Bộ GIÁO DỤC V À ĐÀO TẠO T R Ư Ờ N G ĐẠI H Ọ C NGOẠI T H Ư Ơ N G MAI THỊ T H Ủ Y XÂY DỰNG HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH BÈN VỮNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN H À N G THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG TIÊN TRÌNH HỘI NHẬP KINH TÉ QUỐC TÉ Chuyên ngành: Kinh tế giới Quan Kinh tế Quốc tế M ã số: 60.31.07 N G Ư Ờ I H Ư Ớ N G DẪN KHOA HỌC: PGS, TS Nguyễn Thị Quy Hà Nội - 2007 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU Ì NỘIDUNG C H Ư Ơ N G ì: NHỮNG VẤN ĐÈ c BẢN VÈ HỆ T H Ô N G QUẢN L Ý TÀI C H Í N H B È N V Ữ N G ĐỐI V Ớ I C Á C N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1.1 Tổng quan N H T M 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 6 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 1.1.2.2 Hoạt động cho vay 1.1.2.3 Hoạt động dịch vụ 1.2 Hữ thống quản lý tài bền vững N H T M 1.2.1 Khái niệm hệ thống quản lý tài bền vững 1.2.2 Định nghĩa hệ thống quản lý tài bền vững lo 1.2.3 Các tiêu chí xây dựng hệ thống quản lý tài bền vững NHTM lo 1.2.3.1 Quản lý vốn 1.2.3.2 Quàn lý chất lượng tài sản 1.2.3.3 Quản lý khả sinh lời 1.2.3.4 Quản lý khả khoản 1.2.3.5 Quản lý môi trường xã hội bền vững 1.3 Điều kiữn xây dựng áp dụng hữ thống quản l tài bền ý v ữ n § 20 1.3.1 Điều kiện bên NHTM 1.3.1.1 Điều kiện mảy tổ chức 1.3.1.2 Điều kiện quy trình áp dụng 20 2 1.3.1.3 Điều kiện công nghệ thông tin, thu thập nguồn liệu tính tuân thủ bảo vệ môi trường công xã hội 22 1.1.3.4 Điều kiện người 23 1.3.2 Điểu kiện bên ngồi 24 1.3.2.1 Áp dụng thơng lệ quốc tế hoạt động ngân hàng 24 1.3.2.2 Ban hành hệ thống tiêu tài thống lộ trình thực cam kết môi trường xã hội 24 1.4 Vai trò việc xây dựng hệ thống quản lý tài vững 25 1.5 Hệ thống quản lý tài bền vững Tập đồn Tài Quốc tế (IFC - International Financial Corporation) học kinh nghiệm rút 27 1.5.1 Quản lý vốn 27 1.5.2 Quản lý chất lưứng tài sản 28 1.5.3 Năng lực quản lý 28 1.5.4 Quản lý khả sinh lời 28 1.5.5 Quản lý khả khoản 29 1.5.6 Quản lý môi trường xã hội bền vững 29 1.5.7 Các học kinh nghiệm rút 32 C H Ư Ơ N G li: T H Ự C TRẠNG X Â Y D Ư N G H Ệ T H Ô N G QUẢN L Ý TÀI C H Í N H B È N V Ữ N G TẠI C Á C N H T M VIỆT N A M 35 2.1 Khái quát hệ thống N H T M Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 35 2.1.1 Khái quát trình đối hệ thống NHTM 2.1.2 Cơ hội thách thức NHTM Việt Nam Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế 2.1.2.1 Những hội đổi với NHTM 35 39 Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế 2.1.2.2 Những thách thức đổi với NHTM 40 Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế 41 2.2 Thực trạng xây dựng hệ thống quản lý tài bền vững N H T M Việt Nam ' 43 2.2.1 Thực trạng quản lý vốn 44 2.2.1.1 Vốn tự có 44 2.2.1.2 Hệ sổ an toàn vốn (CAR - Capital Adequacy Ratio) 47 2.2.1.3 Hệ sổ địn bẩy tài (Leverage) 49 2.2.2 Thực trạng quản lý chất lượng tài sản 50 2.2.2.1 Hoạt động tín dụng 51 2.2.2.2 Chất lượng tín dụng 52 2.2.3 Thực trạng lực quản lý 54 2.2.4 Thực trạng quản lý khả sinh lời 55 2.2.5 Thực trạng quản lý khả khoản 60 2.2.6 Thực trạng quản lý môi trường xã hội bền vững 61 2.3 Đánh giá thực trạng xây dựng hệ thống quản lý tài ngân hàng thương mại Việt Nam 67 2.3.1 Những kết đạt 67 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 69 2.3.2.1 Những hạn chế 69 2.3.2.2 Các nguyên nhân C H Ư Ơ N G IU: GIẢI 70 P H Á P H O À N THIỆN VIỆC X Â Y D Ư N G HỆ T H Ô N G Q U Ả N L Ý TÀI C H Í N H B È N V Ữ N G Đ Ố I V Ớ I C Á C N H T M VIỆT N A M TRONG TIẾN T R Ì N H H Ộ I NHẬP KINH T Ế Q U Ố C T Ế 72 3.1 Tác động hội nhập kinh tế quốc tế tói việc xây dựng hệ thống quản lý tài bền vững 72 3.2 Đ nh hướng xây dựng hệ thống quản lý tài bền vững 73 3.3 Các giải pháp hoàn thiện việc xây dựng hệ thống quản lý tài bền vững 74 3.3.1 Tăng vốn tự có 3.3.1.1 Cổ phần hoa NHTMNN 74 phát hành bồ sung cổ phiếu huy động vốn đổi với NHTMCP 75 3.3.1.2 Sát nhịp, hợp mua lại NHTMCP 77 3.3.1.3 Tăng lợi nhuịn để lại "lỏng hoa" cơng cụ tài trung dài hạn thị trường chứng khoán thứ Cấp/OTC 78 3.3.2 Nâng cao hiệu quản lý chất lượng tín dụng 79 3.3.2.1 Thực quy định pháp luật cho vay, phân loại nợ, đánh giá thực trạng nợ nợ hạn 79 3.3.2.2 Thẩm định khách hàng xác 80 3.3.2.3 Làm bảng cân đoi tài sản ngân hàng 82 3.3.2.4 Xây dựng chế thị trường mua bán nợ 82 3.3.2.5 Tăng quyền cho tể chức mua bán nợ 83 3.3.3 Tăng cường khả quản lý ngân hàng 85 3.3.3.1 Tạo lập mảy quản lý ngân hàng giàu lực 85 3.3.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 86 3.3.4 Ngăn ngừa rủi ro khoản 87 3.3.4.1 Xây dựng quy định quy trình quản lý khoản 3.3.4.2 Lập báo cáo cung cầu khoản phán tích mơ ph ng 3.3.5 Tn thủ thực cam kết môi trường xã hội 87 88 88 3.3.5.1 Cam kết áp dụng biện pháp giảm thiểu tác động tiêu cực 88 3.3.5.2 Cam két báo cáo kết sau áp dụng biện pháp giảm thiếu tác động tiêu cực 89 3.3.5.3 Biện pháp giảm thiểu tác động khác cam kết thực g9 3.3.5.4 Kiểm tra, giám sát thông tin báo cáo 90 3.3.5.5 Các biện pháp quản lý tài bền vững khác 91 Kiến nghị đối vói NHNN 91 3.4.1 Hồn thiện hệ thống sách, pháp luật ngân hàng 92 3.4.2 Đẩy nhanh tiến độ cấu lại hệ thống ngân hàng 93 3.4.3 Cơ cấu lại tể chức máy cao chất lượng quản lý, tra, giảm sát hoạt động ngân hàng 94 3.4.4 Đảm bảo quyền bình đ ng 3.4.5 NHNNphối 95 hợp chặt chẽ với Bộ Tài nguyên Môi trường K É T LUẬN DANH M Ụ C TÀI LIỆU T H A M K H Ả O 95 DANH M Ụ C T Ừ VIẾT T Ắ T NNNN : Ngân hàng Nhà nước việt Nam NHTW : Ngân hàng Trung ương NHTMNN : Ngân hàng thương mại Nhà nước Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam VCB : Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam ICB : Ngân hàng Công thương Việt Nam NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần ACB Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu Techcombank Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Eximbank Ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất nhập EAB Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Á MB Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội NHNNg Ngân hàng nước ANZ Australia and NewZealand Banking Coiporation Limited HSBC The Hongkong and Shanghai Banking Corporatìon Limiteđ WTO Tổ chức thương mại giới WB Ngân hàng Thế giới ADB Ngân hàng Phát triển Châu Á CAR Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu RŨA Khả sinh lời tài sản ROE Khả sinh lời vốn chủ sồ hữu NIM : Tỷ lệ thu nhập cận biên NNIM : Tỷ lệ thu nhập cận biên DATC : Công ty mua bán nợ t i sản tồn động DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Quy mơ vốn tự có sốNHTM lớn Việt Nam 45 Bảng 2.2 Hệ số CAR số NHTM lớn Việt Nam 47 Bảng 2.3 Hệ số địn bẩy tài số NHTM lớn Việt Nam 49 Bảng 2.4 Hoạt động tín dụng số NHTM lớn Việt Nam 51 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu bình quân số NHTM lớn Việt Nam 52 Bảng 2.6 Một sổ tiêu hệ thống NHTM 56 Bảng 2.7 Mịc sinh lời NHTM Việt Nam giai đoạn 2005-2006 57 Bảng 2.8 Kết kinh doanh NHTM Việt Nam 58 Hình 2.1 Sơ đồ giá trị lợi ích hình Hệ thống quản lý bền vững 63 -1 - LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: N ă m 2006 đánh dấu kiện quan trọng tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế đất nước Quá trình đàm phán gia nhập WTO Việt Nam khép lại Việt Nam thứcttởthành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Nghị định thư gia nhập Hiệp định thành lập WTO Việt Nam có hiệu lựctịngày 11/1/2007, ghi nhận Việt Nam bắt đặu hưởng quyền lợi có nghĩa vụ thực trách nhiệm nước thành viên WTO Đ ố i với ngành Ngân hàng, kiện Việt Nam gia nhập WTO có ý nghĩa đặc biệt quan trọng bối cảnh Đ ề án Phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006 giai đoạn triển khai thực v i mục tiêu quan trọng "Xây dựng hệ thống ngân hàng Việt Nam đại, hoạt động an toàn hiệu quả, phát triển bền vững dựa sở cơng nghệ, trình độ quản lý tiên tiến, áp dụng thông lệ, chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng thương mại hội nhập kinh tế quốc tế" Trong q trình tồ cặu hóa hội nhập kinh tế quốc tế trở thành yêu n cặu cấp thiết khách quan H ộ i nhập kinh tế quốc tế lĩnh vực ngân hàng - tài buộc N H T M Việt Nam phải áp dụng thông lệ quốc tế tốt vào hoạt động quản trị ngân hàng Hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt gia nhập WTO mang lại nhiều thuận lợi, song khơng í khó khăn cho Việt Nam nói chung t ngành Ngân hàng nói riêng Thực cam kết WTO đồng nghĩa với việc thực mở cửa thị toàng dịch vụ ngân hàng Hệ thống N H T M Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt không N H T M nước m với các ngân hàng nước ngồi với bề dà lịch sử, cơng nghệ cách quản lý y đại Điều quan trọng ngân hàng Việt Nam phải tăng cường tiềm lực tài để chuẩn bị cho cạnh tranh với ngân hàng nước sau - 87- cán có sai phạm, theo tính chất, mức độ m giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật C ó vây, uy tín N H T M ngày nâng cao m chất lượng hoạt động ngân hàng chác cải thiện đáng kể 3.3.4 Ngăn ngừa rủi ro khoản 3.3.4.1 Xây dựng quy định quy trình quản lý khoản quản lý rủi ro khoản, N H T M phải xây dựng nhờng quy định, quy trình hạn mức kiểm soát quản lý khoản nhằm đáp ứng kịp thời nghĩa vụ toán đến hạn, đảm bảo an toàn hoạt động, giảm thiểu r ủ i ro khoản qua trình nhận biết, ước tính, theo dõi, kiểm sốt rủi ro theo chuẩn mực quốc tế đồng thời nâng cao hiệu sử dụng vốn hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, ngân hàng phải thiết lập B ộ phận hỗ trợ quản lý tài sản có tài sản nợ - A L C O Assett Liability Committee B ộ phận phải thu thập thông tin kịp thời tình hình khoản Thanh khoản phải quản lý hàng ngày, theo chiến lược H ộ i đồng quản trị, sách quy định giới hạn khoản ALCO Trường hợp, khủng hoảng ngân hàng xảy ngân hàng khơng có khả đáp ứng khả chi trả cho khách hàng Đ e hạn chế khả khủng hoảng, ngân hàng phải thường xuyên t ì quan hệ tốt với phương tiện thông tin đại r chúng, v i người gửi tiền người cho vay, đặc biệt nhờng tổ chức, cá nhân có lượng tiền gửi lớn Ngân hàng Nhà nước Mặt khác, phận hỗ trợ A L C O thường xuyên m ô tình xảy khủng hoảng khoản tập huấn biện pháp đối phó với khủng hoảng khoản nhằm chuẩn bị tốt phương án theo mức độ lượng tiền gửi bị rút Tùy theo mức độ thiểu hụt khoản, phận quản lý khoản thực sách thích hợp Nếu mức độ thiếu hụt khoản từ Ì - ngày, phận thường xuyên theo dõi số dư tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng khác; thận trọng đầu tư tiền gửi liên ngân hàng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ; vay ngắn hạn N H N N tổ chức tín dụng khác Nếu mức độ thiếu hụt khoản từ ngày - Ì tháng, hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn lớn ngày, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kỳ hạn; tích cực huy động vốn ngắn hạn khách hàng Nếu thiếu hụt khoản tị Ì - tháng, hạn chế đầu tư tiền gửi liên ngân hàng kỳ hạn lớn Ì tháng, đầu tư giấy tờ có giá, mua ngoại tệ kỳ hạn lớn Ì tháng; hạn chế cam két cho vay mới, ngừng giải ngân tín dụng tích cực thu hỉi nợ hạn 3.3.4.2 Lập báo cáo cung cầu khoản phân tích mơ Quản lý khoản ngắn hạn phải thực vào báo cáo độ lệch kỳ hạn, dự đoán tiêu chủ yếu bảng tổng kết tài sản có ảnh hưởng đến luỉng tiền vào, từ đưa giới hạn thích hợp Quản lý khoản dài hạn thực việc ngân hàng qui định giới hạn số khoản rút từ tiêu bảng cân đối tài sản có biện pháp thực mục tiêu Quản lý khoản bao gỉm biện pháp, kế hoạch thực trường hợp khoản bình thường trường hợp tốn, thiếu hụt v ố n khả dụng Theo báo cáo độ lệch kỳ hạn, ngân hàng thực giao dịch khoản đàu tư thích hợp đáp ứng nhu cầu khoản Đ ể hạn chế rủi ro khoản, phận hỗ trợ A L C O phải lập báo cáo định kỳ hàng tuần số khoản, cung cầu khoản, sau đỏ đánh giá tình hình thành khoản tuần gửi báo cáo cho Ban lãnh đạo, A L C O phận giao dịch Còn phận hỗ trợ giao dịch vào đầu ngày in báo cáo luỉng tiền đến hạn, báo cáo số khoản, số dư tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng khác, số dư loại giấy tờ có giá đủ điều kiện giao dịch để gửi cho phận giao dịch Căn vào thông tin đầu vào từ báo cáo phận hỗ trợ giao dịch phận hỗ trợ ALCO, phận giao dịch kiểm tra, tính tốn để ln đảm bảo an toàn khoản cho hệ thống ngân hàng, thực đầy đủ dự trữ bắt buộc theo quy định NHNN 3.3.5 Tuân thủ thực cam kết môi trường xã hội 3.3.5.1 Cam kết áp dụng biện pháp giảm thiểu tác động tiêu cực Các ngân hàng thương mại giải ngân vốn cho người vay v ố n phải yêu cầu người phải thực biện pháp cần thiết nhằm bảo vệ môi trường, giảm thiểu ô nhiễm suy thối mơi trường q trình thực dự án -89- (sản xuất, xây dựng, chế biến ) gây nên tuân thủ nghiêm túc theo quy định pháp luật Việt Nam, quy chế cho vay Ngân hàng Nhà nước, sổ tay sách tín dụng ngân hàng Do vậy, người vay vốn phải báo cáo loại chất thải phát sinh trình thực tiểu dự án để đảm bảo loại chất thải phát sinh có kèm theo biện pháp xợ lý tương ứng, thuyết minh mức độ khả thi, hiệu suất/hiệu qua xợ lý Trong trường hợp khơng thể có biện pháp có khó khả thi khn khổ dự án phải nêu rõ lý kiến nghị cụ thể để quan có liên quan địa bàn dự án triển khai có hướng giải định 3.3.5.2 Cam kết báo cáo kết sau áp dụng biện pháp giảm thiểu tác động tiêu cực N g i vay vốn phải lập báo cáo để chứng minh rằng, sau áp dụng biện pháp chất thải xợ lý đến mức nào, có so sánh, đối chiếu v i tiêu chuẩn, quy chuẩn, quy định hành Trong trường hợp khơng đáp ứng u cầu quy định phải nêu rõ lý kiến nghị cụ thể để quan có liên quan địa bàn dự án triển khai có hướng giải định 3.3.5.3 Biện pháp giảm thiểu tác động khác cam kết thực N g i vay vốn phải nêu rõ tác động khác phát sinh làm ảnh hưởng đến tiểu dự án xói mịn, trượt, sụt, lở, lún đất; xói l bờ sông, bờ suối, bờ hồ, bờ biển; bồi lắng lịng sơng, lịng suối, lịng hồ; thay đổi mực nước mặn, nước đất; xâm nhập mặn; xâm nhập phèn; biến đổi v i khí hậu; suy thối thành phần mơi trường; biến đổi đa dạng sinh học yếu tố khác M ỗ i loại tác động phải có kèm theo biện pháp giảm thiểu tương ứng, thuyết minh mức độ khả thi, hiệu suất/hiệu xợ lý Trong trường khơng thể có biện pháp có khó khả thi khn khổ dự án phải nêu rõ lý có kiến nghị cụ thể để quan có liên quan địa bàn dự án triển khai có hướng giải định N g i vay vốn phải cam kết thực biện pháp x ợ lý chất thải, giảm thiểu tác động nêu cam kết vay vốn ngân hàng; cam kết xợ lý đạt -90- tiêu chuẩn, quy chuẩn hành môi trường; cam kết thực biện pháp bảo vệ môi trường khác theo quy định hành pháp luật Việt Nam N g i vay vốn nộp hồ sơ xin vay vốn phải m ô tả chi tiết Bản cam kết vị t í địa lý địa điểm thực dự án kèm theo sơ đồ minh họa rõ đối r tượng tự nhiên (sơng ngịi, ao hồ, đường giao thông ), đối tượng kinh tế - xã hội (khu dân cư, khu đô thị, sở sản xuớt, kinh doanh, dịch vụ, cơng trình văn hóa, tơn giáo, di tích lịch sử ) đối tượng khác xung quanh khu vực dự án Chỉ rõ nguồn tiếp nhận nước thải, khí thải dự án, loại chớt thải phát sinh khí thải, nước thải, chớt thải rắn, chớt thải khác 3.3.5.4 Kiểm tra, giám sát thông tin báo cảo Trong suốt thời gian vay vốn, N g i vay vốn phải chịu kiểm tra, giám sát vốn ngân hàng việc chớp hành quy định, cam kết bảo vệ môi trường công xã hội, quan quản lý Nhà nước bảo vệ môi trường phê duyệt hay thỏa thuận bảo vệ môi trường xã hội ngân hàng chớp thuận Ngân hàng có trách nhiệm kiếm tra, giám sát phối hợp kiếm tra, giám sát việc tuân thủ quy định, cam kết bảo vệ môi trường tiểu dự án, cụ thể: Đ ố i với tiểu dự án thuộc loại phải lập Báo cáo đánh giá tác động môi trường xã hội đăng ký Bản cam kết bảo vệ môi trường xã hội: ngân hàng phối hợp, tham gia quản lý Nhà nước bảo vệ môi trường xã hội kiểm tra, giám sát chủ tiểu dự án việc tuân thủ quy định, cam kết bảo vệ môi trường đưa Báo báo cáo Đánh giá tác động môi trường xã hội Bản cam kết bảo vệ môi trường xã hội N ộ i dung, thời gian hình thức kiểm tra, giám sát thực theo quy định quản lý Nhà nước bảo vệ môi trường xã hội Đ ố i với dự án thuộc loại lập Bản thoa thuận môi trường: ngân hàng thực kiểm tra, giám sát dự án việc thực biện pháp bảo vệ môi trường xã hội nêu Bản thảo thuận với kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay -91 - Trong trình kiểm tra, giám sát ngân hàng phát dự án có tác động xấu đến môi trường xã hội dự án không thực đúng, thực đầy đủ quy định biện pháp bảo vệ môi trường cam kết, định chế tài yêu cầu người vay vốn có biện pháp khắc phục tác động xấu Trường hợp người vay vốn khơng thực biện pháp theo yêu cầu ngân hàng, theo tính chất mừc độ v i phạm, ngân hàng cần có biện pháp xử lý thích hợp 3.3.5.5 Các biện pháp quản lý tài bền vững khác Ngân hàng quản lý tài bền vững thông qua việc xác định rõ loại hỉnh dịch vụ phù hợp cung cấp cho đối tượng khách hàng; thiết kế dịch vụ riêng để tài trợ cho khách hàng triển khai dự án; hiểu rõ khách hàng cần tư vấn hỗ trợ Ngân hàng đưa việc đánh giá tiêu chí kinh tế xã hội mơi trường vào quy trình thẩm định, đánh giá, xếp hạng dự án quy trình quản lý rủi ro Điều giúp cho ngân hàng giảm thiểu nhiều r ủ i ro giải ngân v ố n cho người vay N g i vay không đưa phương án kinh doanh hiệu m nêu các biện pháp bảo vệ môi trường xã hội nhằm tránh rủi ro môi trường xã hội gây quản lý tốt chất thải, khí thải, sử dụng chất tái chế, tiết kiệm lượng nơi làm việc; quản lý tài nguyên người trọng đến vấn đề sừc khỏe, an toàn lao động phúc lợi cho nhân viên; quy định mua sắm so v i tiêu chuẩn môi trường xã hội để lựa chọn nhà cung cấp; tham gia đóng góp vào hoạt động cộng đồng Ngân hàng đặt phương châm hoạt động kinh doanh người vay an toàn tảng để hồn a vốn cho ngân hàng 3.4 Kiến nghị đối vói N H N N N H N N quan ngang Bộ, trực thuộc Chính phủ, N H N N hiểu quan chủ quản TCTD Tuy nhiên, chừc đặc thù N H N N t ì r đến bộc lộ số hạn che, làm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh N H T M , cần phải nghiên cừu cách nghiêm túc chế hoạt động với khó khăn việc thực thi chừc N H T W hệ thống -92- N H T M , từ đưa m ô hình hoạt động cho quan điều vô cân thiết Luận văn đưa số đề xuất với N H N N nhằm giúp N H T M Việt Nam quản lý tình hình tài cách hiệu bền vững 3.4.1 Hồn thiện hệ thống sách, pháp luật ngân hàng Trước xu đổi cải cách phát triển khu vực giới, việc hồn thiện sách, pháp luật tạo điều kiện thuận lợi cho N H T M Việt Nam hoạt động hiệu dọn đáp ứng yêu cọu hội nhập kinh tế quốc tế Đây điều kiện cốt yếu đảm bảo cho ngân hàng hoạt động bền vững, ổn định, an toàn hiệu N H N N phải hoàn thiện hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng với trọng tâm khẩn trương xây dựng lại hai luật ngân hàng, tạo sở pháp lý để xây dựng môi trường pháp lý ổn định tạo điều kiện thuận l ợ i cho kinh tế Việt Nam hệ thống ngân hàng phát triển điều kiện hội nhập quốc tế: Tiến hành bước đọu rà soát, đối chiếu quy định hành pháp luật Việt Nam để xây dựng văn pháp luật cho phù họp với quy định cam kết theo yêu cọu thực Hiệp định thương mại Việt M ỹ cam kết quốc tế WTO; Từng bước xoa bỏ che bao cấp, bảo hộ đối v i N H T M Việt Nam đồng thời nới rộng dọn hạn chế ngân hàng nước ngồi đơi v i củng cố, lành mạnh hoa N H T M Việt Nam sách hành; xây dựng khung pháp lý đảm bảo sân chơi bình đẳng, an tồn cho loại hình N H T M lĩnh vực tín dụng, dịch vụ ngân hàng, đọu tư nghiệp vụ tài khác trong giai đoạn 2006-2010; tiến hành nới lỏng thủ tục cấp giấy phép cho ngân hàng nước m chi nhánh hoạt động Việt Nam giảm bớt hạn chế hoạt động ngân hàng nước thị trường nước bổ sung khung pháp lý hoạt động ngân hàng nước Việt Nam cọm cố chấp bất động sản, phép huy động tiền gửi, thực dịch vụ ngân hàng; bước thiết lập áp dụng đọy đủ chuẩn mực quốc tế an toàn ừong hoạt động kinh doanh tiền tệ- N H như: chuẩn mực tỉ lệ an toàn hoạt động ngân hàng, phân loại, trích lập sử dụng dự phịng bù đắp rủi ro, bảo hiểm tiền gửi, phá sản -93- TCTD thông qua việc tiến hành sửa đổi, bổ sung văn để môi trường pháp lý hoạt động N H phù hợp với thông lệ quốc tế 3.4.2 Đẩy nhanh tiến độ cẩu lại hệ thống ngân hàng: Đ ể đáp ứng yêu cầu phát triển đất nước thời kỳ C N H H Đ H chủ động hội nhởp kinh tế quốc tế, N H N N phải: - Đẩy nhanh trình cấu lại N H T M C P cổ phần hóa N H T M N N nhàm nâng cao lực tài chính, hiệu kinh doanh, mở rộng quy m ô lực cạnh tranh, đồng thời đảm bảo đạt mức độ an toàn lành mạnh theo tiêu chuân quốc Trong thời gian trước mắt để nắm vai trò chủ đạo ổn định tình hình tiên tệ Nhà nước nên nắm giữ cổ phần cao mức % sau hệ thống N H T M vững mạnh thị trường tài ổn định Nhà nước cần nắm giữ khoảng % cổ phiếu, đảm bào Nhà nước giữ vững ổn định tiền tệ điều tiết vốn thị trường Các ngân hàng tiếp tục đẩy mạnh việc chấn chỉnh củng cố hệ thống ngân hàng, kiện toàn N H T M N N , xếp lại N H T M C P theo đề án Chính phủ N H N N Việt Nam đưa giai đoạn 2006-2010 Tiến hành giải thể sáp nhởp ngân yếu kém, khả toán, chất lượng tín dụng thấp, khả sinh lời thấp trình độ quản lý khơng đảm bảo u cầu an toàn phát triển, tiến hành giám sát đặc biệt ngân hàng có tình trạng nợ xấu nghiêm trọng Từ năm 2006 đến năm 2010, N H N N phải đặt mục tiêu xây dựng N H T M N N có lực tài lành mạnh, hoạt động đa hiệu quả, có khả cạnh tranh cao, giữ vai trò chi phối thị trường tiền tệ nước ta Gắn cải cách hệ thống ngân hàng với xếp, đổi nâng cao hiệu doanh nghiệp nhà nước Củng cố phát triển vững N H T M C co sở nâng cao lực tài quản trị kinh doanh: Tăng v ố n điều lệ cho N H T M nhầm nâng cao lực tài ngân hàng, đạt tỷ lệ an toàn vốn % theo quy định Luởt tổ chức tín dụng khơng đạt tỷ lệ an tồn % N H T M bị đưa vào diện "kiểm soát đặt biệt " sê gây bất lợi cho NH, cụ thể là: -94- + Trong điều kiện ngân sách hạn chế, để tăng vốn điều lệ cho N H T M N N , việc Chính phủ xem xét cân đối Ngân sách cấp vốn bổ sung cho N H T M N N , giải pháp trước mắt cho phép phát hành thêm cổ phiếu huy động vốn từ nội nhân viên tối đa không vượt % vốn điều lệ ngân hàng Phương án có ưu điểm tạo nguồn vốn kinh doanh nhanh chóng giúp cho nhân viên ngân hàng gắn bó với ngân hàng + Cho phép N H T M N N đánh giá lại tài sản theo giá trị thực bậi khối lượng tài sản N H T M N N lớn N H T M tọa lạc vị t í r thuận lợi, v i cách làm tăng đáng kể vốn điều lệ N H T M N N + Việc trích lập quỹ bổ sung (quỹ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phịng tài ) nên trích lập trước nộp thuế thu nhập doanh nghiệp để N H T M có điều kiện nâng vốn tự có nhanh - Thực xếp cấu lại m hình tổ chức, máy quản lý, tiếp tục lành mạnh hóa tài N H T M N N , xử lý dứt điểm khoản n ợ đọng, nợ khoanh từ thậi bao cấp C cấu lại khoản nợ với hỗ trợ thêm kinh phí Chính phủ, tổ chức tài nước ngồi, làm bảng cân đối tài sản từ dứt điểm đến năm 2006, hạn chế ngăn ngừa nợ xấu phát sinh khai thông vốn cho hệ thống ngân hàng 3.4.3 Cơ cấu lại tổ chức mảy nâng cao chất lượng quản lý, tra, giám sát hoạt động ngân hàng C cấu lại tổ chức máy N H N N theo hướng tinh gọn, chuyên nghiệp, tòng bước phát triển N H N N trở thành N H T Ư đại, phù hợp v i thông lệ quốc tế, hoạt động theo nguyên tắc thị trưậng xã hội chủ nghĩa Xây dựng chế biện pháp hữu hiệu để phát xử lý loại rủi ro, cố lĩnh vực ngân hàng Nâng cao trình độ quản lý rủi ro, quản lý tài sản N ợ - tài sản có, kiểm soát nội bộ, nhằm để tạo tiền đề xây dựng thành tập đồn tài mạnh, có khả hoạt động N H T Ư quốc tế Đ ổ i công tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng theo thông lệ chuẩn mực quốc tế, hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động tra, giám sát -95- ngân hàng; bảo đảm tổ chúc hoạt động Thanh tra N H N N phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế Tích cực đại hoa cơng nghệ ngân hàng đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, phục vụ cơng tác quản l NHNN, phịng ngừa hạn chế rủi ro kinh ý doanh ngân hàng phát triển kinh tế xã hội 3.4.4 Đảm bảo quyền bình đẳng N H N N nên mở rộng thành viên tham gia giao dịch thị trưứng cho tất TCTD kể chi nhánh lớn N H T M quốc doanh, NHCP, NHLD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi tham gia bình đẳng thị trưứng liên ngân hàng Bổ sung đa dạng hóa cơng cụ tài giao dịch thị trưứng tín phiếu kho bạc nhà nước, chứng tiền gửi, thương phiếu nhằm tòng bước tạo tiền đề thuận lợi cho N H T M khai thác vốn thị trưứng tiền tệ nhanh chóng hiệu giải tình trạng thiểu hụt vốn nhằm đáp ứng nhu cầu cân đối nguồn vốn vay 3.4.5 NHNNphối hợp chặt chẽ với Bộ Tài nguyên Môi trường N H N N phối hợp chặt chẽ v i B ộ Tài nguyên Môi trưứng tham gia ý kiến để chỉnh sửa bổ sung thông tư hướng dẫn đánh giá môi trưứng chiến lược, đánh giá tác động môi trưứng cam kết thực bảo vệ môi trưứng liên quan đến hoạt động kinh doanh N H T M Việt Nam theo x u thể phù hợp với thông lệ quốc tế -96- KẾT LUẬN Trong xu thể hội nhập kinh tế quốc tế, hệ thống quản lý tài bền vững cơng cụ quản trị ngân hàng hữu hiệu, tạo nên sở vững cho N H T M Việt Nam hoạt động an toàn, hiệu bền vững Cũng vậy, việc xây dựng hệ thống quản lý tài bền vững có tầm quan trọng đặc biệt Ngày nay, tẩt nước giới bị lơi dịng chảy mãnh liệt tồn cầu hóa kinh tế Đ ố i v i N H T M Việt Nam, hội tốt để thúc đẩy trình cải cách hệ thống quản lý tài phù hợp v i tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Do đó, việc xây dựng hệ thống quản lý tài bền vững - động lực lớn nhằm nâng cao lực cạnh tranh N H T M Việt Nam phù hợp với chuẩn mực quốc tế có ý nghĩa cẩp bách lý luận thực tiễn Trên sở nghiên cứu, phân tích có kết hợp lý luận v i thực tiễn, luận văn không đề cập vẩn đề hệ thống quản lý tài bền vững, m cịn sâu vào phân tích đánh giá thực trạng hệ thống quản lý tài bền vững N H T M Việt Nam Trên sở nêu lên số giải pháp hoàn thiện việc xây dựng hệ thống quản lý tài bền vững, đáp ứng yêu cầu nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa hội nhập kinh tế quốc tế nước ta Nghiên cứu hệ thống quản lý tài bền vững xây dựng hệ thống quản lý tài bền vững đối v i N H T M Việt Nam vẩn đề rẩt khó phức tạp, ý kiến đưa đóng góp nhỏ nhằm góp phần hồn thiện hệ thống quản lý tài bền vững Bản luận văn khơng tránh khỏi hạn chế, thiếu sót nhẩt định Vì vậy, tác giả rẩt mong muốn có quan tâm đóng góp ý kiến để luận văn hồn chỉnh nhằm quản lý tài hệ thống N H T M Việt Nam cách bền vững, đáp ứng yêu cầu nghiệp xây dựng phát triển ngân hàng trình hội nhập kinh tế quốc tế nước ta DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Lè Thị Huyền Diệu (2006), "Đôi điều bàn luận xây dựng thương hiệu ngân hàng Việt Nam tiến trình hội nhập", tạp chí ngân hàng, (17).tr.20-23 Huỳnh Thế Du (2006), "WTO - áp lực để cải cách ngân hàng", thời báo kinh tế Sài Gòn, (36).tr.44-45 Phi Trọng Hiển (2006), "Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trước thềm WTO: khả triển vọng"", tạp ngân hàng, (15) tr.29-32 Phạm Minh Ngọc Phan Thúy Nga (2006), "Tác động việc gia nhập WTO ngành dịch vụ tài Việt Nam", tạp chí ngân hàng, (15) tr.1-2 Phan Minh Ngọc (2006), "Gia nhập WTO: đánh đổi tổ chủ", thời báo kinh tế Sài Gòn, (36).tr.l 4-15 Nguyễn Quang Thép (2006), "Quá trình hội nhập quốc tế ngành ngân hàng Việt Nam", tạp ngân hàng, (15) tr.24-28 Phạm Quang Thao (2006), "Cơ hội thách thữc trình hội nhập đối v i N H T M Việt Nam", tạp chí ngân hàng, (10).tr.33-36 Lê Đ ữ c Thúy (2006), "Chặng đường 55 năm định hướng chủ yếu cho giai đoạn phát triển ngành ngân hàng Việt Nam", tạp chí ngân hàng, trích diễn văn Thống đốc NHNN lễ kỷ niệm 55 lăm ngày thành lập (10).tr.3-5 Công ty tài quốc tế (2006), "Xây dựng hệ thống tài bền vững cho Định chế tài chính", tài liệu hội thảo, tẻ chức Hà nội tháng 12/2006 10 Hiệp ước Basel tổ chữc tín dụng (2005), tài liệu tư vấn năm 2005 ì Ì Cơng ty tài quốc tế (2006), "Quy trình phê duyệt môi trường xã hội IFC" tài liệu hội thảo, tẻ chức Hà nội tháng 12/2006 12 Cơng ty tài quốc tể (2006), "Các sách quy định IFC", tài liệu hội thảo, tổ chức Hà nội tháng 12/2006 13 Công ty tài quốc tế (2006), "Chính sách bảo vệ IFC", tài liệu hội thảo, tổ chức Hà nội tháng 12/2006 14 Cơng ty tài quốc tế (2006), "Qui định mơi trường, sức khỏe an tồn IFC ", tài liệu hội thảo, tổ chức Hà nội tháng 12/2006 15 Peter Rose (1998), "Giới thiệu tổng quan ngân hàng", Sách "Quản trị NHTM", (l).tr.4 16 Chính Phủ, (2004), Luật TCTD năm 1997 Luật sửa đổi bổ sung Luật TCTD năm 2004 17 Chính phủ, (2000), Nghị định số 49/2000/NĐ-CP Chính phủ ngày 12/9/2000 tổ chức hoạt động NHTM 18 VinaCapital (2006), "Nghiên cứu hoạt động ngân hàng thương mại thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế", tài liệu giảng dạy (3).tr.l4 TIÊNG ANH 19 International Finance Corporation - World Bank Group(2006), Sustainable Finance, workshop 2006 20 Intemational Finance Corporation - World Bank Group(2006), Developing value and the business case for sustainability in emerging markets, workshop 2006 21 International Finance Corporation - World Bank Group(2006), Measuring Sustainability, workshop 2006 22 International Finance Corporation - World Bank Group(2006), IFC Policies and Guidelines, workshop 2006 23 International Finance Corporation - World Bank Group(2006), Safeguard Policies, workshop 2006 24 International Finance Corporation - World Bank Group(2006), Iníonnation ôn International Finance Corporation and Sustainable Finance Facility, workshop 2006 CÁC WEBSITE 25 www.sbv.com.vn 26 www.vcb.com.vn 27 www.bidv.com.vn 28 www.icb.com.vn 29 www.sacombank.com.vn 30 www.eximbank.com.vn 31 www.agribank.com.vn 32 www.acb.com.vn 33 www.vneconomy.com.vn 34 www.vnexpress.com.vn THS.00472 ... T H Ủ Y XÂY DỰNG HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH BÈN VỮNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN H À N G THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG TIÊN TRÌNH HỘI NHẬP KINH TÉ QUỐC TÉ Chuyên ngành: Kinh tế giới Quan Kinh tế Quốc tế M ã... hội nhập kinh tế quốc tế 2.1.2.1 Những hội đổi với NHTM 35 39 Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế 2.1.2.2 Những thách thức đổi với NHTM 40 Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế. .. Khái niệm hệ thống quản lý tài bền vững 1.2.2 Định nghĩa hệ thống quản lý tài bền vững lo 1.2.3 Các tiêu chí xây dựng hệ thống quản lý tài bền vững NHTM lo 1.2.3.1 Quản lý vốn 1.2.3.2 Quàn lý chất