Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Dịch vụ ngân hàng quốc tế – giải pháp hoàn thiện và phát triển
Chơng I Những vấn đề dịch vụ ngân hàng quốc tế I tổng quan dịch vụ ngân hàng quốc tế Đôi nét lịch sử ngân hàng dịch vụ ngân hàng Thuật ngữ "ngân hàng" đà có từ lâu Tại thành Athène (Hylạp), nhà đổi tiền đợc gọi Trapezita - bắt nguồn từ tiếng Hy Lạp "Trapeza"có nghĩa bàn Hoạt động mua bán, trao đổi, vay tiền đợc tiến hành ghế dài gọi Banca Đây nguồn gốc tạo từ Banque (Pháp), Bank (Anh, Mỹ, Đức), Banco (Italia) có nghĩa ngân hàng sau Ngân hàng liên tục phát triển theo điều kiện kinh tế xà hội Các nghiệp vụ ngân hàng đơn giản ®· xt hiƯn tõ thêi thỵng cỉ Díi thêi Trung cổ, hoạt động ngân hàng đợc mở rộng khắp nớc Châu Âu, Trung đông, Trung Hoa Tuy hoạt động ngân hàng xuất từ lâu, nhng mÃi đến đầu kỷ XV (1401), có quan giới đợc xem ngân hàng thực sự, Banca di Barcelone Tây ban nha Và sau năm, ngân hàng Banca di Valencia đựơc thành lập Tây ban nha Hai ngân hàng đợc coi hai ngân hàng giới đà thực phần lớn nghiệp vụ ngân hàng qui mô mức độ có khác Trớc kỷ 17 hoạt động ngân hàng buôn tiền, cho vay nặng lÃi chủ yếu khách hàng vua chúa tầng lớp quí tộc giàu sang Năm 1557 vua chúa nớc Pháp, Tây Ban Nha, Bồ Đào Nha loạt tuyên bố không trả nợ làm cho hàng loạt ngân hàng phá sản Do không chịu mức lÃi suất cao mức, nhà t nông, công, thơng nghiệp hùn vốn với lập ngân hàng, hội tín dụng vay vốn với mức lÃi suất chấp nhận đợc Loại ngân hàng xuất Vienise (Italia) năm 1589, Milan (Italia) năm 1593, Asmterdam (Hà lan) năm 1600 Cuối kỷ 17 xuất ngân hàng lớn giới, ngân hàng Anh Luân đôn Ngân hàng Anh công ty cổ phần lớn kinh doanh tín dơng t b¶n víi møc l·i st thÊp 6% năm điều buộc ngân hàng cho vay nặng lÃi phải hạ lÃi suất theo kinh doanh giống ngân hàng t Trong suốt kỷ 18, ngân hàng t khác châu Âu lục địa, Bắc Mỹ lần lợt đời Từ kỷ 19 trở đi, nớc đế quốc thành lập ngân hàng nớc phong kiến, thuộc địa, nửa thuộc địa nh ngân hàng Đông Dơng Pháp thành lập năm 1875 Sài gòn (Việt nam) Trong thời đại nay, việc kinh doanh tiền tệ không độc quyền ngân hàng Cùng với ngân hàng, tổ chức tài khác nh công ty bảo hiểm, quỹ hu trí, quỹ tÝn dơng, héi tÝn dơng cho vay Tuy nhiªn nghiên cứu lịch sử dịch vụ ngân hàng cho thấy có dịch vụ ngân hàng riêng ngân hàng Dịch vụ Ngân hàng Quốc tế đà trải qua giai đoạn phát triển sau: Giai đoạn sơ khai, ngân hàng nhận bảo quản, giữ hộ tiền, gửi tiền cho vay tiền hoạt động diễn bàn dài (tiếng Lating Bancus) Hoạt động nghiệp vụ ngân hàng đầu tiên, tồn lâu đời Theo thời gian, với ph¸t triĨn cđa kinh tÕ x· héi c¸c nghiƯp vơ ngân hàng ngày đa dạng, phát triển không ngừng Giai đoạn phát triển thứ hai Trong vòng năm kû - tõ thÕ kû thø V ®Õn thÕ kû thứ X, nhiều hoạt động đợc áp dụng đạt đợc bớc tiến nghiệp vụ ngân hàng nh: Ngân hàng bắt đầu ghi chép theo dõi hoạt động thân chủ qua số hiệu tài khoản Ngân hàng áp dụng phơng pháp bù trừ Những chủ nợ loại tiền hay tài sản đợc toán chuyển nhợng lẫn mua bán họ ngân hàng kể đối tác ngân hàng khác, nợ đáo hạn đợc bù trừ Nghiệp vụ chuyển ngân, tức chuyển tiền từ nơi sang nơi khác đợc áp dụng Ngân hàng làm nghiệp vụ bảo lÃnh, biểu ban đầu hình thức chấp nhận thơng phiếu nghiệp vụ ngân hàng đại Ngân hàng đà áp dụng chiết khấu thơng phiếu Giai đoạn thứ ba: Ngân hàng đánh dấu phát triển vào giai đoạn thứ ba víi viƯc m¹nh d¹n cho vay tiỊn, t¹o khoản tiền lu thông Ngân hàng từ lâu đà phát hành chứng th (nh séc ngày nay) có ngời gửi vào ngân hàng tiền vàng tiền đúc - 100 tiền ngân hàng thay cho 100 tiền vàng đúc Tuy nhiên vào cuối kỷ XVII chứng th đợc chấp nhận rộng rÃi nhu cầu tăng đột ngột, số ngân hàng đà phát hành chứng th tự (không có tiền vàng bảo đảm) tiền ngân hàng đời Tuy nhiên tiền ngân hàng (Bank notes) đợc lu hành rộng rÃi từ đầu kỷ XX sau nhà nớc độc quyền phát hành giấy bạc pháp định Ngày phát triển kinh tế, đặc biệt khoa học công nghệ, dịch vụ ngân hàng đà phát triển mặt đời loại sử dụng công nghệ cao nh toán thẻ điện tử, ứng dụng mạng SWIFT Do đa dạng dịch vụ ngân hàng nên có định nghĩa cụ thể, thống dịch vụ ngân hàng Hiểu nôm na dịch vụ ngân hàng nói chung tất việc mà ngân hàng thờng làm khuôn khổ nghề nghiệp họ Lịch sử phát triển dịch vụ ngân hàng quốc tế Trong lịch sử phát triển lâu dài hoạt động ngân hàng nh nêu phần trên, có xuất mầm mống hoạt động ngân hàng quốc tế nớc châu Âu vào kỷ 13 Vào kỷ 19, nớc thực dân đà mở rộng vùng thuộc địa mình, tìm kiếm thị trờng lÃnh thổ Các ngân hàng thơng mại Anh Pháp đà thiết lập nhiều chi nhánh nớc Mạng lới chi nhánh họ bao trùm lÃnh thổ châu Âu vùng lÃnh thổ thuộc địa Ngân hàng Đông Phơng Anh thành lập Trung Quốc, ngân hàng Đông Dơng Pháp thành lập ViƯt Nam Sau chiÕn tranh thÕ giíi lÇn thø II, nớc châu Âu cần tiền để tái thiết kinh tế bị huỷ hoại nặng nề chiến tranh Mỹ nhà tài trợ Ngoài tăng trởng cha có đầu t thơng mại quốc tế giới sau chiến tranh giới thứ II đà dẫn đến phát triển không ngừng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế ngân hàng thơng mại Với hiệp định Land Bank, Marshall, ngân hàng Hoa kỳ đà cho nớc vay hàng chục tỷ USD Rất nhiều ngân hàng thơng mại Hoa kỳ, thập niên 60, tăng lên nhanh chóng quy mô đà đa đến chủ trơng mở rộng nghiệp vụ ngân hàng nớc (cả nớc công nghiệp phát triển nớc phát triển), phản ứng tự nhiên việc phát triển nghiệp vụ ngân hàng nớc đáp nhu cầu tham gia vào thị trờng tài quốc tế đổi lĩnh vực đà tạo nhiều nghiệp vụ ngân hàng Lịch sử phát triển ngân hàng gọi sóng phát triển dịch vụ ngân hàng quốc tế thứ nhÊt Mét vµi thËp kû sau thÕ chiÕn thø II kết thúc, bên cạnh phát triển kinh tế vợt bậc Mỹ, quốc gia châu Âu nh Anh, Pháp, Đức nớc t khác nh Canada đặc biệt Nhật giành đợc thành tùu kinh tÕ quan träng LÏ tÊt yÕu kinh tế phát triển kéo theo việc ngân hàng quốc gia công nghiệp hoá, đặc biệt ngân hàng nớc Canada, Nhật bản, Đức, Anh, Pháp theo gơng Ngân hàng Hoa kỳ sức mở rộng nghiệp vụ nớc thập kỷ 70 Lịch sử ngân hàng gọi sóng phát triển dịch vụ ngân hàng quốc tế thứ hai Bên cạnh sóng phát triển dịch vụ ngân hàng ạt nớc t bản, có sóng phát triển dịch vụ ngân hàng thứ ba nớc phát triển diễn bình lặng vào cuối thập kỷ 70 Làn sóng phát triển dịch vụ ngân hàng thứ t bắt đầu kiện đời đạo luật thể hoá châu Âu ban hành vào năm 1986; Cộng đồng Châu Âu xoá bỏ rào chắn luồng vốn quốc tế Điều tạo điều kiện cho dịch vụ ngân hàng quốc tế phát triển mạnh mẽ chất lợng số lợng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế mang tính toàn cầu hoá Bản chất dịch vụ ngân hàng quốc tế 3.1 Định nghĩa dịch vụ ngân hàng quốc tế Phần đà cho thấy tranh tổng quát dịch vụ ngân hàng dịch vụ ngân hàng quốc tế nói chung, nhng để xây dựng định nghĩa dịch vụ ngân hàng quốc tế cần: Căn phân biệt nghiệp vụ ngân hàng quốc tế nghiệp vụ ngân hàng nớc loại hoạt động kinh doanh mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng họ có tính quốc tế hay không Điều đợc giải thích bëi ba lý sau ♦ Thø nhÊt, nghiƯp vơ ngân hàng quốc tế loại hoạt động trợ giúp cho hoạt động xuất nhập khách hàng thông qua hoạt động tài trợ thơng mại quốc tế Điều có nghĩa nghiệp vụ ngân hàng trờng hợp gắn bó chặt chẽ với thơng mại quốc tế Thứ hai, nghiệp vụ ngân hàng quốc tế loại hoạt động đáp ứng nhu cầu trao đổi ngoại tệ khách hàng nhằm thực giao dịch thơng mại đầu t qua biên giới quốc gia Thứ ba, ngân hàng hoạt động kinh doanh quốc tế có điều kiện thuận lợi kinh doanh ngo¹i tƯ, hä cịng thêng kinh doanh ngo¹i tƯ cho số tiền họ Một để phân biệt nghiệp vụ ngân hàng quốc tế nghiệp vụ ngân hàng nớc ngân hàng thơng mại nghiệp vụ ngân hàng quốc tế diễn hai hay nhiều quốc gia; nghiệp vụ ngân hàng nớc diễn nội quốc gia đối tợng khách hàng pháp nhân, thể nhân quốc gia Nh ta đa định nghĩa dịch vụ ngân ngân hàng quốc tế: Dịch vụ ngân hàng quốc tế giao dịch ngân hàng liên quan tới nhiều bên đối tác biên giới nớc có trụ sở ngân hàng cung cấp dịch vụ Trên phơng diện phân loại nghiệp vụ ngân hàng quốc tế dạng hoạt động kinh doanh quốc tế nghiệp vụ ngân hàng quốc tế ngân hàng thơng mại đợc coi việc thực một, số tất công đoạn trình hoạt động đầu t cung ứng dịch vụ tiền tệ tài quốc tế thị trờng nớc quốc tế nhằm mục đích sinh lời Việc thực nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, ngân hàng thơng mại tổ chức hai phơng thức sau: Tiến hành nghiệp vụ ngân hàng quốc tế nớc cách thiết lập chi nhánh, công ty con, văn phòng đại diện v.v ë níc ngoµi Tỉ chøc mét bé phËn kinh doanh quốc tế đợc chuyên môn hoá trụ sở để thực nghiệp vụ ngân hàng quốc tế 3.2 Đặc điểm nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Mặc dù ngày dịch vụ ngân hàng quốc tế ngân hàng thơng mại phát triển đa dạng hình thøc cịng nh néi dung, nhiªn sau nghiªn cứu học thuật nh trình vận động phát triển nó, rút đặc điểm chung nh sau: Xu gia tăng nhanh mức tăng tiềm lực sản xuất: Nh đà trình bày phần lịch sử phát triển, ngày xu quốc tế hoá hoạt động ngân hàng diễn mạnh mẽ Trong lĩnh vực kinh doanh sản xuất hàng hoá diễn xu toàn cầu hoá nhng thực tế cho thấy mức độ thấp thị trờng tài Hàng ngày, lợng tiền tệ lu chuyển thị trờng tài giới cao gấp 30 lần khối lợng hàng hoá lu chuyển phạm vi toàn cầu Đối với nớc phát triển, năm (1990-1997), dòng vốn đầu t t nhân đổ vào tăng lần Trong mậu dịch quốc tế giai đoạn tăng 5%/năm dòng vốn t nhân lu chuyển tăng 30%/ năm Dịch vụ ngân hàng quốc tế đề cao nhân tố ngời: Đặc điểm đặc điểm kinh doanh quốc tế tạo Ngày nay, phát triển mạnh mẽ khoa học công nghệ kinh tế nh phức tạp bối cảnh toàn cầu hoá, kinh doanh dịch vụ ngân hàng quốc tế đòi hỏi nhà hoạt động ngân hàng phải: -Hiểu biết sâu sắc hoạt động kinh doanh, kinh doanh nớc lẫn khinh doanh đối ngoại, có kiến thức rộng thờng xuyên cập nhật thị trờng nớc quốc tế, phải có kiến thức sâu rộng tài quốc tế -Hiểu biết áp dụng thành thạo ứng dụng khoa học công nghệ Ngày nay, hầu hết ngân hàng kinh doanh quốc tế sử dụng mạng toàn cầu Swift, mạng giao dịch kinh doanh toàn cầu Reuter, ứng dụng công nghệ thông tin vào quản lý vµ kinh doanh Do vËy viƯc sư dơng thµnh thạo tiện ích ngân hàng, máy tính công nghệ thông tin bắt buộc -Phải hiểu biết thông thạo ngoại ngữ, tiếng Anh bắt buộc Do kinh doanh quốc tế không thông thạo ngoại ngữ không làm việc đợc -Do bối cảnh hoạt động kinh doanh đòi hỏi nhiều trình độ nguồn nhân lực, nên việc tập trung vào phát triển bồi dỡng nguồn nhân lực điều tất yếu Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế có tÝnh rđi ro cao: Do sù phøc t¹p cđa kinh doanh quốc tế nên thờng xảy việc tăng, giảm đột ngột ngoại tệ, lÃi suất, trục trặc toán quốc tế, biến động trị.Vì nghiệp vụ ngân hàng quốc tế có mức độ rủi ro cao nghiệp vụ ngân hàng nớc Tuy nhiên, rủi ro cao lợi nhuận lớn nên ngân hàng phát triển hoạt động kinh doanh quốc tế để có hội tiềm phát triển lâu dài Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế chịu ảnh hởng nhiều luật pháp quốc tế thông lệ quốc tế: Đặc điểm tính quốc tế dịch vụ ngân hàng quốc tế định Do phức tạp môi trờng hoạt động kinh doanh quốc tế, không thống luật pháp quốc gia, trình độ phát triển không đồng mà đòi hỏi phải có luật pháp quốc tế, thông lệ quốc tế tạo điều kiện thuận lợi an toàn cho ngân hàng thực dịch vụ ngân hàng quốc tế 3.3 Động tiến hành dịch vụ ngân hàng quốc tế Động dễ hiểu mong muốn theo đuổi khách hàng khách hàng họ thực hoạt động nớc Đây nguyên lý Marketing truyền thống theo chân khách hàng Các công ty Mỹ năm 60, 70 Nhật châu Âu thập niên 70 hăng hái mở rộng hoạt động nớc ngân hàng họ theo sau Động có phần mang tính phòng vệ, ngân hàng muốn trì củng cố mối quan hệ với khách hàng muốn chứng tỏ điều họ có kiến thức chất lợng phục vụ cao ngân hàng địa phơng Động khác thúc đẩy ngân hàng mở rộng quốc tế nhằm đa dạng hoá sở kinh doanh họ Các ngân hàng đầu t vào khoản cho vay có đặc tính khác với khoản vay nội địa Loại nhu cầu khoản vay nớc bù đắp biến động nhu cầu khoản vay nội địa có tác dụng làm bình ổn thu nhập ngân hàng Hơn nhờ đa dạng hoá kinh doanh mà làm thu nhập ngân hàng tăng, khả cạnh tranh mạnh, phân tán đợc rủi ro, thiết lập nhiều quan hệ kinh doanh tạo tiền đề thực đầu t kinh doanh sau Các hình thức tổ chức nghiệp vụ ngân hàng quốc tế vai trò trung tâm tài quốc tế 4.1 Các hình thức tổ chức nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Nh đà biết, nét đặc trng để phân biệt dịch vụ ngân hàng quốc tế với dịch vụ ngân hàng nớc tính quốc tế Xét mặt không gian khoảng cách địa lý đối tác lớn, vợt phạm vi biên giới quốc gia Chính ngân hàng thơng mại trụ sở phải sử dụng nhiều hình thức khác nh : Văn phòng đại diện: đơn vị dịch vụ nhỏ ngân hàng mẹ thành lập nớc nhằm trợ giúp cho công ty nớc kinh doanh nớc ngoài, đối tác nớc ngân hàng mẹ, việc quan hệ với ngân hàng đại lý Các văn phòng thờng có nhân viên, không nhận tiền gửi, chủ yếu thực công việc chuẩn bị cho khoản vay ngời vay từ trụ sở chính, phát triển hoạt động kinh doanh Việc thiết lập văn phòng đại diện nớc thờng bớc trình phát triển hoạt động kinh doanh nớc Chi nhánh ngân vỏ bọc: văn phòng nớc đợc thiết lập nhằm tham gia vào thị trờng tiền tệ châu Âu để dành khoản nợ đồng đô la châu Âu hay thực khoản vay ngân hàng nớc Chúng nằm chủ yếu nơi có tài chủ yếu, nh Bahamas, nơi chúng hoạt động mà chịu thuế; họ không quan tâm đến công việc kinh doanh địa phơng Loại hình xuất nhiều Mỹ Chi nhánh ngân hàng nớc thực dịch vụ trọn gói: Chi nhánh ngân hàng nớc thực trọn gói mở rộng ngân hàng chính, hoạt động nh ngân hàng nớc nhng mặt pháp lý chi nhánh ngân hàng nớc lại phận ngân hàng mẹ Các chi nhánh thực kinh donh nghiệp vụ ngân hàng bán sỉ dựa chủ yếu vào khoản tiền gửi mua từ hệ thống ngân hàng quốc tế đợc biết đến nh thị trờng liên ngân hàng Họ phát triển sở tiền gửi địa phơng Chi nhánh ngân hàng nớc vừa chịu điều chỉnh luật ngân hàng nớc vừa chịu điều chỉnh luật ngân hàng nớc mà më chi nh¸nh ë mét sè quèc gia, chi nh¸nh ngân hàng nớc bị cấm, số quốc gia khác ngời ta không muốn lập chi nhánh có rủi ro sung công Chi nhánh ngân hàng nớc thờng đợc mở trung tâm tài thơng mại giới Ngân hàng nớc ngoài: Ngân hàng nớc định chế độc lập ngân hàng mẹ sở hữu hoàn toàn gần nh sở hữu hoàn toàn để phù hợp với luật pháp nớc Ngân hàng nớc hạch toán độc lập, tự chủ tài chính, tự chịu trách nhiệm kết hoạt động kinh doanh Ngoài hình thức Ngân hàng nớc nhng ngân hàng mẹ không kiểm soát chúng (ngân hàng mẹ đóng góp phần vốn tối thiểu, không đủ giành quyền kiểm soát) Nói chung, ngân hàng nớc chịu điều chỉnh luật pháp nớc sở hầu nh không chịu ảnh hởng luật pháp nớc mà ngân hàng mẹ đặt trụ sở Trong thời gian gân đây, ngân hàng kinh doanh quốc tế có xu hớng mua ngân hàng thay lập chi nhánh nớc Việc sở hữu ngân hàng con, trách nhiệm ngân hàng mẹ giới hạn số vốn đầu t vào ngân hàng thấp giới hạn trách nhiệm ngân hàng mẹ chi nhánh thành lập Ngoài việc lập chi nhánh tốn chi phí thành lập lẫn chi phí quản lý Ngân hàng liên doanh: Đây hình thức ngân hàng góp vốn để kinh doanh nhiều ngân hàng nớc với nhiều ngân hàng địa phơng hoạt động theo khuôn khổ pháp luật địa phơng Cũng giống nh ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng liên doanh định chế độc lập ngân hàng mẹ, hạch toán độc lập, tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh Nhợc điểm lớn ngân hàng liên doanh khó khăn quản lý Liên minh ngân hàng: Đây hình thức liên minh tạm thời ngân hàng Các ngân hàng quốc gia khác nhau tham gia hoạt động cho vay quốc tế Nét đặc trng liên minh thực nghiệp vụ đặc biệt phân chia thị trờng theo vùng địa lý Trên thực tế, liên minh thờng hoạt động trung tâm tài hoạt động họ chủ yếu diễn thị trờng tài tiền tệ quốc tế Các câu lạc ngân hàng: Đây hình thức hợp tác ngân hàng lâu dài có nguồn gốc từ việc tham gia vào liên kết Thành viên câu lạc ngân hàng cđa c¸c níc kh¸c cïng gãp vèn kinh doanh mà thủ tục pháp lý sáp nhập Các hình thức câu lạc ngân hàng đợc phát triển mạnh mẽ vào đầu thập niên 1970 Cơ chế ngân hàng hải ngoại (International Banking Facilities -IBF): Vào tháng 12 năm 1981, IBF đợc cục dự trữ liên bang Mỹ uỷ quyền cấp phép cho ngân hàng tổ chức tiền gửi khác thực hoạt động ngân hàng quốc tế nớc Mỹ sở giống nh chi nhánh ngân hàng trực thuộc nớc ngân hàng Mỹ Khi cấp phép cho IBF, ý đồ Fed nhằm thu họat động trở lại Mỹ IBF tạo cho ngân hàng môi trờng tơng đối tự giống nh môi trờng chi nhánh ngân hàng 10 quan hệ thân thiện ngân hàng cách gắn với lợi ích ngân hàng hoạt động với Ngoài việc cho vay hợp vốn chia sẻ rủi ro, cộng đồng tài ngân hàng quốc tế vị trí có ích cho việc cung ứng tiền đầu t Sự tồn thị trờng liên ngân hàng dẫn đến kênh tài hiệu Một số ngân hàng đầu t nguồn tiền thặng d họ vào thị trờng liên ngân hàng, ngân hàng khác sử dụng nguồn tiền thặng d để tài trợ hoạt động tín dụng quốc tế Trung tâm tài quốc tế môi trờng thuận lợi cho ngời vay ngời đầu t vùng gặp Tạo môi trờng pháp lý dễ chịu: Nhà cầm quyền trung tâm tài đà cho phép ngân hàng quốc tế không chịu gánh nặng thuế, đòi hỏi tỷ lệ vốn khả dụng nh dự trữ bắt buộc Các ngân hàng quốc tế đợc phép huy động sử dụng nguồn vốn quốc tế tạm thời nhàn rỗi để đầu t mà không bị kiểm soát ngoại hối nh tiền tệ Thị trờng liên ngân hàng cung cấp cho họ hội đầu t nguồn vốn thặng d cách dễ dàng với rủi ro thấp Trung tâm tài quốc tế không thuận lợi cho hoạt động ngân hàng mà thuận lợi cho các hoạt động khác nhờ u điểm hiển nhiên Trung tâm tài nơi đóng trụ sở công ty công ty đa quốc gia Các công ty có đợc môi trờng pháp lý thuận lợi so với môi trờng pháp lý trụ sở công ty mẹ II Một số nghiệp vụ ngân hàng quốc tế ngân hàng thơng mại Ngoài việc thành lập tổ chức ngân hàng nớc nhằm thực nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, ngân hàng hoạt động kinh doanh quốc tế tổ chức trụ sở chi nhánh nớc đơn vị chuyên biệt tiến hành nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khái quát thành nhóm nh sau: ã Cung ứng dịch vụ ngân hàng quốc tế để thu phí ã Tiến hành kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, tức hoạt động bỏ vốn thông qua nghiệp vụ ngân hàng để thu lÃi 14 ã Hợp tác kinh doanh ngân hàng quốc tế Cung ứng dịch vụ ngân hàng quốc tế để thu phí Đặc điểm dịch vụ loại ngân hàng tham gia với vai trò môi giới trung gian để thu phí, chịu rủi ro 1.1 Dịch vụ tài khoản Nostro tài khoản Vostro Nét đặc trng nghiệp vụ ngân hàng đại ngân hàng với cã mèi quan hÖ mËt thiÕt viÖc tiÕn hành giao dịch Để tiền gửi ngân hàng đợc dùng làm phơng tiện toán, cần phải có hợp tác ngân hàng việc thiết lập hệ thống toán bù trừ toán nhằm giảm tối đa chi phí toán tăng khả chấp nhận toán Muốn vậy, ngân hàng cần phải trì mối quan hệ tài khoản với ngân hàng đại lý Tài khoản Nostro (tiếng Latinh có nghĩa tài khoản chúng tôi) tài khoản tiền tệ đợc mở dới tên ngân hàng sổ sách ngân hàng nớc Ví dụ ngân hàng Vietcombank Việt nam có tài khoản đô la ngân hàng Mỹ Bank of America tài khoản Nostro Vietcombank Tài khoản Vostro (tiếng Latinh có nghĩa tài khoản bạn) tài khoản ngân hàng nớc gửi ngân hàng địa phơng tiền nớc ngân hàng địa phơng Ví dụ ngân hàng Bank of America có tài khoản VND ngân hàng Vietcombank tài khoản Vostro Mục đích hai loại tài khoản thực toán bù trừ chuyển tiền quốc tế 1.2 Ngân hàng đại lý Hai ngân hàng đợc coi ngân hàng đại lý hai ngân hàng trì tài khoản ngân hàng đại lý với Các ngân hàng trở thành ngân hàng đại lý phát sinh nhu cầu toán cho khách hàng ngân hàng nơi mà ngân hàng họ chi nhánh Các khách hàng ngân hàng thờng yêu cầu ngân hàng cung cấp dịch vụ tài nơi giới Trên lý 15 thuyết điều thực đợc qua ngân hàng chi nhánh Tuy nhiên, thực tế tốn gặp khó khăn trị văn hoá nhiều nớc Mối quan hệ ngân hàng đại lý đem lại lợi ích lớn cho ngân hàng ngân hàng phục vụ công ty với chi phí thấp không cần đội ngũ nhân nh sở vật chất nớc ngoài, phục vụ khách hàng nhiều nơi giới Điều bất lợi khách hàng, công ty, họ không nhận đợc chất lợng dịch vụ thông qua ngân hàng đại lý nh họ đà nhận đợc từ ngân hàng họ Tuy nhiên, tất loại giao dịch liên ngân hàng dịch vụ ngân hàng đại lý Nhiều nghiệp vụ ngân hàng không đợc coi dịch vụ ngân hàng đại lý không đòi hỏi mối quan hệ liên tục ngân hàng Ví dụ nh nghiệp vụ giao dịch ngoại tệ ngân hàng nghiệp vụ cho vay hợp vốn nhóm ngân hàng hợp tác với vay khách hàng Dịch vụ ngân hàng đại lý thờng có đặc trng bật mối quan hệ giao dịch liên tục nhân tố chủ chốt để biết hai ngân hàng có quan hệ đại lý với hay không tồn mối quan hệ tài khoản nhằm cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng để thu phí 1.3 Dịch vụ bảo quản lu ký 1.3.1 Dịch vụ bảo quản Bảo quản an toàn vật có giá dịch vụ lâu đời đợc ngân hàng thơng mại thực hiện, đợc thực với ngời nớc Những ngân hàng thơng mại thực dịch vụ bảo quản an toàn vật có giá ngân hàng có hầm kho kiên cố, có phơng tiện bảo vệ tuyệt đối an toàn vật có giá Công việc bảo quản vật có giá đợc phân chia thành hai phận khác ngân hàng: Bảo quản ký thác: Khách hàng thuê két sắt để bảo quản tài sản có giá nh: chứng khoán, chứng th, hợp đồng bảo hiểm, tài liệu cá nhân, có tài sản tinh thần nh thảo tác phẩm văn học, nhẫn cới 16 Bảo quản an toàn giấy tờ có giá: có nhiệm vụ trông nom quản lý giấy tờ có giá chứng từ khác liên quan nh đại lý khách hàng 1.3.2 Dịch vụ lu ký Dịch vụ lu ký ngân hàng dịch vụ giữ chứng khoán theo hợp đồng cho khách hàng thực mua bán chứng khoán đợc ký thác Dịch vụ lu ký bao gồm việc xuất, nhập chứng khoán, chuyển giao chứng khoán, bảo quản chøng kho¸n kho, kÕ to¸n chøng kho¸n, gióp kh¸ch hàng nhận cổ tức thực quyền cổ đông Các ngân hàng thực nghiệp vụ lu ký quốc gia khác gọi ngân hàng siêu lu ký, ngân hàng mua, bán, phân phối chứng khoán đợc khách hàng tín thác Vai trò dịch vụ lu ký giảm thiểu rủi ro toán rủi ro hoạt động mà nhà đầu t phải đối mặt tất loại chứng khoán Dịch vụ lu ký đạt đợc cách thực toán giao dịch chứng khoán nhanh chóng, xác giảm thiểu khả rủi ro giao dịch Ngoài ngân hàng làm dịch vụ lu ký thu nhận cổ tức nhân danh nhà đầu t, thực yêu cầu hoàn lại tiền thuế nh hoạt động khác Dịch vụ lu ký phục vụ nhu cầu thông tin thị trờng cho khách hàng Các dịch vụ lu ký đà sản phẩm ngân hàng quốc tế phát triển thời gian gần Dịch vụ đà phát triển với việc mở rộng hoạt động đầu t níc ngoµi thËp kû võa qua, ngêi ta đà ớc tính vào năm đầu thập niên 90, giá trị chứng khoán nằm tay tổ chức thực dịch vụ lu ký toàn cầu xấp xỉ khoảng 600 tỷ USD đến 800 tỷ USD Dịch vơ lu ký lµ mét nghiƯp vơ phỉ biÕn cđa ngân hàng dịch vụ thu phí, khách hàng ổn định cần vốn Tuy nhiên dịch vụ lu ký lĩnh vực cạnh tranh gay gắt 1.4 Dịch vụ séc du lịch Với phát triển mạnh mẽ du lịch quốc tế, ngân hàng thơng mại theo chân khách hàng qua việc phát hành séc du lịch Séc du lịch loại séc đích danh Nhờ loại séc mà ngời du lịch không cần tiền 17 mặt mang séc du lịch đợc toán cách chắn khắp nơi Séc du lịch đợc phát hành loại giấy đặc biệt (tơng tự nh giấy bạc), khó giả mạo bôi sửa Việc phát hành séc tạo mối liên quan pháp lý ba bên: ngân hàng phát hành séc, ngời thụ hởng ngân hàng toán Có hai đặc điểm phân biệt séc du lịch séc thông thờng khác ngân hàng: Séc có mệnh giá đợc in mặt séc Séc du lịch đợc đa vào lu thông ngân hàng toán đà nhận đợc số tiền tơng ứng séc Nhờ séc du lịch đợc coi nh phơng tiện toán thuận tiện chắn nh tiền mặt Séc du lịch to¸n bëi ngêi hëng sÐc Ngêi hëng sÐc ký tờ séc vào chỗ qui định đợc phát hành ký lại (countersign) xuất trình để nhận tiền trớc mặt nhân viên ngân hàng Việc xuất trình chứng th không cần thiết, nhiên ngân hàng có quyền yêu cầu nh bảo đảm toán Khi ngời hởng xuất trình séc khách sạn nơi để toán ngời nhận séc phải có trách nhiệm kiểm tra chữ ký Ngời nhận séc gửi séc đến ngân hàng đại lý ngân hàng đại lý chuyển tiếp séc tới ngân hàng toán qua hình thức nhờ thu 1.5 Dịch vụ thẻ tín dụng 1.5.1 Bản chất thẻ toán quốc tế Thẻ tín dụng phơng tiện toán đại cho phép chủ thẻ sử dụng thẻ để toán cho hàng hoá dịch vụ với hạn mức chi tiêu định, trả tiền sau mà ngân hàng cho phép vào khả tài chính, số tiền ký quỹ tài sản chấp chủ thẻ Nh vậy, chất kinh tế, thẻ tín dụng vay mợn tiền chủ thẻ ngân hàng với số điều kiện đảm bảo ngân hàng nh: tài khoản chủ thẻ (nếu có), hợp đồng sử dụng thẻ, tài sản chấp Tuy nhiên chủ thẻ sử dụng đợc thẻ nơi định (đại lý chấp nhận thẻ, ngân hàng đại lý) 18 Việc cung cấp dịch vụ thẻ tín dụng cho khách hàng, ngân hàng có hai cách lựa chọn nh sau: - Ngân hàng trở thành thành viên với nhóm ngân hàng cung cấp dịch vụ thẻ tín dụng đóng vai trò nh đại lý; - Ngân hàng phát hành thẻ riêng ngân hàng nhng họ phải thu hút đợc đủ ngời cung cấp hàng hoá dịch vụ, phải có nhóm ngời giữ thẻ đủ lớn để ngời cung cấp hàng hoá dịch vụ quen thuộc với phơng thức Dịch vụ thẻ tín dụng đòi hỏi phải có khối lợng khách hàng đủ lớn, ngân hàng muốn thu đợc lợi nhuận 1.5.2 Các loại thẻ toán quốc tế tiêu biểu Thẻ Diners Club loại thẻ du lịch giải trí tổ chức thẻ tự phát hành năm 1949 Mỹ Vào năm 1960 loại thẻ trớc tiên có Nhật Thẻ American Express (thẻ Amex) Tổ chức thẻ American Express phát hành lần đầu dới tên Green Amex, không hạn mức tín dụng, chủ thẻ đợc chi xài có trách nhiệm trả lần vào cuối tháng Năm 1987 Amex cho đời thêm loại thẻ Amex Gold, Platium Optima có hạn mức tín dụng tuần hoàn Hiện tổ chức thẻ du lịch giải trí lớn giới, tổ chức tự phát hành quản lý chủ thẻ, không cấp giấy phép thành viên cho ngân hàng Thẻ VISA Năm 1960, ngân hàng Mỹ Bank of American phát hành thẻ Bank Americard Năm 1977 thẻ Bank Americard trở thành thẻ VISA Tổ chức VISA quốc tế thức hình thành phát triển nói thẻ VISA loại thẻ có qui mô phát triển giới Tổ chức Visa không phát hành trực tiếp mà giao cho thành viên Thẻ JCB xuất phát từ Nhật vào năm 1961 ngân hàng Sanwa Năm 1981 bắt đầu phát triển thành tổ chức thẻ quốc tế, mục tiêu chủ yếu hớng vào thị trờng giải trí du lịch Thẻ MasterCard Năm 1967, bốn ngân hàng California đổi tên thành Western States Bank Card Association thức phát hành thẻ Master Charge 19 Năm 1979 MasterCharge đổi tên thành MasterCard trở thành tổ chức thẻ toán quốc tế lớn thứ hai sau Tỉ chøc Visa 1.5.3 C¸c chđ thĨ chÝnh tham gia thị trờng Tổ chức thẻ toán quốc tế tổ chức đứng liên kết thành viên, đặt quy định bắt buộc thành viên phải áp dụng tuân theo thống toàn cầu Ngân hàng phát hành thẻ thành viên thức Tổ chức thẻ toán quốc tế Ngân hàng phát hành thẻ có trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ xin cấp thẻ, xử lý phát hành thẻ, mở quản lý tài khoản thẻ, chịu trách nhiệm toán thẻ Ngân hàng toán thẻ hay gọi ngân hàng đại lý viên tổ chức thẻ thực dịch vụ toán thẻ theo hợp đồng Ngân hàng toán thẻ trực tiếp ký hợp đồng với sở chấp nhận thẻ để tiếp nhận xử lý giao dịch thẻ sở chấp nhận thẻ Chủ thẻ Là ngời có tên thẻ Ngân hàng phát hành thẻ cấp đợc quyền sử dụng thẻ Chỉ có chủ thẻ sử dụng thẻ mà Chủ thẻ yêu cầu cấp thêm cho ngời thân thẻ phụ Cơ sở chấp nhận thẻ đơn vị bán hàng hoá, dịch vụ nh cửa hàng, khách sạn, nhà hàng Có kí hợp đồng với ngân hàng toán thẻ để chấp nhận toán 1.6 Dịch vụ toán quốc tế 1.6.1 Dịch vụ chuyển tiền (Remittance) Chuyển tiền phơng thức toán khách hàng ngân hàng yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho ngời khác địa điểm định phơng tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Các hình thức chuyển tiỊn - Chun tiỊn b»ng th (Mail Transfer), gäi t¾t M/T (phải gửi địa tên ngời có quyền ký ngân hàng); - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer), gọi tắt T/T (phải quy định khoá mËt m· ®iƯn tư); 20 - Chun tiỊn b»ng Fax (trong phạm vi giới hạn Fax đợc sử dụng nh phơng tiện chuyển tiếp toán quốc tế); - Chuyển tiền điện thoại (thờng có nhiều sai sót nên đợc sử dụng); - Chuyển tiền qua hÖ thèng SWIFT: SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) Đây tổ chức hoạt động theo đạo luật Bỉ, có trụ sở Brucxen Mục đích hoạt động SWIFT chuyển thông tin toán, giá thành hạ, an toàn, nhanh chóng, không dùng chứng từ ngân hàng với ngân hàng Mọi thông tin SWIFT đợc mật mà hoá mà ngời có phận đợc tiếp nhận Dùng nghiƯp vơ chun tiỊn to¸n xt nhËp khÈu thờng không an toàn nên sử dụng Ngời ta thờng sử dụng phơng thức chuyển tiền trờng hợp sau: - Thanh toán khoản chi tiêu phi thơng mại chi phí liên quan đến xuất nhập hàng hoá, trị giá hợp đồng nhỏ, ®èi t¸c quen biÕt, tÝn nhiƯm; - Chun vèn bên để đầu t; - Chuyển kiều hối; - Thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu(khi hai bên mua bán có quan hệ lâu đời tín nhiệm lẫn trị giá hợp đồng không lớn) Trong phơng thức toán chuyển tiền ngân hàng đóng vai trò trung gian thực dịch vụ chuyển tiền thu phÝ chun tiỊn 1.6.2 DÞch vơ nhê thu (Collection) Nhờ thu phơng thức toán quốc tế ngân hàng xử lý chứng từ phù hợp với dẫn đà nhận để thực toán và/hoặc chấp nhận toán, cung cấp chứng từ dựa số tiền chi trả /hoặc dựa số tiền chấp nhận, cung cấp chứng từ dựa nghĩa vụ điều kiện kh¸c C¸c chøng tõ nhê thu cã thĨ chứng từ tài chứng từ thơng mại Các chứng từ tài hối phiếu, giấy hứa trả tiền, séc công cụ toán tơng tự nh Các chứng từ 21 thơng mại hoá đơn, vận đơn, chứng từ sở hữu chứng từ khác giống nh Căn vào nội dung chứng từ đợc gửi đến ngân hàng nhờ thu mà ngời ta chia phơng thức toán thành hai loại: Nhờ thu hối phiếu trơn: phơng thức toán nhờ thu dựa chứng từ tài không kèm theo chứng từ thơng mại Nhờ thu kèm chứng từ: phơng thức toán nhờ thu dựa chứng từ thơng mại mà không kèm theo chứng từ tài Phơng thức toán quốc tế qua nhờ thu, nhờ thu hối phiếu trơn thờng gặp nhiều rủi ro toán Ngời ta thờng sử dụng phơng thức nhờ thu trờng hợp sau: - Ngời bán ngời mua tin cậy lẫn nhau; - Trị giá hợp đồng không lớn 1.6.3 Thanh to¸n qua L/C Thanh to¸n quèc tÕ qua L/C phơng thức toán ngân hàng (gọi ngân hàng mở th tín dụng) cam kết trả số tiền định cho ngời khác (ngời hởng lợi số tiền th tín dụng) chấp nhận hối phiếu ngời ký phát uỷ thác cho ngân hàng khác tiến hành toán chấp nhận hối phiếu phạm vi số tiền ngời giao cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề th tín dụng Đây phơng thức toán phức tạp nhng lại có độ an toàn cao phổ biến Chính phức tạp trình thực mà phí dịch vụ loại hình cao, thêng chiÕm tû träng lín tỉng thu nhËp toán quốc tế ngân hàng Loại hình này, ngân hàng vừa cung cấp dịch vụ thu phÝ, võa cã thÓ kinh doanh thu l·i 1.7- Dịch vụ t vấn Nhờ hệ thống ngân hàng đại lý, chi nhánh.và đội ngũ chuyên gia hùng hậu, ngân hàng cung cấp thông tin cho khách hàng 22 thông tin giá cả, luật pháp, rủi ro tài chính, đối tác kinh doanh phạm vi toàn cầu Dịch vụ t vấn mặt đem lại khoản thu nhập cho ngân hàng nhng mặt quan trọng củng cố mối quan hệ ngân hàng khách hàng đem lại cho ngân hàng mối tiếp xúc ban đầu với khách hàng, từ ngân hàng phát triển dịch vụ ngân hàng khác Các dịch vụ ngân hàng hoạt động kinh doanh quốc tế đa dạng ngày phát triển, ví dụ nh: tìm kiếm hội xuất cho nhà xuất khẩu, làm thủ tục để xuất nớc ngoài, kiểm tra tín nhiệm đối tác, tìm nguồn nhập cho nhà nhập khẩu, thực thủ tục nhập hàng hoá từ nớc ngoài, tìm kiếm hội đầu t, t vấn đầu t, tìm kiếm đối tác nớc 1.8 Một số dịch vụ ngân hàng điện tử - PDAs (Personal Data Assistant) PDAs loại máy cung cấp liệu thông tin ngân hàng, tỷ giá hối đoái, giá loại cổ phiếu Hiện nhiều ngân hàng kinh doanh quốc tế cung cấp dịch vụ môi giới mua bán cổ phiếu dịch vụ ngân hàng thông qua PDAs Mỗi khách hàng sử dụng sản phẩm có máy PDAs với hình rộng hình máy điện thoại di động Máy PDAs hoạt động thông qua việc kết nối với máy điện thoại di động (điện thoại di động đợc kết nối với trung tâm xử lý liệu ngân hàng thông qua trung tâm xử lý liệu công ty viễn thông) Trong tơng lai máy PDAs kết nối trực tiếp với trung tâm xử lý liệu ngân hàng không cần qua điện thoại di động - Mobile banking Hiện nay, nhiều ngân hàng kinh doanh quốc tế cung cấp thông tin nh báo cáo tín dụng , thông tin số d tài khoản tiền gửi ngân hàng , chuyển tiền, mua bán cổ phiếu qua hình máy điện thoại di động Dịch vụ Mobile banking đợc thực với kết hợp công ty viễn thông với ngân hàng - Internet Banking Hiện nhiều ngân hàng kinh doanh quốc tế cung cấp dịch vụ ngân hàng thông qua mạng Internet Ngoài ngân hàng có mạng intranet, với 23 mà số riêng biệt cho khách hàng, cung cấp tổng hợp tất dịch vụ ngân hàng, kể dịch vụ chuyển tiền đảm bảo an toàn tiện lợi Tiến hành kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng quốc tế - Tín dụng quốc tế Các ngân hàng thực tín dụng quốc tế chi nhánh ngân hàng đặt trụ sở nớc Các thủ tục tín dụng quốc tế nói chung giống nh tín dụng nớc nhiên gặp phải nhiều rủi ro nh rủi ro tiền tệ (nh tỷ giá hối đoái, tính khoản quốc tế đồng tiền ), rủi ro trị, rủi ro pháp lýnên tín dụng quốc tế cần bảo đảm cao Đối tợng khách hàng tín dụng quốc tế đa dạng, ví dụ nh: cung cấp phơng tiện tín dụng cho khách hàng nớc ngoài; cung cấp phơng tiện tín dụng cho khách hàng nớc liên quan đến khách hàng nớc; tham gia cho vay hợp vốn khách hàng nớc ngoài; cho vay ngân hàng nớc Tín dụng quốc tế bao gồm nhiều sản phẩm nh: tài trợ dự án; cho vay hợp vốn; bảo lÃnh ngân hàng v.v Sau số sản phẩm chủ yếu đợc ngân hàng hoạt động kinh doanh quốc tế sử dụng: 2.1 Tín dụng tài trợ xuất, nhập Khi hai bên toán quốc tế L/C qua ngân hàng thơng mại, việc ngân hàng cung cấp dịch vụ toán qua L/C để thu phí, ngân hàng kinh doanh thông qua hình thức tín dụng tài trợ xuất, nhập Ngân hàng thơng mại tài trợ tín dụng cho ngời xuất khẩu: - Cho phép ngời xuất đợc hởng hạn mức thấu chi để sử dụng cho kho¶n chi phÝ phơc vơ xt khÈu - Cho ngêi xuất vay trớc giao hàng để mua nguyên liệu, chế biến, sản xuất hàng hoá xuất theo L/C qui định, theo hợp đồng ngoại thơng ®· ký kÕt Nhµ xt khÈu cã thĨ dùa vµo L/C để nhờ ngân hàng cấp cho khoản tín dụng để thực xuất hàng theo L/C qui định - Cho vay tạm ứng chứng từ toán hàng xuất sau ngời xuất giao hàng nhng trớc ngời nhập toán Điều có 24 nghĩa chờ đợi ngời nhập toán, ngân hàng thơng mại ứng trớc tiền cho ngời xuất với bảo đảm chứng từ thể hàng hoá đà đợc giao Các ngân hàng thơng mại tài trợ cho ngời nhập khẩu: - Tài trợ nhập đợc ngân hàng thơng mại cung cấp thông qua việc cho vay ký quỹ mở L/C Điều đợc thực ngân hàng thơng mại dựa vào bảo đảm hàng hoá liên quan dựa vào việc ngân hàng kiểm soát chứng từ sở hữu hàng hóa Tuỳ theo tình hình tài chính, khả toán, quan hệ ngân hàng với khách hàng mà ngân hàng định mức ký quỹ cao hay thấp, cho vay hay không cho vay - Khoản cho vay dựa hàng nhập (Cho vay toán hàng nhập khẩu): ngời nhập khả toán cho hối phiếu phải thu từ tài khoản toán ngân hàng thơng mại cấp khoản tín dụng cho ngời nhập ngân hàng thơng mại kiểm soát đợc hàng hoá thực ví dụ nh kho hàng Trong trờng hợp giấy biên nhận kho hàng (làm theo lệnh ngân hàng) giao cho ngân hàng sở hữu sau hàng hoá tới nơi nhng ngời nhập cha cần Hàng hoá đợc giữ kho xuất kho theo lệnh ngân hàng, nhng khách hàng nhận hàng phần sở toán Hoá đơn tín th¸c (Trust receipt - T/R): ngêi nhËp khÈu cã thĨ nhận tài trợ từ ngân hàng thơng mại để nhập hàng hoá theo cách sau: nhận đợc vận đơn, nhà nhập ký chứng từ pháp lý đợc gọi hoá đơn tín thác Theo điều kiện điều khoản hoá đơn tín thác, nhà nhập phải cam kết: - Uỷ thác cho ngân hàng nắm giữ hàng hoá; - Thay mặt ngân hàng bán hàng hoá; - Mua bảo hiểm loại A cho hàng hoá; - Thanh toán cho ngân hàng sở việc bán hàng cộng với lÃi suất; 25 - Đáp ứng yêu cầu khác theo yêu cầu quy định hoá đơn tín thác; - Nhà nhập phải toán thời hạn đà quy định hoá đơn tín thác, việc toán thực vào ngày đến hạn sớm 26 2.2 TÝn dơng chiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸ TÝn dơng chiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸ cã thĨ bao gåm: chiÕt khÊu hèi phiÕu tr¬n, chiÕt khÊu bé chøng từ quy định L/C, chiết khấu hối phiếu bé chøng tõ nhê thu TÝn dông chiÕt khÊu hối phiếu Nhà xuất đem hối phiếu (cam kết không huỷ ngang, không sửa đổi, toán hối phiếu đến hạn) đến ngân hàng để chiết khấu Nh vậy, dới hình thức mua lại hối phiếu cha đến hạn trả tiền, ngân hàng đà thực cấp tín dụng cho ngời xuất Đây loại tín dụng phổ biến nớc TÝn dơng chiÕt khÊu bé chøng tõ to¸n (trong phơng thức toán L/C) Nhà xuất đem chiết khấu chứng từ toán mà lý cha nhận đợc tiền cần tiền ngân hàng tuỳ ý đợc định L\C TÝn dông chiÕt khÊu bé chøng tõ nhờ thu Ngân hàng cấp tín dụng chiết khấu chøng tõ nhê thu cho ngêi xuÊt khÈu b»ng c¸ch mua bé chøng tõ nhê thu ngêi xuÊt khÈu ký phát đòi nợ nhà nhập nớc trớc chứng từ chuyển nớc Ngân hàng sau mua chứng từ nhờ thu đòi nợ nhà nhập nớc đến hạn toán Nếu nhà nhập không toán toán chậm ngân hàng chiết khấu thực quyền truy đòi ngời xuất khẩu, ngời ký phát hối phiếu 2.3 Thuê mua tài quốc tế (International Leasing) Thuê mua tài quốc tế thoả thuận hợp đồng cho phép bên (bên thuê) đợc sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu công ty cho thuê (bên cho thuê) thực khoản chi trả định kỳ đợc quy định cụ thể, hết hạn hợp đồng bán lại cho ngời thuê Bên thuê thuê từ công ty cho thuê nội địa thông qua việc công ty nhập đối tợng thuê từ nhà xuất nớc ngoài, thuê trực tiếp từ công ty cho thuê nớc 27 Hoạt động thuê mua qua đờng biên giới đợc áp dụng nhiều ngành hàng không ngành mà chi phÝ mua míi m¸y bay rÊt tèn kÐm NÐt đặc trng hợp đồng thuê mua tài quốc tế quyền sở hữu mặt pháp lý tài sản (của công ty cho thuê) đợc tách khỏi việc sử dụng mặt kinh tế tài sản (do bên thuê nắm giữ) nhng không giống với việc cho thuê kèm theo cam kết đơn phơng bán lại kết thúc hợp đồng Lợi ích tín dụng thuê mua: - Không đòi hỏi nỗ lực tự cấp vốn ban đầu công ty cho thuê tập trung xem xét khả bên thuê việc tạo số thu đủ để chi trả tiền thuê, tài sản chấp đảm bảo cho giao dịch tài sản cho thuê Thực chất hoạt động thuê mua tài hoạt động tài trợ trung, dài hạn linh hoạt thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị động sản khác Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê đợc chuyển quyền sở hữu, mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện đà thoả thuận hợp đồng thuê Vì vËy doanh nghiƯp thiÕu vèn cã thĨ nhanh chãng chíp đợc thời thị trờng việc vay vốn có bị từ chối Có hai loại thuê mua tài chính: Thuê mua tài chính: Uỷ ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế đa bốn tiêu chuẩn thuê mua tài : 1)Quyền sở hữu tài sản đợc chuyển giao hết thời hạn hợp đồng; 2)Hợp đồng qui định quyền chọn mua; 3)Thời hạn hợp đồng phần lớn thời hạn hoạt động tài sản; 4)Hiệu giá tài khoản tiền thuê lớn gần giá trị tài sản, tổng kết tài sản ngời thuê thể tài sản thuê khoản nợ tơng ứng Có hai loại hình thuê mua tài thuê mua tiêu dùng( consumer hire purrchase) thuê mua doanh nghiÖp (industrial hire purchase) 28 ... cho dịch vụ ngân hàng quốc tế phát triển mạnh mẽ chất lợng số lợng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế mang tính toàn cầu hoá Bản chất dịch vụ ngân hàng quốc tế 3 .1 Định nghĩa dịch vụ ngân hàng quốc tế. .. Lịch sử ngân hàng gọi sóng phát triển dịch vụ ngân hàng quốc tế thứ hai Bên cạnh sóng phát triển dịch vụ ngân hàng ạt nớc t bản, có sóng phát triển dịch vụ ngân hàng thứ ba nớc phát triển diễn... tổng quát dịch vụ ngân hàng dịch vụ ngân hàng quốc tế nói chung, nhng để xây dựng định nghĩa dịch vụ ngân hàng quốc tế cần: Căn phân biệt nghiệp vụ ngân hàng quốc tế nghiệp vụ ngân hàng nớc loại