Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Hoàn thiện quy trình phân tích tín dụng trong hoạt động của các Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam
Ngiên cứu Khoa học Phân tích tín dụng LỜI NÓI ĐẦU Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng thương mại Đối với hầu hết ngân hàng dư nợ tín dụng thường chiếm nửa tổng tài sản co thu thập từ tín dụng chiểm khoảng từ 1/2 đến 3/4 tổng thu nhập ngân hàng Và trình cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng phải đối mặt với nguy xảy rủi ro tín dụng Vơ số rủi ro tín dụng khác xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc không chi trả nợ đến hạn Để định có chấp nhận cho vay hay khơng, người quản trị ngân hàng phải cố gắng ước lượng rủi ro tín dụng Rủi ro dự đốn q trình phương pháp phân tích tín dụng.Chính điều nói lên tính cấp thiết đề tài: “Hồn thiện quy trình phân tích tín dụng hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam” Với đề tài này, chúng em mong muốn tìm hiểu, phân tích kĩ phân tích tín dụng hiệu kiến thức học; tập cách tích luỹ tư liệu, xử lý thông tin từ tư liệu thu thập được;biết cách trinh bày vấn đề cách khoa học theo nhận thức hiểu biết mình, để rút kinh nghiệm cho trình học tập nghiên cứu Đồng thời mong muốn đưa kiến giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thời gian tới Chúng em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS Đào Văn Hùng-người giúp đỡ chúng em hoàn thành đề tài này.Do điều kiện kiến thức, kinh nghiệm thời gian có hạn đề tài khơng thể tránh khỏi thiếu sót, chúng em mong bảo, góp ý thầy -1- Ngiên cứu Khoa học Phân tích tín dụng Đề tài: Hoàn thiện quy trình phân tích tín dụng hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần phân tích tín dụng hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần 1.1.Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm Ngân hàng thương mại Trên quan điểm lịch sử, ngân hàng trước hết doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ tín nhiệm khách hàng, thực ba nghiệp vụ chính: tín dụng, tiền tệ toán Các Ngân hàng thương mại huy động vốn chủ yếu dạng : Tiền gửi, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Sau họ dùng vốn để thực cho vay; Bảo lãnh, cho thuê tài Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh tài kinh tế Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ dịch vụ ngân hàng nên có liên quan đến tất ngành, mặt đời sống kinh tế xã hội, Ngân hàng thương mại có vai trị to lớn phát triển kinh tế - xã hội Có thể nói hoạt động hiệu hệ thống ngân hàng gắn liền với hưng thịnh kinh tế Đối với nước ta Tổ chức tín dụng (TCTD) nước Việt nam Dân chủ Cộng hồ Nha tín dụng thành lập năm 1951 Đây tiền thân Ngân hàng Nhà nước Việt nam (NHNN) NHNN với hệ thống -2- Ngiên cứu Khoa học Phân tích tín dụng Chi nhánh tỉnh chi điếm huyện TCTD lớn hàng chục năm Chức NHNN huy động tiền gửi doanh nghiệp, quan đoàn thể tổ chức kinh tế dân cư vay NHNN vừa quan quản lý tiền tệ tín dụng vừa tổ chức kinh doanh khơng mục tiêu lợi nhuận Trong trình chuyển đổi cấu kinh tế từ kinh tế tập trung sang kinh tế thị trường có điều tiết vĩ mơ Nhà nước hệ thống Ngân hàng Việt nam đổi cách đáng kể Mơ hình tổ chức có thay đổi tách biệt chức quản lý hoạt động tiền tệ, tín dụng với chức kinh doanh tiền tệ, đa dạng hoá loại hình ngân hàng, bước xố bỏ độc quyền, chuyển sang cạnh tranh có quản lý nhà nước Hệ thống NHNN tách thành lập Ngân hàng thương mại (NHTM) lớn Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt nam Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT VN) Tháng 5/1990, hai pháp lệnh ngân hàng (pháp lệnh NHNN pháp lệnh ngân hàng Hợp tác xã tín dụng Cơng ty tài chính) đời khẳng định hệ thống ngân hàng bao gồm cấp NHNN NHTM, hợp tác xã tín dụng, cơng ty tài Pháp lệnh khẳng định tính đa hình thức sở hữu, đa loại hình, đa thành phần kinh doanh đa hệ thống NHTM Pháp lệnh mở đường cho trình phát triển loại hình ngân hàng Việt nam bao gồm NHTM Quốc doanh, NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh Việt nam nước ngoài, Chi nhánh ngân hàng nước Việt nam Được xây dựng từ năm đầu chuyển đổi chế, Pháp lệnh đáp ứng yêu cầu phát triển hệ thống tài Việt nam giai -3- Ngiên cứu Khoa học Phân tích tín dụng đoạn nửa sau năm 90 Trước tình hình đó, Quốc hội thơng qua luật NHNN luật TCTD Theo luật TCTD điều 20 quy định ngân hàng loại hình TCTD thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Cũng theo Luật TCTD hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Theo nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12 tháng năm 2000 phủ tổ chức hoạt động NHTM NHTM ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu quan trọng lợi nhuận Với nghị định hoạt động NHTM mở rộng Nhằm nâng cao hiệu qủa hoạt động, NHTM bỏ dần cấp trung gian, tách biệt dần hoạt động sách hoạt động thương mại, tăng tính độc lập tương đối cho Chi nhánh, mạnh dạn đổi công nghệ phù hợp với yêu cầu quản lý kinh doanh, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, bước đầu tạo lập công ty con, triển khai nghiệp vụ 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại Trong nhiều người tin ngân hàng đóng vai trị nhỏ kinh tế nhận tiền gửi cho vay thực tế ngân hàng thực nhiều vai trị chức để trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xã hội Các ngân hàng ngày có chức sau 1.1.2.1.Chức trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân -4- Ngiên cứu Khoa học Phân tích tín dụng tổ chức kinh tế: Các cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ trở thành người cần bổ sung vốn, cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hoá dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Do ngân hàng tổ chức trung gian chuyển lượng tiền từ nhóm thặng dư sang cho nhóm thâm hụt 1.1.2.2.Chức tạo phương tiện toán Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng, khách hàng nhận thấy họ có số dư tài khoản tiền gửi tốn, họ chi trả để có hàng hoá dịch vụ theo yêu cầu Theo quan điểm đại lượng tiền tệ bao gồm nhiều phận tiền giấy lưu thông số dư tài khoản tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn khách hàng ngân hàng Khi ngân hàng cho vay số dư tài khoản toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng hố, dịch vụ Do đó, việc cho vay (hay tạo tín dụng) ngân hàng tạo phương tiện tốn Tồn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay Toàn hệ thống ngân hàng tạo khối lượng tiền gửi (tạo phuơng tiện tốn) gấp bội thơng qua hoạt động cho vay 1.1.2.3.Chức trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết Quốc gia Thay mặt khách hàng ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc toán qua ngân hàng nhanh chóng thuận tiện tiết kiệm chi phí ngân hàng đưa nhiều hình thức tốn -5- Ngiên cứu Khoa học Phân tích tín dụng toán séc, thẻ, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi cung cấp mạng lưới toán tiện tử cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng cịn thực tốn bù trừ với thơng qua Ngân hàng Trung ương (NHTW) thông qua Trung tâm tốn Cơng nghệ tốn đại qua ngân hàng mở rộng, nhiều hình thức tốn chuẩn hố góp phần tạo tính thống tốn khơng ngân hàng quốc gia mà ngân hàng tồn giới Các Trung tâm tốn quốc tế thành lập làm tăng hiệu toán qua ngân hàng biến ngân hàng trở thành trung tâm tốn quan trọng có hiệu phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu 1.1.3.Các hoạt động Ngân hàng thương mại Ngân hàng trung gian tài quan trọng kinh tế, đóng vai trị người thủ quỹ cho tồn xã hội đồng thời nguồn cung cấp vốn chủ yếu cho cá nhân, doanh nghiệp phần Nhà nước Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Xuất phát từ lịch sử hình thành hệ thống Ngân hàng giới với nghiệp vụ mua bán ngoại tệ đến số lượng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp trở nên đa dạng, phong phú, góp phần quan trọng vào q trình lưu thơng nguồn vốn kinh tế Các dịch vụ ngân hàng có bao gồm: - Mua bán ngoại tệ: Đây xem dịch vụ thực ngân hàng, ngân hàng đóng vai trị -6- Ngiên cứu Khoa học Phân tích tín dụng trung gian mua, bán loại ngoại tệ hưởng phần chênh lệch giá mua vào với giá bán khoản phí dịch vụ Tuy nhiên, nghiệp vụ thường mang tính rủi ro cao, chịu tác động nhiều nhân tố nên ngân hàng lớn phép cung cấp - Nhận tiền gửi: Với chức trung gian tài kinh tế, ngân hàng khơng ngừng tăng lượng tiền cho vay để thoả mãn nhu cầu ngân hàng đồng thời phải tìm kiếm nguồn tiền nhàn rỗi để thu hút, kêu gọi họ gửi vào ngân hàng Nguồn tiền nhàn rỗi mà ngân hàng nhận chủ yếu khoản tiền gửi tiết kiệm từ dân cư khoản tiền gửi toán tổ chức kinh tế - Bảo quản vật có giá: Các Ngân hàng thực việc lưu giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bảo quản nhận khoản phí dịch vụ đóng góp vào nguồn thu nhập Ngân hàng - Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán: Khi doanh nhân gửi tiền vào Ngân hàng, họ nhận thấy Ngân hàng khơng bảo quản mà cịn thực lệnh chi trả cho khách hàng họ Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt, tức người gửi tiền không cần phải đến Ngân hàng để lấy tiền mà cần viết giấy chi trả cho khách (còn gọi séc), khách hàng mang giấy đến Ngân hàng nhận tiền Các tiện ích tốn khơng dùng tiền mặt (an tồn, xác, nhanh chóng, tiết kiệm chi phí) góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho doanh nhân Điều khuyến khích doanh nhân gửi tiền vào Ngân hàng để nhờ Ngân hàng toán hộ Như vậy, dịch vụ mới, quan trọng phát triển tài khoản tiền gửi giao dịch, cho phép người gửi tiền viết séc toán cho việc mua hàng hoá dịch vụ -7- Ngiên cứu Khoa học Phân tích tín dụng - Quản lý ngân quỹ: Các Ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp cá nhân Nhờ đó, Ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân, nhiều Ngân hàng cung cấp cho khách dịch vụ quản lý ngân quỹ, ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khốn sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán - Tài trợ hoạt động Chính phủ: Do nhu cầu chi tiêu lớn thường cấp bách thu khơng đủ, Chính phủ nước muốn tiếp cận với khoản cho vay Ngân hàng Các Ngân hàng cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải cam kết thực với mức độ sách Chính phủ tài trợ cho Chính phủ Các Ngân hàng mua trái phiếu Chính phủ theo tỷ lệ định tổng lượng tiền gửi mà Ngân hàng huy động được, phải cho vay với điều kiện ưu đãi cho doanh nghiệp Chính phủ - Bảo lãnh: Các Ngân hàng với uy tín khả tốn giành lịng tin cơng chúng, khách hàng có nhu cầu thoả mãn điều kiện Ngân hàng yêu cầu Ngân hàng thực bảo lãnh cho giao dịch bảo lãnh phát hành chứng khoán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh vay vốn nước ngoài… - Cho thuê thiết bị trung, dài hạn: Trong dịch vụ này, Ngân hàng trung gian việc thoả mãn nhu cầu sử dụng máy móc, thiết bị doanh nghiệp với nhà sản xuất loại thiết bị Ngân hàng dùng vốn mua thiết bị cho thuê lại doanh nghiệp thông -8- Ngiên cứu Khoa học Phân tích tín dụng qua hợp đồng thuê trung dài hạn Để thực hợp đồng người thuê phải đảm bảo yêu cầu phải trả tới 2/3 giá trị tài sản cho thuê - Cung cấp dịch vụ uỷ thác đầu tư tư vấn: Do hoạt động lĩnh vực tài nên Ngân hàng thường có nhiều chuyên gia quản lý tài Vì vậy, nhiều cá nhân doanh nghiệp nhờ Ngân hàng quản lý tài sản quản lý hoạt động tài hộ Dịch vụ uỷ thác phát triển sang uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu tư… Nhiều Ngân hàng sẵn sàng tư vấn đầu tư, quản lý tài chính, thành lập, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp - Cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn: Nhiều Ngân hàng phấn đấu cung cấp đủ dịch vụ tài cho phép khách hàng thoả mãn nhu cầu Đây lý khiến cho Ngân hàng bắt đầu đưa dịch vụ mơi giới chứng khốn, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán khác mà nhờ đến người kinh doanh chứng khoán Trong điều kiện cho phép Ngân hàng thành lập Cơng ty chứng khốn Cơng ty mơi giới chứng khốn hoạt động độc lập với hoạt động ngân hàng nhằm ngăn ngừa rủi ro - Cung cấp dịch vụ bảo hiểm: Cùng với phát triển ngành bảo hiểm, Ngân hàng nắm bắt hội kinh doanh thông qua việc chấp nhận làm đại lý bán bảo hiểm cho cơng ty bảo hiểm lớn, nhờ làm tăng thu nhập cho Ngân hàng khoản hoa hồng đại lý phí cung cấp dịch vụ - Cung cấp dịch vụ đại lý: Nhiều Ngân hàng trình hoạt động khơng thể thiết lập chi nhánh văn phịng khắp nơi Trong đó, Ngân hàng lớn sẵn sàng cung cấp dịch vụ Ngân hàng đại lý cho -9- Ngiên cứu Khoa học Phân tích tín dụng Ngân hàng có nhu cầu tốn hộ, phát hành hộ chứng tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối hoạt động đồng tài trợ Tất dịch vụ mang lại cho Ngân hàng khoản thu nhập nguồn thu nhập chủ yếu Ngân hàng từ khoản cho vay Vì vậy, cho vay xem nghiệp vụ chủ yếu quan trọng Ngân hàng thương mại, vừa giúp cho Ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh tín dụng, tăng thêm lợi nhuận, vừa giúp cho đơn vị vay có đủ vốn để trì trình sản xuất kinh doanh Sự phát triển hệ thống Ngân hàng thương mại không quy luật tất yếu mà yêu cầu khách quan kinh tế góp phần quan trọng tiến trình lên quốc gia Ngành cơng nghiệp Ngân hàng sức tận dụng phát triển ngành công nghệ thông tin để cung cấp cho khách hàng dịch vụ tiện ích, xác, an tồn nhanh chóng Cho đến Ngân hàng thương mại nơi cung cấp nguồn vốn đầu tư chủ yếu cho kinh tế, việc phát triển hoạt động cho vay Ngân hàng nhân tố quan trọng không doanh nghiệp mà mang lại nhiều lợi ích cho thân Ngân hàng 1.1.4.Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.4.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn, gồm cho vay vay Tuy nhiên gắn tín dụng với chủ thể định ngân hàng (hoặc trung gian khác) - ví dụ tín dụng ngân hàng - bao hàm nghĩa ngân hàng cho vay Việc xác định cần thiết để định lượng tín dụng hoạt động kinh tế - 10 - ... học Phân tích tín dụng Đề tài: Hoàn thiện quy trình phân tích tín dụng hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần. .. thương mại cổ phần phân tích tín dụng hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần 1.1.Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm Ngân hàng thương mại Trên quan điểm lịch sử, ngân hàng trước hết doanh... tách thành lập Ngân hàng thương mại (NHTM) lớn Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt nam Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT
