Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thành Đô
Chuyên đề thực tập LỜI MỞ ĐẦU Ngành ngân hàng Việt Nam giai đoạn phát triển mạnh mẽ để phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế quốc dân để phù hợp với trình hội nhập đất nước Năm 2007 vừa qua năm thành công lớn ngân hàng thương mại Việt Nam tiến trình hội nhập Với kiện Việt Nam vừa thức trở thành thành viên thứ 150 tổ chức thương mại giới WTO, ngành ngân hàng Việt Nam đứng trước nhiều hội phẩi đối mặt với khơng thách thức Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nói chung chi nhánh ngân hàng nói riêng nằm xu hướng Với truyền thống bề dày hoạt động phát triển mình, ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam gặt hái thành công đáng kể chuyển mạnh mẽ để tiếp tục vươn xa thời kỳ phát triển Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt , việc hoàn thiện phát triển hoạt động huớng phương châm cho ngân hàng tồn phát triển Và xét cho đáp ứng cho yêu cầu đại hoá, đa dạng hoá hoạt động ngân hàng xu hội nhập kinh tế Bảo lãnh nghiệp vụ ngân hàng thương mại đại Nó cịn mẻ với ngân hàng Việt Nam nói chung ngân hàng Đầu tư Phát triển nói riêng Trong thời gian qua, phát triển khởi sắc nghiệp vụ bảo lãnh tích cực chưa tương xứng với vai trò tiềm hệ thống ngân hàng kinh tế Nhận thức vấn đề sau thời gian thực tập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Nội em định chọn đề tài “Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thành Đô ” Nội dung đề tài bao gồm phần sau: Chương 1:Tổng quan hoạt động bảo lãnh ngân hàng Chương 2: Thực trạng hoạt động bảo lãnh Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thành Đô Chương 3: Các giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thành Đô SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: TCDN 46B Chuyên đề thực tập Phạm vi đề tài nghiên cứu nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Nội Từ sở lý luận thực tiễn em mạnh dạn đưa ý kiến nhằm hoàn thiện phát triển hoạt động ngân hàng Về phương pháp nghiên cứu, viết sử dụng phương pháp tổng hợp phân tích đặc biệt sử dụng nhiều tới lý luận sách Marketing ngân hàng Để hoàn thành đề tài này, em nhận hướng dẫn quý báu Thầy giáo hướng dẫn Thầy Cô khoa Ngân hàng- Tài Ngồi ra, thời gian thực tập, em cịn giúp đỡ tận tình cán cơng nhân viên chi nhánh Thành Đô Em xin chân thành cảm ơn mong tiếp tục nhận bảo thầy cô cô ngân hàng SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: TCDN 46B Chuyên đề thực tập CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1 Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Nguyên nhân đời hoạt động bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng đời phát triển vào đầu thập niên 70 kỷ trở thành loại hình dịch vụ hữu hiệu ngân hàng đại với kinh tế Chúng ta xem xét đời bảo lãnh ngân hàng, loại hình dịch vụ ngân hàng thương mại Theo quan niệm Marketing đời sản phẩm dịch vụ thường bắt nguồn từ ba nhân tố : Phát sinh nhu cầu, khả cung ứng cho phép luật pháp.Ba nhân tố với đời bảo lãnh ngân hàng là: * Sự phát sinh nhu cầu bảo lãnh: Chính phát triển kinh tế mà phát triển thương mại tín dụng làm nảy sinh xuất nhu cầu - Về thương mại: Xã hội loài người trải qua hình thức sản xuất tự cung tự cấp sản xuất hàng hoá Sản xuất hàng hoá đời tạo bước nhảy vọt đời sống, kinh tế tạo điều kiện thúc đẩy phát triển thương mại Khi kinh tế phát triển, thương mại phát triển chiều rộng lẫn chiều sâu đặc biệt với xu hướng hồ nhập tham gia vào phân cơng lao động khu vực giới Sự phát triển thương mại làm tăng số lượng,giá trị tốc độ giao dịch doanh nghiệp làm giao dịch vượt khỏi phạm vi biên giới quốc gia - Về tín dụng: Tín dụng đời nhu cầu chu chuyển vốn kinh tế nơi thừa thiếu tương đối Thương mại phát triển kéo theo cạnh tranh ngày gay gắt doanh nghiệp lĩnh vực Để đổi sản phẩm, công nghệ đáp ứng thị trường vốn trở nên quan trọng Tín dụng khơng bao gồm quan hệ cung ứng vốn tổ chức nước mà nước,các khu vực nhiều lĩnh vực chủ yếu thương mại với nguyên tắc hoàn trả vốn gốc phần lãi định Ngược lại, người cấp tín dụng phải đối mặt với rủi ro tín dụng người vay khơng hồn trả u cầu Rủi ro lớn tín dụng thực phạm vi quốc gia Sự phát triển thương mại tín dụng dẫn tới: SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: TCDN 46B Chuyên đề thực tập + Sự thiếu hụt thông tin thiếu tín nhiệm bạn hàng: giao dịch diễn với đặc điểm tăng số lượng, phức tạp thời gian dài phạm vi tồn cầu Q trình kinh doanh diễn với tốc độ chóng mặt, lúc doanh nghiệp phải giao dịch với nhiều bạn hàng khác Họ thiếu thông tin bạn hàng đối thủ cạnh tranh Sự thiếu hụt thơng tin dẫn tới rủi ro đạo đức bạn hàng không đáp ứng hợp đồng ký kết Hoặc họ tìm hiểu thơng tin việc tranh thủ hội kinh doanh chi phí phải bỏ ngăn cản họ thực điều Mâu thuẫn nảy sinh thiếu hiểu biết làm đối tác khơng có đủ độ tín nhiệm cần thiết để ký kết hợp đồng + Tăng rủi ro kinh doanh: Một doanh nghiệp kinh doanh phải gánh chịu rủi ro lãi suất, tỷ giá, cạnh tranh, rủi ro bất khả kháng Rủi ro gây hậu khơng lường trước cho doanh nghiệp Theo chế lan truyền rủi ro ảnh hưởng tới doanh nghiệp khác thực hợp đồng Rủi ro ví dụ rủi ro bất khả kháng đơi nằm ngồi khả kiểm sốt người Kiểm sốt rủi ro khó khăn đặc biệt rủi ro lan truyền từ đối tác.Khi cạnh tranh bị đẩy tới mức độ gay gắt, doanh nghiệp phải tận dụng hội để vượt lên đối thủ.Mà chịu rủi ro có nghĩa chịu đe doạ tụt hậu Vì vây doanh nghiệp ln tìm cách giảm thiểu rủi ro Như từ thân kinh tế xuất nhu cầu cần có cơng cụ ngăn ngừa rủi ro từ đối tác, khắc khục tình trạng thiếu hụt thơng tin làm bên yên tâm thực giao dịch Về mặt toán rủi ro kiểm soát hình thức tín dụng chứng từ, bảo đảm hối phiếu Cịn rủi ro khơng thực khơng đơn nghĩa vụ tốn hợp đồng, sở đời cơng cụ mới- bảo lãnh *Khả cung ứng: Nhu cầu bảo lãnh nảy sinh địi hỏi có người thứ ba đứng làm trung gian bảo đảm bên yên tâm thực hợp đồng Ngân hàng thương mại trung gian tài với điều kiện sau: -Có khả bảo đảm tài chính, có uy tín kinh doanh tiền tệ -Chuyên cung cấp dịch vụ trung gian tài cho kinh tế -Có khả nắm bắt, thu thập thơng tin có mạng lưới khách hàng đội ngũ cán chuyên môn SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: TCDN 46B Chuyên đề thực tập Ngân hàng thương mại hồn tồn có khả cung ứng dịch vụ thoả mãn nhu cầu kinh tế Mặt khác tiếp cận theo hình thức tín dụng ngân hàng coi bảo lãnh loại hình tín dụng đặc biệt, tín dụng chữ ký Ngân hàng khơng phải xuất vốn mà phát hành thư bảo lãnh bảo đảm chi trả cho người thụ hưởng người ngân hàng bảo lãnh vi phạm hợp đồng ký kết với người thụ hưởng * Về pháp luật: số nước bảo lãnh thực công ty bảo hiểm Mỹ Canada Song phần lớn quốc gia giới nghiệp vụ ngân hàng phép thực Như đời tồn bảo lãnh ngân hàng khách quan cần thiết Nếu thư tín dụng ngân hàng sử dụng rông rãi từ năm 30 bảo lãnh ngân hàng đời phát triển vào đầu thập niên 70 kỷ Sự phát triển nhanh chóng quốc gia sản xuất dầu hoả Trung Đông thời gian cho phép họ ký kết hợp đồng lớn với công ty phương Tây cho dự án lớn cải tiến sở hạ tầng, tiện ích công cộng, dự án công nông nghiệp quốc phòng Nguồn gốc phát sinh nhu cầu bảo lãnh ngân hàng đặc biệt bảo lãnh toán lần đầu từ khu vực Với phát triển thương mại quốc tế ,các giao dịch ngày mang tính tồn cầu Ví dụ cơng ty kiến trúc Hà Lan Anh tham gia liên doanh công ty khác dự án xây dựng sân bay số cơng trình phụ trợ Arập, th nhà thầu phụ Nam Triều Tiên, mua thiếp bị từ nhà cung cấp Pháp.Tầm cỡ phức tạp giao dịch đòi hỏi thúc đẩy phát triển bảo lãnh ngân hàng Hiện bảo lãnh ngân hàng phát triển rộng rãi nhiều lĩnh vực Có thể chắn thương vụ lớn với nước ngồi khơng thể khơng có dạng bảo lãnh kèm Bảo lãnh đưởc sử dụng rộng rãi trị trường nội địa tính đa dạng động Bảo lãnh khơng hỗ trợ cho hợp đồng thương mại mà giao dịch phi thương mại, tài chính, phi tài như: bảo lãnh tốn, hồn trả tiền ứng trước, thực hợp đồng, bảo lãnh thuế quan SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: TCDN 46B Chuyên đề thực tập Bảo lãnh không thực loại hình dịch vụ mà cịn cơng cụ tài trợ cho doanh nghiệp Cùng với tín dụng chứng từ, bảo lãnh loại hình giao dịch thông dụng phổ biến hoạt động ngân hàng giới 1.1.2 Khái niệm hoạt động bảo lãnh ngân hàng Trước đưa khái niệm bảo lãnh ngân hàng, tìm hiểu bảo lãnh nói chung khái niệm bảo lãnh số lĩnh vực khác Trong pháp luật dân nước ta khái niệm bảo lãnh nêu điều 366 Bộ luật Dân sự: “ Bảo lãnh việc người thứ ba (gọi người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền ( gọi người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ( gọi người bảo lãnh), đến hạn mà nguời bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ ” Trong pháp lệnh hợp đồng kinh tế: “ Bảo lãnh tài sản bảo đảm tài sản thuộc quyền sở hữu người nhận bảo lãnh để chịu trách nhiệm tài sản thay cho người bảo lãnh người vi phạm hợp đồng kinh tế ký kết ” Từ ta đưa khái niệm chung bảo lãnh sau: “ Bảo lãnh cam kết người nhận bảo lãnh thực đầy đủ nghiã vụ quyền lợi người xin bảo lãnh không thực thực không với bên yêu cầu bảo lãnh” Khái niệm bảo lãnh ngân hàng: Theo điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng( ban hành kèm theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2006 Thống đốc NHNN): “Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ( bên bảo lãnh) khách hàng không thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay” SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: TCDN 46B Chuyên đề thực tập 1.1.3 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng Về thực chất, bảo lãnh lời hứa toán ngân hàng với người yêu cầu bảo lãnh người bảo lãnh không thực nghĩa vụ hợp đồng Bảo lãnh công cụ bảo đảm, khơng phải cơng cụ tốn Nghiên cứu đặc điểm bảo lãnh cho sở phân biệt bảo lãnh với công cụ tốn bảo đảm khác thư tín dụng, bảo hiểm Bảo lãnh ngân hàng vừa nghiệp vụ tín dụng vừa nghiệp vụ phi tín dụng hợp đồng bảo lãnh ký kết ngân hàng chưa phải xuất tiền ra, tài sản ngoại bảng, hàm chứa rủi ro ngân hàng phải thực nghĩa vụ thay cho khách hàng Bảo lãnh hình thức tài trợ gián tiếp ngân hàng khách hàng thơng qua uy tín mình, khơng phải hình thức tài trợ trực tiếp tiền Chúng ta nghiên cứu đặc điểm nghiệp vụ để hiểu rõ chất 1.1.3.1 Bảo lãnh mang tính độc lập: Một đặc tính quan trọng bảo lãnh ngân hàng tính độc lập với hợp đồng Mặc dù mục đích bảo lãnh ngân hàng bồi hoàn cho người thụ hưởng thiệt hại từ việc không thực hợp đồng người bảo lãnh việc toán bảo lãnh vào điều khoản điều kiện quy định hợp đồng bảo lãnh Bảo lãnh vô điều kiện tạo nên khác biệt với hình thức bảo chứng cổ điển hình thức bảo lãnh kèm theo chứng từ Ngược lại bảo lãnh có điều kiện hay bảo lãnh có kèm theo chứng từ phán án, định trọng tài, xác nhận bên thứ ba vi phạm người bảo lãnh tính độc lập bảo lãnh nhiều bị giảm sút Tính độc lập cịn thể trách nhiệm tốn ngân hàng phát hành Trách nhiệm hồn toàn độc lập với mối quan hệ ngân hàng người bảo lãnh.Ngân hàng không viện lý như: Người bảo lãnh bị phá sản, nợ ngân hàng để từ chối toán Với ngân hàng quy tắc độc lập có thuận lợi Khi người thụ hưởng có yêu cầu đòi tiền theo thư bảo lãnh, ngân hàng có trách nhiệm xem xét, kiểm tra xem điều khoản, điều kiện thư bảo lãnh có thoả mãn hay không SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: TCDN 46B Chuyên đề thực tập Nhiệm vụ thực dễ dàng Do ngân hàng không liên quan đến quyền nghĩa vụ bên ttrong hợp đồng sở không liên quan tới tranh chấp phát sinh từ hợp đồng sở hai bên Tuy nhiên tính chất độc lập bảo lãnh làm tăng rủi ro phải toán hộ có khơng trung thực bên u cầu bảo lãnh Nhưng cần nhớ tính độc lập bảo lãnh phụ thuộc vào điều kiện bảo lãnh, loại bảo lãnh vơ điều kiện hay bảo lãnh có điều kiện (xem định nghĩa phần hai) Nếu bảo lãnh vô điều kiện, việc toán thực theo yêu cầu đầu tiên, tính độc lập bảo đảm 1.1.3.2 Bảo lãnh hoạt động ngoại bảng Hoạt động boả lãnh việc ngân hàng sử dụng uy tín khả chi trả để cam kết tốn cho người thụ hưởng người thụ hưởng xuất trình chứng từ hợp lệ, ký kết hợp đồng ngân hàng chưa phải thực xuất tiền ngay, nên hoạt động bảo lãnh phát sinh không làm thay đổi bảng cân đối kế tốn ngân hàng, khơng làm thay đổi cấu tài sản nguồn vốn ngân hàng Do xếp vào tài sản ngoại bảng Tuy nhiên ký kết hợp đồng bảo lãnh ngân hàng phải quan tâm mức đến hợp địng bảo lãnh hàm chứa rủi ro tiềm ẩn Khi khách hàng không thực cam kết, ngân hàng phải thực nghĩa vụ chi trả cho bên thứ ba, số tiền trở thành khoản tín dụng bắt buộcđối với người bảo lãnh, xếp vào loại tài sản xấu nội bảng.Do thực hiên nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng phải tiến hành phân tích, thẩm định, đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng bình thường 1.1.3.3 Bảo lãnh tiến hành sở chứng từ Ngân hàng toán dựa chứng từ phù hợp với hợp đồng bảo lãnh Do vặyngời thụ hưởng có quyền yêu cầu toán lập đầy đủ chứng từ hợp lệ mà không xem xét đến hàng hoá hay kiện thực phát sinh liên quan đến hợp đồng thương mại hay quan hệ bên yêu cầu mở ngân hàng phát hành bảo lãnh Chính đặc điểm mà hầu hết luật bảo lãnh quy định rõ trách nhiệm kiểm tra chứng từ phù hợp ngân hàng phát hànhvà ngân hàng liên quancũng SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: TCDN 46B Chuyên đề thực tập trách nhiệm lập xuất trình chứng từ hợp lệ, đáp ứng điều kiện hợp đồng bảo lãnh bên hưởng bảo lãnh Khi người thụ hưởng bảo lãnh xuất trình chứng từ, ngân hàng phát hành có trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ chứng từ với điều khoản điều kiện hợp đồng bảo lãnh Ngân hàng phát hành có quyền từ chối tốn chứng từ khơng hợp lệ có điều khoản, điều kiện bảo lãnh không đáp ứng Nếu ngân hàng không thực trách nhiệm kiểm tra chứng từ ngân hàng khơng bồi hồn từ người bảo lãnh Do vây ngân hàng cần thực cách nghiêm túc khách quan để giảm thiểu rủi ro phải thực nghĩa vụ thay cho khách hàng 1.1.4 Phân loại hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.4.1 Phân loại theo phương thức phát hành 1.1.4.1.1 Bảo lãnh trực tiếp ( Direct guarantee): Là loại bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh cam kết tốn khơng huỷ ngang trực tiếp với người thụ hưởng không qua ngân hàng trung gian Ngân hàng chịu trách nhiệm trực tiếp với khách hàng, khách hàng chịu trách nhiệm trực tiếp bồi hoàn cho ngân hàng Loại bảo lãnh chịu chi phối luật nước hết hạn trực tiếp tất tốn với người bảo lãnh mà khơng cần hồn trả thư bảo lãnh Ưu điểm loại bảo lãnh người bảo lãnh khơng phải thêm phí hoa hồng cho ngân hàng đại lý nước Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp: Bên bảo lãnh (2) (1) Ngân hàng bảo Bên thụ hưởng lãnh (3) bảo lãnh SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: TCDN 46B Chuyên đề thực tập (1) Người bảo lãnh ký kết hợp đồng sở với bên thụ hưởng quy định điều khoản thư bảo lãnh (2) Bên bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành thư bảo lãnh (3) Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho bên thụ hưởng 1.1.4.1.2 Bảo lãnh gián tiếp ( Indirect Guarantee): Là loại bảo lãnh mà ngân hàng uỷ nhiệm ngân hàng thứ hai nước người thụ hưởng ngân hàng khác mở tiếp bảo lãnh Bảo lãnh có lợi cho người thụ hưởng họ thuận tiện giao dịch đòi tiền sau Ngân hàng bảo lãnh phát hành bảo lãnh theo thị ngân hàng trung gian phục vụ cho người bảo lãnh dựa bảo lãnh khác gọi bảo lãnh đối ứng Người bảo lãnh khơng chịu trach nhiệm bồi hồn cho ngân hàng phát hành mà ngân hàng trung gain chịu trách nhiệm bồi hoàn Người thụ hưởng khơng địi tiền từ ngân hàng thứ Mối quan hệ ngân hàng thứ với ngân hàng thứ hai gần giống mối quan hệ giưã người bảo lãnh ngân hàng phát hành trường hợp bảo lãnh trực tiếp Nghĩa vụ đền bù cho ngân hàng phát hành thường quy định thư bảo lãnh đối ứng mà ngân hàng thứ phát hành cho ngân hàng thứ hai thụ hưởng Theo đó, ngân hàng phát hành phải trả tiền cho người thụ hưởng theo điều khoản thư bảo lãnh Ngân hàng phát hành ngân hàng trung gian bồi hồn ngân hàng trung gian địi người bảo lãnh Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp Ngân hàng (3) Ngân hàng trung gian phát hành (2) (4) (1) Bên thụ hưởng Bên yêu cầu bảo lãnh SV: Vũ Thị Hồng Nhung Lớp: TCDN 46B ... NGÂN HÀNG 1.1 Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Nguyên nhân đời hoạt động bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng đời phát triển vào đầu thập niên 70 kỷ trở thành loại hình dịch vụ hữu hiệu ngân. .. có ngân hàng xác nhận bảo lãnh, người thụ hưởng bảo lãnh không tin tư? ??ng vào khả tài ngân hàng phát hành định xác nhận bảo lãnh, ngân hàng phát hành không đủ khả toán cho người thụ hưởng bảo lãnh. .. Khái niệm hoạt động bảo lãnh ngân hàng Trước đưa khái niệm bảo lãnh ngân hàng, tìm hiểu bảo lãnh nói chung khái niệm bảo lãnh số lĩnh vực khác Trong pháp luật dân nước ta khái niệm bảo lãnh nêu
