Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Hoàn thiện công tác định giá BĐS thế chấp tại ngân hàng VPbank
Khoa Bất Động Sản và Địa ChínhBản thảo lần 2: Chuyên đề thực tập tốt nghiệpTên đề tài: “Hoàn thiện công tác định giá BĐS thế chấp tại ngân hàng VPbank”Giáo viên hướng dẫn: TS.Nguyễn Thế PhánSinh viên thực tập : Nguyễn Thị NhungNgười hướng dẫn : Nguyễn Viết Dũng Địa chỉ : Ngân hàng VPBank, Số 4 Dã Tượng, Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội – Phòng thẩm định TSBĐ1 Khoa Bất Động Sản và Địa ChínhLời mở đầuNgân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPbank) cũng như tất cả các NHTMCP khác trong hệ thống các NHTM Việt Nam kinh doanh trên quan điểm an toàn và lợi nhuận. Vì vậy trong tất cả các hoạt động kinh doanh của mình yếu tố an toàn luôn được các nhà quản trị VPbank xem trọng. Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động sinh lời chính của ngân hàng, điều đó có nghĩa vấn đề an toàn trong hoạt động này là một đòi hỏi tất yếu ảnh hưởng trực tiếp, mạnh mẽ đến sự tồn tại và phát triển của toàn hệ thống VPbank. Trong những biện pháp bảo đảm tín dụng có một biện pháp hình thức bảo đảm thực sự có hiệu quả, nó mang giá trị hiện thực chứ không phải qua những yếu tố trừu tượng, đó là hình thức bảo đảm bằng tài sản, đặc biệt là bất động sản (BĐS). Nhưng trong hình thức này không phải hoạt động tín dụng được giảm rủi ro hoàn toàn mà thực ra nó chuyển rủi ro từ hình thức này sang hình thức khác. Sở dĩ như vậy là vì định giá tài sản đảm bảo là hết sức khó khăn, đặc biệt trong hoàn cảnh hiện nay giữa lý luận và thực tiễn khác nhau nhiều. Do đó, em chọn đề tài là: “Hoàn thiện công tác định giá BĐS thế chấp tại ngân hàng VPbank”.Mục tiêu nghiên cứu• Hệ thống hóa về mặt lý luận hoạt động định giá BĐS thế chấp tại ngân hàng.• Đánh giá thực trạng vấn đề định giá BĐS thế chấp tại ngân hàng VPbank.• Trên cơ sở đó đưa ra các phương hướng và giả pháp nhằm hoàn thiện quy trình định giá BĐS thế chấp.2 Khoa Bất Động Sản và Địa ChínhPhạm vi nghiên cứu• Vấn đề nghiên cứu tập trung đi sâu vào việc phân tích đánh giá các phương pháp định giá BĐS thế chấp mà ngân hàng đang sử dụng trong hoạt động tín dụng nhằm bảo đảm tiền vay.• Hoạt động định giá BĐS thế chấp được thực hiện tại cơ sở thực tập: Ngân hàng VPBank, chi nhánh Hà Nội, Số 4 Dã Tượng, Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội• Thời gian nghiên cứu: 18/02/2008 đến 28/04/2008.Phương pháp nghiên cứuPhương pháp nghiên cứu sử dụng trong quá trình nghiên cứu là: duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, .Kết cấu, nội dụng Ngoài mở đầu, kết luật, danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề gồm các chương sau:Chương 1: Cơ sở khoa học của vấn đề định giá BĐS thế chấpChương 2: Thực trạng của hoạt động định giá BĐS thế chấp tại VPbank Chương 3: Phương hướng và giải pháp nhằm hoàn thiện công tác định giá BĐS thế chấp tại ngân hàng VPbankEm xin chân thành cảm ơn các anh chị trong phòng thẩm định tài sản bảo đảm – chi nhánh Hà Nội, ngân hàng VPbank đã tạo điều kiện giúp đỡ để em hoàn thành tốt đề tài này!Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn, giúp đỡ trực tiếp của thầy: TS. Nguyễn Thế Phán và sự giúp đỡ của các thầy cô trong khoa BĐS và Địa Chính trường đại học Kinh tế Quốc dân trong quá trình thực hiện chuyên đề này!.3 Khoa Bất Động Sản và Địa ChínhNội dung của chuyên đề Chương 1: Cơ sở khoa học của việc định giá BĐS thế chấp 1. Một số khái niệm cơ bản có liên quan đến định giá BĐS thế chấpCông tác định giá của ngân hàng nhằm mục đích bảo đảm tiền vay vì vậy để hiểu được vấn đề này chúng ta cầm nắm vững một số khái niệm cơ bản sau:1.1. Tài sảnTài sản bảo đảm là một khái niệm rất quan trọng, đây là một thuật ngữ thường xuyên được nhắc đến trong quá trình định giá. Vậy để hiểu được thuật ngữ này trước hết chúng ta cầm biết thế nào là tài sảnKhái niệm tài sản:Theo từ điển tiếng việt, NXB Đà Nẵng, 2003: Tài sản là của cải vật chất hoặc tinh thần có giá trị đối với chủ sở hữu.Theo thuật ngữ kế toán: Tài sản là một khái niệm pháp lý bao gồm tất cả các quyền, quyền lợi, và lợi nhuận có liên quan đến quyền sở hữu, bao gồm quyền sở hữu cá nhân, nghĩa là chủ sở hữu được hưởng một số quyền lợi, lợi ích nhất định khi làm chủ tài sản đó.Theo quy định trong bộ luật dân sự năm 2005, tài sản bao gồm: vật, tiền, giấy tờ có giá và các quyền tài sản.Tài sản bảo đảm: Là một loại tài sản được hai bên thỏa thuận hoặc luật pháp quy định phải có nhằm bảo đảm việc thực hiện nghĩa vụ của một bên (thường là nghĩa vụ trả nợ). Những tài sản này cho phép người thụ hưởng những quyền nhất định liên quan đến nó. Các quyền nó thể khác nhau tùy từng loại tài sản bảo đảm, nhưng trong hầu hết các trường hợp (và ở hầu hết các nước) quyền và mục đích mà tài sản bảo đảm đem 4 Khoa Bất Động Sản và Địa Chínhlại đó là cho phép người cầm tài sản được quyền giữ lại tài sản và bán để chuộc lại phần nợ mà bên nợ không trả được.Tài sản bao gồm nhiều loại, tùy theo mục đích quản lý và sử dụng, người ta có các tiêu thức phân chia thành các loại khác nhau. Một cách phân chia khái quát nhất mà tất cả các nước đều sử dụng là phân chia tài sản thành 2 loại: động sản và bất động sản. Hình thức phân chia này đã có cách đây hàng ngàn năm từ thời La mã cổ đại và được ghi trong Bộ Luật La Mã.(Trích trong cuốn “Thị trường BĐS”, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, NXB Xây Dựng, 2006). Trong ngân hàng VPbank một trong những biện pháp nhằm bảo đảm khoản tiền vay chủ yếu đó là sử dụng BĐS thế chấp hay một cách gọi khác BĐS bảo đảm, vậy BĐS bảo đảm là gì? Tại sao nó lại có thể dùng làm vật bảo đảm? 1.2. Bất động sảnTheo điều 181 Bộ Luật Dân Sự quy định: “Bất động sản là các tài sản không thể di dời bao gồm:• Đất đai;• Nhà ở, các công trình xây dựng gắn liền với đất đai kể cả các tài sản gắn liền nhà ở, công trình xây dựng đó;• Các tài sản khác gắn liền với đất;• Các tài sản khác do pháp luật quy định.”Một cách hiểu phổ biến khác về BĐS là: BĐS là những tài sản vật chất không thể di dời, tồn tại và ổn định lâu dài. Như vậy được coi là BĐS khi có các điều kiện sau:• Là một yếu tố vật chất có ích cho con người;• Được chiếm giữ bởi cá nhân hoặc cộng đồng người;• Có thể đo lường bằng giá trị nhất định;5 Khoa Bất Động Sản và Địa Chính• Không thể di dời hoặc di dời hạn chế để tính chất, công năng, hình thái của nó không thay đổi;• Tồn tại lâu dài.Với cách hiểu và quan niệm như trên, BĐS thường được phân chia thành những nhóm sau đây:• Đất đai: Phải là đất không di dời được hoặc di dời được nhưng không đáng kể (những đất đai di dời như đất trồng cây cảnh, đất làm vật liệu cây dựng không phải là BĐS; Phải là đất đai đã được xác định chủ quyền; Đất đai đó phải được đo lường bằng giá trị (căn cứ vào số lượng và chất lượng của đất đai đó).• Nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất đai, kể cả các tài sản gắn liền với nhà ở, công trình xây dựng đó là: Nhà cửa xây dựng cố định không thể di dời, hoặc di dời không đáng kể: nhà ở, trung tâm thương mại, khách sản, văn phòng…(những nhà bạt của các gánh xiếc, các lâu ddaif làm bằng đá, các nhà nghỉ di động trên xe lăn, không phải là BĐS mà là các động sản, hoặc công cụ lao động); các công trình xây dựng công nghiệp, giao thong: như đường xá, cầu cống, bến cảng, sân bay, bãi đỗ… được xây dựng gắn liền với đất đai; các tài sản khác gắn liền không thể tách rời với công trình xây dựng đó: máy điều hòa trung tâm, các máy móc thiết bị điều khiển hoạt động của công trình, các cây cảnh trồng cố định tạo cảnh quan cho công trình (những tài sản có thể thảo rời mà giá trị công dụng của nó không thây đổi thì không phải là BĐS như: máy điều hòa di động, các chậu cảnh trong vườn treo, các tránh ảnh và thiết bị đồ dùng khác); các công trình đó phải có khả năng đo lường và lượng hóa thành giá trị theo các tiêu chuẩn đo lường nhất định (các công trình tôn giáo; các di sản văn hóa 6 Khoa Bất Động Sản và Địa Chínhthế giới hoặc quốc gia; các công trình quốc gia không lượng hóa giá trị … không coi là BĐS).• Các tài sản gắn liền với đất đai như: Vườn cây lâu năm: bao gồm cả cây trồng và đất trồng cây; Các công trình nuôi trồng thủy sản, cánh đồng làm muối; các công trình du lịch, vui chơi, thể thao; Một số công trình khai thác hầm mỏ (hầm lò) và các tài sản khác do pháp luật quy định.Các đặc điểm chủ yếu của BĐSBĐS là một tài sản rất đặc biệt, ngoài những đặc điểm thông thường của một tài sản thì BĐS có những đặc điểm riêng, đặc điểm chủ yếu của nó. Để định giá được BĐS thì một thẩm định viên cần phải hiểu rõ, hiểu sâu, hiểu đúng về sự khác biệt, về những đặc điểm chủ yếu này. Vậy những đặc trưng đó là như thế nào? Sao nó lại quan trọng đến vậy. Sau đây là những đặc trưng tạo ra sự khác biệt của BĐS so với những tài sản thông thương khác:Thứ nhất, BĐS có vị trí cố định về địa lý, về địa điểm và không có khả năng di dời được. Đặc điểm này do BĐS luôn gắn liền với đất đai, mà đất đai có vị trí cố định và có giới hạn về không gian và diện tích. Chính vì vậy giá trị và lợi ích của BĐS gắn liền với từng vị trí cụ thể, mỗi vị trí khác nhau cho một giá trị khác nhau: Yếu tố vị trí sẽ quyết định giá trị và lợi ích mang lại của BĐS. Đặc điểm này cho ta thấy không có BĐS giống nhau hay nói cách khác BĐS mang tính cá biệt, độc nhất. Yếu tố vị trí không phải chỉ xác định bằng các tiêu thức đo lường địa lý thông thường mà nó được đánh giá chủ yếu bởi khoảng cách đến các trung tâm, các điểm dịch vụ công cộng, các công trình công cộng như thương mại, văn hóa, y tế, giáo dục và phụ thuộc vào khả năng tiếp cận. Khi những yếu tố này thay đổi thì tính chất, vị trí của bất động sản sẽ thay đổi. Do 7 Khoa Bất Động Sản và Địa Chínhvậy khi định giá BĐS ta phải chú ý đến đặc trưng này, người định giá phải dự tính trước những thay đổi này: Xem đó là sự thay đổi theo chiều hướng xấu hay tốt đối với BĐS, làm giá trị của BĐS thay đổi tăng lên hay thấp đi,…Thứ hai, BĐS là loại hàng hóa có tính lâu bền. Tính lâu bền của hàng hóa BĐS gắn liền với sự trường tồn của đất đai, loại tài sản do thiên nhiên ban tặng không thể bị thiêu hủy (trừ một số trường hợp đặc biệt như: động đất, núi lửa, sạt lở…). Mặt khác, các công trình xây dựng, công trình kiến trúc và vật kiến trúc thường có độ tuổi thọ cao, có thể hàng trăm năm. Ngay trong nông nghiệp, BĐS là vườn cây lâu năm cũng có thời gian tồn tại lâu dài. Tuy nhiên tính lâu bền của hàng hóa BĐS rất khác nhau, tùy theo từng loại BĐS cụ thể. Tính lâu bền của BĐS được thể hiện ở hai cả hai góc độ vật lý và kinh tế song giữa tuổi thọ vật lý và tuổi thọ kinh tế không ngang nhau, thường tuổi thọ vật lý dài hơn tuổi kinh tế. Chính vì sự khác biệt này trong khi định giá thẩm định viên cần tính cả hai tuổi thọ kinh tế và tuổi vật lý để từ đó xác định giá trị thực mà BĐS còn lại.Thứ ba, hàng hóa BĐS mang tính khan hiếm. Sở dĩ như vậy là do sự khan hiếm và tính có hạn của diện tích bề mặt trái đất cũng như của từng vùng, từng địa phương, từng khu vực, từng thửa đất. BĐS là một dạng tài sản có giới hạn về quy mô quỹ đất dành cho mỗi dạng hoạt động phụ thuộc vào những vị trí nhất định nên không thể mở rộng. Do yếu tố vị trí nên người ta không thể mở rộng mãi không gian bề rộng của các công trình BĐS. Chính vì vậy quan hệ cung cầu về BĐS luôn mất cân đối theo chiều hướng cung nhỏ hơn cầu dẫn đến tình trạng đầu cơ về BĐS, người đầu cơ về lâu dài thường có lợi do giá cả luôn có xu hướng tăng lên. Khi định giá các thẩm định viên cần xác định xem mức độ khan hiếm của 8 Khoa Bất Động Sản và Địa ChínhBĐS nhằm xác định giá tương lại, dự tính giá trị tương lai của BĐS một cách hợp lý.Thứ tư, tính dị biệt của BĐS. Mỗi BĐS là một tài sản riêng biệt, được sản xuất đơn chiếc và đều có các yếu tố riêng biệt không giống với bất kỳ một BĐS nào khác. Sự khác biệt của BĐS trước hết là do có sự khác nhau về vị trí lô đất; khác nhau về kết cấu và kiến trúc; khác nhau về hướng; khác nhau về cảnh quan và các vật ngoại cảnh. Xã hội càng phát triển yêu cầu về tính dị biệt càng tăng. Khi đánh giá các BĐS phải chú ý đến tính dị biệt, không thể so sánh dập khuân giữa các bất động sản với nhau.Thứ năm, hàng hóa BĐS mang nặng yếu tố tập quán, thị hiếu và tâm lý xã hội. Nhìn chung mọi hàng hóa đều có đặc điểm này, nhưng với hàng hóa BĐS thì đặc điểm này nổi trội hơn. Sở dĩ như vậy là vì nhu cầu về BĐS ở mỗi khu vực, mỗi quốc gia, mỗi dân tộc chịu ảnh hưởng mạnh mẽ bởi yếu tố tập quán, thị hiếu và tâm lý xã hội, thậm chí bao gồm cả tín ngưỡng, tôn giáo, tâm linh.Thứ sáu, hàng hóa BĐS chịu ảnh hưởng lẫn nhau. Giữa các hàng hóa BĐS có sự tác động và ảnh hưởng lẫn nhau khá mạnh mẽ. Sự gia đời hay sự hoàn thiện của hàng hóa BĐS này là điều kiện để ra đời hoặc mất đi, để tăng thêm hoặc giảm bớt giá trị và giá trị sử dụng của hang hóa BĐS kia. Ví dụ, việc xây dựng các công trình hạ tầng kĩ thuật và hạ tầng xã hội sẽ làm tăng vẻ đẹp, sự tiện lợi và giá trị của các công trình xây dựng trong khu vực,…BĐS là loại tài sản có tính ảnh hưởng rất mạnh tới các BĐS liền kề và các hoạt động kinh tế xã hội có liên quan. Do vậy khi đánh giá giá trị của BĐS các thẩm định viên cần tính đến khả năng ảnh hưởng khi có các công trình BĐS khác sẽ ra đời.9 Khoa Bt ng Sn v a Chớnh.V nhiu c im khỏc ca BS nhng ú l nhng c im quan trng nht m cỏc thm nh viờn cm chỳ ý khi ỏnh giỏ giỏ tr BS.BS bo m l BS nhng nú c s dng trong quỏ trỡnh bo m khon tin vay. Vỡ vy nú cũn c goi BS cn c, th chp.1.3. nh giỏ bt ng sna. S cn thit nh giỏ BSTheo U ban tiờu chun thm nh giỏ quc t (IVSC) thỡ khi định giá một BĐS thì đó chính là việc định giá giá trị các quyền của con ngời đối với BĐS. ở nhiều nớc thì một cá nhân có các quyền đối với BĐS nh quyền sở hữu, quyền thuê, quyền sử dụng. Nhng ở Việt Nam khi trong Hiến pháp có quy định là: Đất là thuộc sở hữu toàn dân, do Nhà nớc đại diện nhân dân quản lý; do đó đất ở nớc ta không thuộc sở hữu của bất kì một cá nhân nào. Nên khi nhắc đến giá trị quyền đối với đất chỉ là giá trị quyền sử dụng đất và giá trị quyền thuê theo hợp đồng. Còn đối với BĐS là công trình xây dựng trên đất (không phải là đất đai) thì cá nhân Việt Nam đợc có các quyền sau: Quyền sở hữu, quyền thuê theo hợp đồng. Quyền sở hữu nghĩa là có đầy đủ các quyền sau: quyền sử dụng, quyền chiếm hữu, quyền định đoạt.b. Bn cht giỏ trDi gúc nhỡn nhn ca ngnh thm nh giỏ, cú th khỏi quỏt khỏi nim giỏ tr ti sn nh sau: Giỏ tr ti sn l biu hờn bng tin v nhng li ớch m ti sn mang li cho ch th no ú ti mt thi im nht nh. Nh vậy giỏ tr ti sn c xem xột di hai khớa cnh sau: + Xột v gúc ch quan: Giỏ tr ti sn i vi cỏc cỏ nhõn khỏc nhau l khỏc nhau. Vớ d nh mt bc tranh ca Vangục, vi những ngi am hiu ngh thut thy c nột p ca bc tranh thỡ cú th sn sng b ra mt khon tin ln cú c bc tranh, khi ú h ỏnh giỏ giỏ tr bc tranh 10 [...]... nhiu Vì khi đem BĐS đi thế chấp những khách hàng sẽ nhận đợc một khoản vốn vay là nhiều hơn so với những tài sản khác, đảm bảo đợc nhu cầu vay vốn của khách hàng; đồng thời khi mà thế chấp BĐS thì khách hàng vẫn có thể sử dụng đợc BĐS đó sinh ra lợi nhuận cho họ chỉ với một giá trị BĐS mà lại sinh ra đợc lợi ích hai lần Ví dụ nh doanh nghiệp muốn vay vốn để mở rộng sản xuất, họ có thể thế chấp nhà xởng... bình thờng Vả lại BĐS là một loại hàng hoá đặc biệt, rất nhạy cảm với thị trờng, có thể tăng đột biến, nhng lại cũng có thể đóng băng Nên việc định giá BĐS bảo đảm là một công việc thực sự cần thiết trong các Ngân hàng 19 Khoa Bt ng Sn v a Chớnh Bên cạnh đó còn xuất phát từ tình hình thực tế của nhu cầu vay vốn của những doanh nghiệp trên thị trờng Việt Nam Những tài sản quả thực có giá trị để đảm bảo... của chính phủ thì giá trị của mảnh đất đó với những ngời khác sẽ giảm đi nhiều + Quan hệ cung cầu: Vì mọi hàng hoá đều bị chi phối bởi quy luật cung cầu Do BĐS là hàng hoá đặc biệt khi có cầu xuất hiện nhng do việc tăng cung là không thể nhanh lên thờng đẩy giá BĐS lên cao hơn trong một giai đoạn nhất định + Một nhân tố nữa cũng không kém phần quan trọng gây ảnh hởng đến giá trị BĐS đó là nhân tố văn... yếu tố thể hiện tính vật chất và công dụng hữu ích của BĐS nh: Bề rộng mặt tiền, các nét đặc trng về địa lí nh: Tình trạng ô nhiễm; và các công trình xây dựng có liên quan Đây cũng là một căn cứ để xác định xem BĐS đã đợc sử dụng tốt nhất và hiệu quả nhất hay cha + Tình trạng pháp lý: Đó là các quyền công nhận và đợc bảo vệ của pháp luật đối với tài sản Để xác định BĐS có đợc coi là sử dụng tốt nhất... giá tài sản trong lĩnh vực hoạt động tín dụng ngân hàng, đó là đảm bảo các khoản vay một cách chắc chắn mà vẫn đáp ứng đợc nhu cầu vay vốn của khách hàng, để từ đó nâng cao đợc năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trờng Chng 2: Thc trng cụng tỏc nh giỏ BS th chp ti VPbank 1 Tỡnh hỡnh c bn ca VPbank cú nh hng ti vn nh giỏ BS th chp 1.1 Tỡnh hỡnh chung VPbank 1.1.1 S hỡnh thnh v phỏt trin ca ngõn... cho khoản vay vốn là không nhiều, đồng thời hình thức vay theo dự án ở nớc ta cũng cha thực sự phát triển Nên việc dùng BĐS để đảm bảo cho khoản vay của các doanh nghiệp là lớn Thứ hai, do dựa trên cơ sở của giá trị tài sản đảm bảo là BĐS đã đợc định giá mà các tổ chức tín dụng xác định đợc mức cho vay Thứ ba, là vì khi tham gia hp ng tớn dng thỡ bờn no cng mun bo v quyn li chớnh ỏng ca mỡnh, ngi vay... chắc chắn để khách hàng và cơ quan pháp lý công nhận Sở dĩ nh vậy là bởi vì dữ liệu mà chúng ta sử dụng trong phơng pháp so sánh trực tiếp là thực tiễn đã diễn ra và đã đợc thị trờng công nhận, nó có bằng chứng thực tế nếu có xảy ra tranh chấp Những phơng pháp còn lại thì chỉ mang tính ớc đoán trong tơng lai Và cũng qua nghiên cứu chơng 1 ta cũng thấy rõ đợc vai trò to lớn của việc định giá tài sản trong... đã tạo ra một khoản thu nhập thêm cho ngời sử dụng nó + Yếu tố thị trờng của các hàng hoá vật liệu liên quan Do BĐS không chỉ có đất đai mà nó còn có cả công trình xây dựng trên đất Mà tạo nên các công trình đó thì phải dùng nguyên vật liệu nh sắt thép, gạch, xi măng nếu yếu tố đầu vào này mà thay đổi thì giá trị của các công trình trên đất cũng thay đổi theo + Chính sách của chính phủ Vì nếu giả sử... BĐS đó là nhân tố văn hoá xã hội; chính vì một trong những đặc điểm của BĐS là cố định về vị trí nên BĐS mang yếu tố tâm lý theo vùng Ví dụ nh những ngời sống ở Hà Nội thì có kiểu kiến trúc khác so với những ngời ở trong Thành phố Hồ Chí Minh 22 Khoa Bt ng Sn v a Chớnh + Và các yếu tố khác nh là: lạm phát, đơn vị tính của giá trị BĐS 4 Cỏc phng phỏp thm nh giỏ tr BS Mi phng phỏp nh giỏ BS u cú nhng u... Vit Nam (VPBANK) c thnh lp theo giy phộp hot ng số 0042/NH-GP ca Thng c Ngõn hàng Nh nc Vit Nam cp ngy 12/08/1993 vi thi gian hot ng 99 nm Ngõn hàng bt u hot ng t 34 Khoa Bt ng Sn v a Chớnh ngy 04/09/1993 theo giy phộp thnh lp s 1535/Q-UB ngy 04/09/1993 Vn iu l ban u khi mi thnh lp l 20 t VND Sau ú do nhu cu phỏt trin, theo thi gian VPBANK ó nhiu ln tng vn iu l Đn thỏng 8 nm 2006 vn iu l ca VPBANK t . Hoàn thiện công tác định giá BĐS thế chấp tại ngân hàng VPbank .Mục tiêu nghiên cứu• Hệ thống hóa về mặt lý luận hoạt động định giá BĐS thế chấp tại ngân hàng. •. định giá BĐS thế chấpChương 2: Thực trạng của hoạt động định giá BĐS thế chấp tại VPbank Chương 3: Phương hướng và giải pháp nhằm hoàn thiện công tác định
