Việt Nam nh: Vietcombank, Incombank, đã và đang thực hiện tốt nhiệm vụ của mình trong việc tài trợ XNK cho các doanh nghiệp.Phạm Thị Thu Hà _ Lớp 4032 _ Khoa Ngân hàng 1 Khoá luận tốt nghiệpCùng với sự phát triển không ngừng của thơng mại quốc tế, hoạt động tài trợ XNK của các NHTM trên thế giới cũng ngày càng đa dạng, phong phú với nhiều hình thức khác nhau. Tuy nhiên ở Việt Nam, các hình thức tài trợ chủ yếu vẫn là những hình thức truyền thống, đơn giản, trong đó tài trợ theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ (TDCT) là hình thức chiếm tỷ trọng nhiều nhất trong các hình thức tài trợ XNK của các ngân hàng.Xuất phát từ mong muốn nghiên cứu giải pháp nâng cao chất lợng nghiệp vụ tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán TDCT trên cơ sở đánh giá hiệu quả hoạt động này tại Ngân hàng Công thơng Chi nhánh Hoàn Kiếm (NHCT-CNHK) tác giả chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất l ợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công th-ơng Chi nhánh Hoàn Kiếm làm nội dung nghiên cứu của khoá luận tốt nghiệp.Mục đích nghiên cứu Hệ thống hoá lý luận về hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức TDCT. Dựa trên nền tảng cơ bản đó để nghiên cứu thực trạng hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán TDCT tại NHCT - CNHK, đánh giá những thành công cũng nh những mặt còn tồn tại của ngân hàng trong quá trình thực hiện nghiệp vụ này. Từ đó đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán TDCT tại NHCT - CNHK.Đối tợng và phạm vi nghiên cứuKhoá luận tập trung tìm hiểu cơ sở lý luận về hoạt động tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán TDCT và tình hình thực tế tại Ngân hàng Công thơng Chi nhánh Hoàn Kiếm. Các số liệu đợc thu thập trong các năm 2002, 2003, 2004 theo báo cáo của những phòng ban thực hiện nghiệp vụ tài trợ XNK.Phơng pháp nghiên cứu Phơng pháp cơ bản để tiến hành nghiên cứu là vận dụng phép duy vật biện chứng và duy vật lịch sử. Đồng thời, kết hợp với các phơng pháp nghiên cứu tổng hợp, so sánh, phân tích tình huống để nghiên cứu.Kết cấu của đề tàiNgoài Lời mở đầu, Kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận đợc chia thành ba chơng: Chơng 1: Tổng quan về tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ và chất lợng hoạt động tại NHTMPhạm Thị Thu Hà _ Lớp 4032 _ Khoa Ngân hàng 2 Khoá luận tốt nghiệp Chơng 2: Thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thơng Chi nhánh Hoàn Kiếm Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thơng Chi nhánh Hoàn KiếmTrong quá trình nghiên cứu, do sự hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm nên khoá luận không tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy, em rất mong nhận đợc sự đóng góp và chỉ bảo của các thầy cô giáo và các bạn để nâng cao hiểu biết của mình.Chơng 1Phạm Thị Thu Hà _ Lớp 4032 _ Khoa Ngân hàng 3 Khoá luận tốt nghiệpTổng quan về tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ và chất lợng hoạt động tại ngân hàng thơng mại1.1. Khái quát về tài trợ xuất nhập khẩu1.1.1. Khái niệm tài trợ xuất nhập khẩuMỗi quốc gia trên thế giới đều sở hữu những nét đặc trng riêng biệt về điều kiện tự nhiên, khí hậu, nguồn nhân lực chính điều này đã tạo cho mỗi n ớc một nền sản xuất khác nhau. Nếu chỉ dựa vào nguồn tài nguyên sẵn có và nền sản xuất trong nớc thì một quốc gia không thể cung cấp đầy đủ nguyên vật liệu, hàng hoá, dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày càng phong phú, đa dạng phục vụ cho hoạt động sản xuất và tiêu dùng của nền kinh tế, hơn thế quốc gia đó còn tự đặt mình vào thế bế quan toả cảng, đi ngợc lại với xu hớng toàn cầu hoá của thế giới. Ngợc lại, với việc khai thác tiềm năng và lợi thế kinh tế vốn có, một quốc gia có thể sản xuất ra các sản phẩm dịch vụ đủ để đáp ứng nhu cầu trong nớc về loại sản phẩm dịch vụ đó đồng thời d thừa để xuất khẩu sang các nớc khác, nhờ đó thu về nguồn ngoại tệ để phục vụ cho nhu cầu nhập khẩu những hàng hoá mà trong nớc không có khả năng đáp ứng và cho các khoản chi tiêu bằng ngoại tệ khác.Hơn nữa, sự phát triển mạnh mẽ của khoa học kỹ thuật đã giúp nhiều quốc gia tự tạo cho mình những lợi thế so sánh tơng đối để quốc gia đó có thể đem hàng hoá rẻ hơn của mình (do giảm chi phí sản xuất, nâng cao năng suất lao động ) đổi lấy những hàng hoá đắt hơn của n ớc khác. Việc trao đổi giá trị sử dụng của hàng hoá cho dù theo nguyên tắc ngang giá hay không ngang giá đều đợc thực hiện thông qua hoạt động ngoại thơng. Nói cách khác, hoạt động ngoại thơng chính là cầu nối gắn kết các quốc gia, các khối kinh tế, đồng thời tạo nên lợi thế cạnh tranh của mỗi quốc gia về mặt kinh tế.Tuy nhiên thơng mại quốc tế là một hoạt động phức tạp, gây nhiều khó khăn cho các bên tham gia. Thứ nhất, mậu dịch quốc tế cũng giống nh mậu dịch trong nớc đợc thực hiện trên cơ sở hợp đồng thơng mại, nhng điểm đặc biệt là hợp đồng đợc ký kết bởi các chủ thể ở các quốc gia khác nhau nên trong hợp đồng sẽ có các điều kiện thanh toán quốc tế quy định về quyền lợi và nghĩa vụ của các bên tham gia, và đợc điều chỉnh bởi luật pháp hay các thông lệ quốc tế, vì thế nó đòi hỏi các bên tham gia phải am hiểu về luật pháp và thông lệ quốc tế để có thể bảo vệ quyền lợi và không thực hiện sai nghĩa vụ của mình. Thứ hai, Phạm Thị Thu Hà _ Lớp 4032 _ Khoa Ngân hàng 4 Khoá luận tốt nghiệphoạt động XNK thờng đợc thực hiện với giá trị lớn và tiềm ẩn nhiều rủi ro do đối tác không thực hiện nghĩa vụ của mình đã đợc quy định trong hợp đồng. Từ những lý do kể trên, trong thơng mại quốc tế, các doanh nghiệp luôn cần có sự tham gia của các NHTM, dịch vụ mà các ngân hàng cung cấp cho khách hàng của mình trong các giao dịch này đợc gọi là nghiệp vụ ngân hàng quốc tế. Nh vậy, cơ sở để hình thành nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại của NHTM chính là hoạt động ngoại thơng nhng giữa chúng lại có quan hệ hai chiều vì khi các nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại của NHTM đợc thực hiện tốt sẽ trở thành động lực thúc đẩy sự phát triển của hoạt động ngoại thơng. Trong số các nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại của NHTM, tài trợ XNK đợc xem nh một đòi hỏi tất yếu của thơng mại quốc tế. Thật vậy, thơng mại là khâu đầu tiên và cũng là khâu cuối cùng của quá trình sản xuất: T-H-SX-H-T, tuy nhiên trong giai đoạn T-H và H-T, nhà sản xuất hay các thơng nhân không phải lúc nào cũng có đủ vốn và uy tín để hoàn thành nghĩa vụ của mình hoặc để tạo niềm tin cho phía đối tác, nhất là trong thơng mại quốc tế khi họ bị ngăn cách bởi những đờng biên giới, những hàng rào về ngôn ngữ, phong tục, tập quán, sự hiểu biết hạn chế giữa các bên Chính vì vậy, cả ng ời bán và ngời mua đều cần đến nghiệp vụ tài trợ của ngân hàng.Có thể hiểu: Tài trợ XNK là tập hợp các biện pháp và hình thức hỗ trợ về mặt tài chính hoặc uy tín hoặc cả hai một cách trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp hoặc đơn vị kinh tế tham gia hoạt động kinh doanh thơng mại trong một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu t, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trờng thế giới nhằm mục đích sinh lợi.Về bản chất, hoạt động tài trợ XNK là một loại hình tín dụng dựa trên cơ sở uy tín, niềm tin. Nhng thuật ngữ tín dụng trong trờng hợp này ngoài cách hiểu đơn thuần là việc ngân hàng giao tiền cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định để đổi lấy một lời hứa trả tiền đầy đủ khi đáo hạn còn bao hàm cả dạng thức bảo lãnh và chiết khấu. Trong đó, bảo lãnh là việc ngân hàng bằng uy tín của mình đứng ra cam kết trả tiền cho bên thứ ba nếu bên đợc bảo lãnh không thanh toán khoản nợ của họ, còn chiết khấu theo định nghĩa trong UCP 500 là việc ngân hàng định giá và trả tiền cho hối phiếu và/hoặc bộ chứng từ đợc xuất trình phù hợp với các điều khoản của L/C.1.1.2. Vai trò của tài trợ xuất nhập khẩuPhạm Thị Thu Hà _ Lớp 4032 _ Khoa Ngân hàng 5 Khoá luận tốt nghiệpTài trợ ngoại thơng là lĩnh vực kinh doanh mang tính truyền thống rõ nét của NHTM. Sự ra đời, tồn tại và phát triển của các hoạt động tài trợ ngoại thơng gắn liền với quá trình hình thành và lớn mạnh của thơng mại quốc tế trong khuôn khổ mỗi quốc gia nói riêng và trên phạm vi toàn cầu nói chung. Sở dĩ nói nh vậy bởi ngay từ xa xa hoạt động thơng mại quốc tế đã rất cần đến sự hỗ trợ của các ngân hàng. Vai trò của tài trợ XNK đợc thể hiện đối với từng chủ thể có sự khác nhau.1.1.2.1. Đối với nền kinh tếĐối với hầu hết các quốc gia trên thế giới, nếu nh ngoại thơng luôn đợc coi là một trong những mũi nhọn then chốt trong chiến lợc phát triển nền kinh tế thì tài trợ XNK chính là công cụ hữu hiệu để mỗi quốc gia đẩy mạnh hoạt động ngoại thơng nhằm thực hiện thành công chiến lợc phát triển kinh tế của mình.- Tài trợ XNK giúp cho hoạt động ngoại thơng đợc tiến hành trôi chảy, thuận lợi: Thông qua các hình thức tài trợ vốn, uy tín của các ngân hàng cho các bên tham gia, tài trợ XNK giúp tạo dựng cơ sở tài chính và niềm tin giữa các đối tác để các bên hoàn thành nghĩa vụ của mình. Khi hoạt động XNK đợc thực hiện thờng xuyên, liên tục, đáp ứng nhu cầu trong nớc và quốc tế thì nó sẽ là động lực để tăng tính ổn định của thị trờng và tính năng động của nền kinh tế. Ngoài ra, hoạt động xuất khẩu phát triển sẽ đem về nguồn ngoại tệ lớn để chi cho nhập khẩu và các khoản chi tiêu bằng ngoại tệ khác của quốc gia.- Tài trợ XNK giúp cho các doanh nghiệp XNK có đủ khả năng về tài chính để phát triển, mở rộng và nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh bằng các hình thức tài trợ về vốn để các doanh nghiệp đổi mới thiết bị, dây truyền công nghệ, nâng cao năng suất lao động, chất lợng sản phẩm, chuẩn bị đầy đủ điều kiện tài chính để thực hiện nghĩa vụ của bên bán hoặc bên mua. Đây chính là điều kiện để các doanh nghiệp nâng cao vị thế cạnh tranh của mình từ đó nâng cao vị thế cạnh tranh của cả nền kinh tế.- Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay, với sự bùng nổ của khoa học kỹ thuật, một quốc gia có thể tự tạo cho mình lợi thế so sánh tơng đối để có thể đem hàng hoá rẻ hơn của mình đổi lấy hàng hoá đắt hơn của nớc khác nhờ đó mà thực hiện đợc mục tiêu dịch chuyển lợi nhuận nếu nh quốc gia đó có chính sách hỗ trợ tài chính hợp lý thông qua hình thức tài trợ cho các doanh nghiệp đầu t vào chiều sâu để nâng cao hiệu quả cạnh tranh.- Tài trợ XNK cũng đợc coi là một trong những công cụ để triển khai có hiệu quả các chiến lợc phát triển kinh tế chính trị xã hội của quốc gia. Tài trợ XNK góp phần đáng kể hỗ trợ cho các chơng trình, mục tiêu phát triển kinh Phạm Thị Thu Hà _ Lớp 4032 _ Khoa Ngân hàng 6 Khoá luận tốt nghiệptế, cân bằng cán cân thanh toán, góp phần mở rộng quan hệ đối ngoại với các nớc trên thế giới.1.1.2.2. Đối với các doanh nghiệp - Hoạt động của tất cả các doanh nghiệp nói chung và doanh nghiệp XNK nói riêng luôn cần đến sự hỗ trợ về mặt tài chính của ngân hàng. Đặc biệt trong lĩnh vực hoạt động ngoại thơng thì sự hỗ trợ đó càng cần thiết bởi đặc điểm nổi bật của các thơng vụ XNK là thờng có giá trị rất lớn. Doanh nghiệp xuất khẩu cần có vốn để thu gom hàng hoá hay nguyên vật liệu sản xuất hàng xuất khẩu đúng thời điểm hoặc thời vụ và hoàn thành đúng nghĩa vụ giao hàng theo hợp đồng. Doanh nghiệp nhập khẩu cần có vốn để thực hiện nghĩa vụ thanh toán tiền hàng với bên bán và nhận hàng kịp thời đáp ứng nhu cầu sản xuất hoặc tiêu thụ trên thị trờng. Nh vậy, vai trò đầu tiên của tài trợ XNK đối với doanh nghiệp là cung ứng vốn giúp họ thực hiện thành công thơng vụ mua bán của mình.- Tài trợ XNK còn làm tăng tính linh hoạt, hiệu quả của thơng mại quốc tế, giúp nhà nhập khẩu kịp thời nắm bắt cơ hội kinh doanh bằng các hình thức nh tài trợ bảo lãnh nhận hàng khi hàng hoá đến trớc chứng từ; tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu quay vòng vốn nhanh chóng bằng các hình thức nh tài trợ chiết khấu bộ chứng từ, chiết khấu hối phiếu - Tài trợ XNK tạo tính an toàn cho hoạt động thơng mại quốc tế vốn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro cho cả doanh nghiệp xuất khẩu cũng nh doanh nghiệp nhập khẩu thông qua các hình thức tài trợ về mặt uy tín nh phát hành L/C, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, xác nhận L/C Nhờ đó các doanh nghiệp có thể yên tâm thực hiện nghĩa vụ của mình mà không sợ đối tác vi phạm các quy định trong hợp đồng.- Tài trợ XNK làm gia tăng lợi ích cho cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu: vì có sự đảm bảo về thanh toán, nhà nhập khẩu có thể thơng lợng để đợc giá cả tốt hơn hoặc kéo dài thời gian thanh toán. Nhà xuất khẩu khi cần tăng khả năng cạnh tranh có thể đồng ý cho nhà nhập khẩu trả chậm trên cơ sở đợc ngân hàng phát hành chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, sau đó mang hối phiếu đã đợc chấp nhận đến ngân hàng phục vụ mình để chiết khấu đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh.- Một vai trò khác cũng rất quan trọng của tài trợ XNK đó là giúp doanh nghiệp tạo lập, nâng cao uy tín, duy trì, mở rộng quan hệ với các đối tác từ đó duy trì và mở rộng thị phần của mình trên thị trờng quốc tế.1.1.2.3. Đối với ngân hàng thơng mạiPhạm Thị Thu Hà _ Lớp 4032 _ Khoa Ngân hàng 7 Khoá luận tốt nghiệp Tài trợ XNK đối với NHTM là một trong những nghiệp vụ quan trọng trong các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, mang lại thu nhập cao, sử dụng vốn an toàn, thời gian thu hồi vốn nhanh.- Thời hạn của tài trợ XNK thờng gắn liền với thời gian thực hiện thơng vụ hay chu kỳ sản xuất kinh doanh của nhà XNK. Đối với nhà xuất khẩu, thời gian tài trợ thờng đợc bắt đầu từ khi thu gom hàng hoá hay nguyên vật liệu để sản xuất hàng hoá xuất khẩu cho tới khi thu đợc tiền hàng. Đối với nhà nhập khẩu, thời gian tài trợ lại kéo dài từ lúc nhận hàng cho đến lúc bán hết hàng và thu tiền về. Khoảng thời gian này nhìn chung là không dài, phù hợp với kì hạn huy động vốn của ngân hàng, do đó mà ngân hàng hạn chế đợc rủi ro thanh khoản.- Việc tài trợ gắn liền với thơng vụ ngoại thơng, hơn nữa khi thực hiện tài trợ ngân hàng thờng đa ra quy định: các khoản thu chi có liên quan đến hàng hoá XNK phải đợc thực hiện thông qua tài khoản tại ngân hàng, do vậy các ngân hàng dễ dàng kiểm soát tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp có đúng mục đích không và kịp thời thu hồi các khoản nợ khi doanh nghiệp có nguồn thu, nhờ đó mà ngân hàng giảm thiểu đợc rủi ro tín dụng.- Nghiệp vụ tài trợ XNK là mảng dịch vụ đem lại nguồn thu đáng kể từ các khoản phí và lãi cho ngân hàng. Tại nhiều quốc gia, mảng dịch vụ tài trợ XNK đóng góp tới hơn 70% tổng doanh thu từ các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế của ngân hàng. Các khoản thu từ phí và lãi bao gồm: phí phát hành L/C, phí thông báo, phí xác nhận, phí nhờ thu, lãi chiết khấu hối phiếu, lãi cho vay thanh toán, lãi cho vay bắt buộc- Thông qua các hình thức tài trợ, ngân hàng giúp khách hàng duy trì, phát triển hoạt động kinh doanh khi đó các hoạt động khác của ngân hàng cũng sẽ đợc phát triển.- Ngoài ra, thông qua việc tham gia tài trợ XNK, cũng nh các nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại khác giúp ngân hàng duy trì mối quan hệ với các doanh nghiệp trong nớc, mở rộng mối quan hệ với các ngân hàng nớc ngoài từ đó gián tiếp nâng cao cơ hội sinh lời của ngân hàng, đồng thời nâng cao chất lợng phục vụ, uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên cả thị trờng trong nớc và thị trờng thế giới.1.1.3. Vai trò của ngân hàng thơng mại trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩuTài trợ XNK là lĩnh vực kinh doanh mang tính chất truyền thống của NHTM, ngày nay có nhiều tổ chức phi ngân hàng cũng tham gia vào lĩnh vực này Phạm Thị Thu Hà _ Lớp 4032 _ Khoa Ngân hàng 8 Khoá luận tốt nghiệpnh thị trờng chứng khoán, công ty tài chính, quỹ đầu t phát triển Tuy nhiên với khả năng tài chính lớn, có uy tín trong kinh doanh, phạm vi kinh doanh rộng lớn và cung cấp nhiều dịch vụ tiện ích cho khách hàng, NHTM vẫn duy trì đợc vị thế là ngời tài trợ chủ yếu cho hoạt động XNK.Hoạt động thơng mại quốc tế cần đến sự hỗ trợ của NHTM cả về mặt tài chính và kỹ thuật. Thông qua hoạt động tài trợ ngoại thơng, ngân hàng cung cấp một hệ thống các giải pháp kỹ thuật tài trợ phong phú, hữu hiệu, giải quyết phần lớn những khó khăn về mặt tài chính và uy tín kinh doanh của doanh nghiệp.Với nguồn vốn dồi dào và kinh nghiệm lâu năm trong hoạt động tài trợ XNK ngân hàng có thể cung cấp các khoản tài trợ về tài chính cho khách hàng với thủ tục đơn giản, nhanh chóng. Nếu doanh nghiệp là khách hàng truyền thống, khách hàng đã tạo đợc uy tín với ngân hàng thì việc xin đợc tài trợ càng dễ dàng thậm chí có thể đợc bỏ qua các khoản ký quỹ hoặc thế chấp tài sản. Sự tài trợ về uy tín của ngân hàng là một điều kiện quan trọng trong hầu hết các thơng vụ buôn bán quốc tế. Ngày nay khi thơng mại quốc tế càng đợc mở rộng thì nguy cơ xảy ra rủi ro đối với các bên càng gia tăng do sự thiếu hiểu biết về đối tác, do khoảng cách địa lý, do sự bất đồng về ngôn ngữ, luật pháp, phong tục tập quán Sở dĩ ngân hàng luôn là lựa chọn hàng đầu của các doanh nghiệp khi cần có sự tài trợ về uy tín là vì ngân hàng không chỉ có tiềm lực tài chính, có kinh nghiệm mà còn là tổ chức có uy tín lớn nên các doanh nghiệp có thể tin tởng vào khả năng thanh toán của ngân hàng. Hơn nữa, ngân hàng còn có quan hệ đại lý rộng khắp và để thu hút đợc thêm nhiều khách hàng, các ngân hàng có thể hợp tác với nhau cung cấp thêm các dịch vụ tài trợ về uy tín nh tài trợ xác nhận L/C nếu khách hàng cha tin tởng vào uy tín của một ngân hàng. Sự tài trợ về uy tín của ngân hàng không những giúp khách hàng dành đợc hợp đồng mà còn tạo cho khách hàng lợi thế trong việc thơng lợng các điều khoản của hợp đồng.Dựa vào mạng lới chi nhánh rộng khắp, cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại và kinh nghiệm dồi dào trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại, ngân hàng có thể dễ dàng thu thập, nắm bắt thông tin, từ đó đa ra những lời khuyên hữu ích cho khách hàng ngay từ khi ký kết hợp đồng ngoại thơng, phát hành L/C hay t vấn về bộ chứng từ hoàn hảo giúp khách hàng giảm thiểu đợc rủi ro trong các thơng vụ XNK.Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp các nghiệp vụ phái sinh nh: Swap, Forward, Future, Option để giúp khách hàng xử lý các khoản ngoại tệ cần thiết Phạm Thị Thu Hà _ Lớp 4032 _ Khoa Ngân hàng 9 Khoá luận tốt nghiệptrong quá trình thực hiện thơng vụ, đồng thời hạn chế đợc rủi ro tỷ giá cho khách hàng giúp khách hàng bảo toàn lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.Qua những phân tích ở trên có thể thấy vai trò của NHTM trong hoạt động tài trợ XNK là khó có thể bị thay thế bởi một tổ chức nào khác. Những dịch vụ tiện ích mà ngân hàng cung cấp không chỉ giúp doanh nghiệp thực hiện thành công thơng vụ của mình mà còn giúp nâng cao uy tín, nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung khi tham gia vào th-ơng mại quốc tế. 1.2. Phơng thức Thanh toán tín dụng chứng từ và các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ1.2.1. Những vấn đề cơ bản về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ1.2.1.1. Khái niệm phơng thức thanh toán tín dụng chứng từPhơng thức tín dụng chứng từ là phơng thức thanh toán, trong đó, theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng sẽ phát hành một bức th (gọi là th tín dụng Letter of Credit) cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi ngời này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong tín dụng. Về bản chất, L/C là một cam kết trả tiền có điều kiện bằng văn bản của ngân hàng phát hành tín dụng cho ngời hởng theo chỉ thị của ngời mua và có thể đợc thanh toán theo phơng thức trả ngay hoặc trả chậm.1.2.1.2. Các chủ thể tham gia trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từTrong quá trình thực hiện phơng thức thanh toán TDCT, thông thờng có các bên tham gia nh sau: - Ngời làm đơn yêu cầu mở L/C (Applicant): Thông thờng là ngời nhập khẩu, có nghĩa vụ làm đơn yêu cầu mở L/C gửi ngân hàng phát hành và có nghĩa vụ pháp lý về việc hoàn trả ngân hàng phát hành số tiền mà ngân hàng đã thanh toán cho ngời xuất khẩu với điều kiện họ nhận đợc bộ chứng từ hoàn hảo.- Ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu (Issuing bank): Có nghĩa vụ phát hành L/C gửi tới ngân hàng xuất khẩu và có trách nhiệm trả tiền cho ngời hởng khi họ xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo.Phạm Thị Thu Hà _ Lớp 4032 _ Khoa Ngân hàng 10 [...]... lãnh nhận hàng Tài trợ bảo lãnh nhận hàng giúp tăng tính linh hoạt cho phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ, tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của nhà nhập khẩu 1.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 1.3.1 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng hoạt động tài trợ xuất khẩu a Chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng tài trợ xuất khẩu... và thanh toán L/C trả ngay; - Quyết định số 968/QĐ - NHCT2 2 về việc ban hành Quy chế và Quy trình nghiệp vụ tài trợ thơng mại tạm thời áp dụng trong hệ thống INCAS của NHCTVN 2.2 Thực trạng Chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thơng - Chi nhánh Hoàn Kiếm 2.2.1 Tình hình hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín. .. nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thơng - Chi nhánh Hoàn Kiếm Phạm Thị Thu Hà _ Lớp 4032 _ Khoa Ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp 34 Theo quy định của Tổng Giám đốc NHCTVN, hoạt động của các chi nhánh thuộc hệ thống NHCTVN trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ đợc điều chỉnh bởi các văn bản sau: - Các quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, bản... tổng d nợ cho vay thanh toán L/ C là nhỏ thì chứng tỏ hoạt động tài trợ XNK có chất lợng cao và ngợc lại 1.4 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Giống nh nhiều hoạt động kinh doanh đối ngoại khác, hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng là một hoạt động phức tạp và bị chi phối bởi rất nhiều yếu tố khác nhau 1.4.1... Ngân hàng Công thơng Chi nhánh Hoàn Kiếm Chơng 2 Phạm Thị Thu Hà _ Lớp 4032 _ Khoa Ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp 31 Thực trạng chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thơng Chi nhánh Hoàn Kiếm 2.1 Khái quát chung về ngân hàng công thơng chi nhánh hoàn kiếm 2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng Công thơng Chi nhánh Hoàn Kiếm Thực hiện Nghị... cho hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng, vì thế khi doanh số thanh toán quốc tế theo phơng thức TDCT giảm sút thì hoạt động tài trợ theo phơng thức TDCT cũng sẽ gặp rất nhiều khó khăn Hơn nữa do còn nhiều hạn chế, Chi nhánh cha thể cung cấp toàn bộ các hình thức tài trợ theo phơng thức TDCT mà hầu nh chỉ tập trung vào một số hình thức nh: tài trợ phát hành L/C, cho vay tài trợ XNK, chi t khấu bộ chứng. .. hạn tài trợ xuất khẩu: Số d nợ quá hạn tài trợ xuất khẩu Hệ số nợ quá hạn = Tổng d nợ tín dụng tài trợ xuất khẩu Hệ số này phản ánh tỷ trọng d nợ quá hạn trong tổng d nợ tín dụng tài trợ xuất khẩu Hệ số nợ quá hạn càng nhỏ nghĩa là số d nợ quá hạn càng ít so với tổng d nợ tín dụng tài trợ xuất khẩu, thể hiện hoạt động tài trợ xuất khẩu đã đạt chất lợng cao và ngợc lại - Vòng quay vốn tín dụng tài trợ. .. cho nền kinh tế Tài trợ XNK theo phơng thức thanh toán TDCT có thể đợc xem là hình thức tài trợ XNK phổ biến nhất và hiệu quả nhất của ngân hàng, trong đó ngân hàng với những vai trò khác nhau có nhiều hình thức tài trợ khác nhau cho từng bên tham gia trong thơng vụ XNK Để đánh giá chất lợng hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng ta có thể căn cứ vào những số liệu thống kê để tính toán từng chỉ tiêu cụ... và tính an toàn, hiệu quả của cơ cấu tín dụng tại Chi nhánh - Về hoạt động tín dụng: d nợ cho vay của Chi nhánh liên tục tăng, đến ngày 31/12/2004 d nợ cho vay đạt 930 tỷ đồng, tăng 3% so với năm 2003, chất lợng tín dụng đợc nâng cao Đặc biệt tỷ lệ nợ quá hạn/tổng d nợ đã giảm từ 1,1% đầu năm xuống 0,35%; tỷ lệ nợ xấu/tổng d nợ giảm từ 3,5% xuống còn 1,3%, góp phần không nhỏ vào nâng cao chất lợng tín. .. (Incoterms); - Các điều ớc liên quan đến thanh toán quốc tế 1.2.2 Các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Thông thờng thời gian thực hiện một thơng vụ mua bán quốc tế kéo dài từ nhiều tháng tới vài năm, do đó nhu cầu tài trợ về nhiều mặt có thể nảy sinh cả ở nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu Trong phơng thức thanh toán TDCT, các hình thức tài trợ rất phong phú và đa dạng . phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ1 .2.1.1. Khái niệm phơng thức thanh toán tín dụng chứng từPhơng thức tín dụng chứng từ là phơng thức thanh toán, . thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thơng Chi nhánh Hoàn Kiếm Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo
