Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại MB
Luận văn tốt nghiệp *** Khoa Ngân hàng-Tài chínhLời nói đầuTrong quá trình phát triển của một đất nớc, Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng. Nó là hệ thần kinh của toàn bộ nền kinh tế quốc dân, nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có một hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định và có hiệu quả, không thể có tăng trởng trong khi hệ thống tổ chức và hoạt động của ngân hàng yếu kém và lạc hâụ. Nh vậy, đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tơng xứng và hoạt động có hiệu quả trong lĩnh vực lu thông tiền tệ.Điều hoà lu thông tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng là xơng sống của hệ thống Ngân hàng thơng mại, cụ thể là quá trình huy động vốn và sử dụng vốn hiệu quả của ngân hàng sẽ giúp cho các thành phần kinh tế phát triển ổn định và ngợc lại.Nớc ta đang trong quá trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá, với đờng lối phát triển nền kinh tế nhiều thành phần có sự điều tiết của nhà nớc đã tạo tiền đề khách quan cho sự khôi phục và phát triển các thành phần kinh tế. Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh với những tiềm năng và u thế sẵn có đã nhanh chóng thích nghi với cơ chế kinh tế thị trờng, ngày càng khẳng định vị trí, vai trò quan trọng không thể thiếu của mình trong công cuộc đổi mới nền kinh tế.Hoạt động của ngân hàng có nhiều bớc chuyển biến tích cực. Tuy nhiên, trong nền kinh tế đầy biến động rủi ro là điều không thể tránh khỏi đối với tất cả các thành phần kinh tế. Những nguy cơ tiềm ẩn nh sự không trung thực của khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay do suy thoái kinh tế đều có thể biến một khoản vay có chất lợng cao thành một khoản nợ khó đòi. Đó là cha kể đến những kẽ hở do hệ thống pháp luật cha hoàn chỉnh gây nên những phiền toái cho khách hàng và ngân hàng trong quá trình hoạt động cũng nh tạo điều kiện cho những ý đồ xấu của khách hàng hay cán bộ Ngân hàng thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản của nhà nớc. Đây là mối đe doạ mà bất cứ Ngân hàng nào cũng phải đơng đầu .Nhiệm vụ quan trọng và trọng tâm của quản lý các Ngân hàng Thơng mại, đặc biệt đối với Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân đội là phải nâng cao chất lợng tín dụng, đa ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với các thành phần kinh tế nói chung và đối với kinh tế ngoài quốc doanh nói riêng.Nhận thức rõ tính cấp bách của vấn đề trên, sau thời gian thực tập và nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Quân đội. Tôi xin đợc trình bày một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng qua đề tài :Bùi Duy Nhân Tài chính công 401 Luận văn tốt nghiệp *** Khoa Ngân hàng-Tài chínhMột số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân đội Việt nam từ năm bố cục của luận văn gồm ba chơng:Chơng 1. Ngân hàng Thơng mại và rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thơng mại trong nền kinh tế thị trờng.Chơng 2. Thực trạng rủi ro tín dụng và vấn đề phòng ngừa rủi ro tín dụng đối với Công ty Đầu t xây dựng công trình tại Ngân hàng TMCP Quân đội.Chơng 3. Một số biện pháp cơ bản nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân đội đối với Công ty Đầu t xây dựng công trình.Lời cảm ơn:Để hoàn thành bài luận văn này trớc hết tôi xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo, các cô, các chú các anh và các chị làm việc tại Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Quân đội đã tạo điều kiện cho em trong quá trình thực tập tại Ngân hàng. Đặc biệt xin cảm ơn tới:+ Ông: Lê Công phó Tổng giám đốc+ Anh: Lu Trung Thái - Trởng phòng tín dụng+ Anh: Lê Hải Cán bộ tín dụng.Tôi xin chân thành cảm ơn sự hớng dẫn nhiệt tình của thầy giáo Lục Diệu Toán-Vụ trởng Vụ Tài chính-Kế toán, Bộ Khoa học và Môi trờng, thầy đã có những bài giảng quý báu giúp đỡ tôi rất nhiều trong quá trình xây dựng bài luận văn này.Cảm ơn các anh chị, các bạn đã có những góp ý hữu ích.Xin cảm ơn tới các thầy cô gáo giảng dạy tại khoa Ngân hàng Tài chính - Trờng Đại học Kinh tế Quốc dân.Chơng INgân hàng thơng mại và rủi ro tín dụng của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờngBùi Duy Nhân Tài chính công 402 Luận văn tốt nghiệp *** Khoa Ngân hàng-Tài chínhI. Ngân hàng thơng mại và vai trò của nó trong nền kinh tế thị trờng1. Vài nét về ngân hàng thơng mại1.1. Nguồn gốc, định nghĩaKhi sản xuất phát triển trao đổi hàng lấy hàng không thể đáp ứng đợc yêu cầu của lu thông hàng hoá, để đáp ứng đợc yêu cầu đó tiền đã xuất hiện đóng vai trò là vật trung giản trong quá trình trao đổi, lu thông. Khi tiền ra đời lu thông hàng hoá trở nên dễ dàng hơn và sản xuất cũng phát triển hơn. Nhng mỗi vùng lãnh thổ lại có một đồng tiền khác nhau, sự khác biệt giữa các đồng tiền của các khu vực đã gây khó khăn cho lu thông hàng hoá cho các vùng này.Có một số thơng gia tách ra làm nhiệm vụ đổi tiền cho các thơng gia kinh doanh, đó là những thơng gia tiền tệ. Tuy nhiên với sự phát triển mạnh mẽ của sản xuất hàng hoá, nhu cầu tiền tệ tăng lên vì thế đã phát sinh nghiệp vụ cho vay. Các th-ơng gia tiền tệ đã chuyển hoàn toàn từ hoạt động kinh doanh hàng hoá sang kinh doanh tiền tệ, đó chính là tiền thân của ngân hàng thơng mại.Tại những nớc phát triển ngân hàng thơng mại ra đời sớm hơn Ngân hàng Quốc gia hàng thế kỷ, Ngân hàng Quốc gia ra đời trên cơ sở một trong những ngân hàng thơng mại lớn, có nguồn gốc khổng lồ nhất, thoát ly hẳn việc trực tiếp cho vay đối với các doanh nghiệp, mà chỉ cho vay đối với các ngân hàng thơng mại; ngân hàng này trở thành ngân hàng phát hành, sau đó đợc Nhà nớc quốc hữu hoá bằng cách mua lại và trở thành Ngân hàng Quốc gia.Mặc dù ngân hàng thơng mại ra đời từ rất lâu nhng các nhà kinh tế học, các nhà nghiên cứu vẫn cha nhất trí với nhau về định nghĩa ngân hàng thơng mại, đó là do sự khác biệt về luật pháp, phong tục tập quán, số lợng các nghiệp vụ ngân hàng, điều kiện nền kinh tế ở Việt nam theo nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12-9-2000 của Chính phủ: Ngân hàng thơng mại là ngân hàng đợc thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nớc. Hoạt động chủ yếu và thờng xuyên của ngân hàng là nhận tiền gửi của khách hàng, sử dụng số tiền nàyđể cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.Bùi Duy Nhân Tài chính công 403 Luận văn tốt nghiệp *** Khoa Ngân hàng-Tài chính1.2. Phân loại Ngân hàng thơng mạiNgày nay, trên thế giới và ở Việt nam hình thành nhiều loại ngân hàng thơng mại khác nhau.- Theo phạm vi nghiệp vụ ngời ta chia ngân hàng thơng mại thành hai loại hình:+ Loại hình kinh doanh đa năng: Thờng là các Ngân hàng Quốc doanh đợc phép hoạt động rộng, sử dụng nhiều loại nghiệp vụ.+ Ngân hàng thơng mại chuyên môn hoá : Loại ngân hàng này hoạt động với phạm vi hẹp nh ngân hàng phát triển nhà, ngân hàng cầm cố bất động sản.- Theo đối tợng khách hàng, ngời ta chỉ ra:+ Ngân hàng bán buôn: Loại ngân hàng này chỉ đầu t vào các doanh nghiệp lớn.+ Ngân hàng bán lẻ: Loại ngân hàng này đầu t vào các doanh nghiệp vừa, nhỏ và cá nhân.- Theo mô hình phổ biến hiện nay:+ Ngân hàng thơng mại Quốc doanh: Các ngân hàng này đợc Nhà nớc cấp vốn.+ Ngân hàng phát triển: Mục đích ngân hàng này là cung ứng vốn dài hạn cho công cuộc xây dựng và kiến thiết đất nớc. Loại hình này có thể là Quốc doanh hoặc cổ phần.+ Ngân hàng chính sách: Ngân hàng này hoạt động không vì mục đích lợi nhuận, mà hoạt động theo những mục tiêu riêng do Chính phủ giao, nh phục vụ ngời nghèo, phục vụ miền núi+ Các ngân hàng cổ phần có thể hoạt động đa năng, hoặc theo từng quy chế riêng, từng lĩnh vực phạm vi nhất định.1.3. Các chức năng cơ bản của ngân hàng thơng mại1.3.1. Tạo tiềnMột trong những chức năng chủ yếu của ngân hàng thơng mại là tạo tiền và huỷ tiền.Bùi Duy Nhân Tài chính công 404 Luận văn tốt nghiệp *** Khoa Ngân hàng-Tài chínhChức năng tạo tiền xuất phát từ chính nhu cầu bên trong của mỗi ngân hàng th-ơng mại riêng lẻ và sự tăng trởng của toàn hệ thống, thông qua các hoạt động tín dụng, đầu t và thanh toán.Trong mỗi ngân hàng riêng lẻ, khả năng tạo tiền chỉ đạt từ trên một lần đến giữa hai lần tuỳ theo tỷ lệ dự trữ bắt buộc. Mỗi khoản tiền gửi của khách hàng gửi vào ngân hàng, đợc ngân hàng lu giữ tại quỹ nghiệp vụ của ngân hàng, đồng thời phản ánh trên tài khoản của khách hàng. Sau đó khách hàng trích tài khoản thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt. Thông qua các bút toán này, dùng tiền ghi sổ và thanh toán chuyển khoản, để tạo ra một khoản tiền mới.Đối với toàn hệ thống ngân hàng thơng mại thì bội số tạo tiền còn lớn đến mức kinh ngạc.Một khoản tiền mặt gửi vào ban đầu của khách hàng là U1, ngân hàng thơng mại đầu tiên này để lại dự trữ 10% chẳng hạn. Còn lại số tiền U2 bằng 90% (tức 9/10) số tiền U1 đem cho vay hoặc thực hiện các bút toán thanh toán. Đến ngân hàng tiếp theo nhận đợc các giấy tờ thanh toán hoặc cho vay là U3 bằng 90% U2 nói trên. Cứ thế, hệ thống ngân hàng thơng mại đã tạo ra một bội số tiền tệbằng tất cả U1,U2,U3, ,Un so với khoản tiền gửi U1 ban đầu.Tuy nhiên khi chuyển dịch nh vậy, chúng cũng có giới hạn nhất định, tức là khi n tiến tới vô cùng thì khoản tiền Un cũng tiến tới không(0). Tổng số tiền mà hệ thống ngân hàng thơng mại tạo ra đã là một con số rất lớn, tính theo công thức của một cấp số nhân lùi vô hạn ta có:Sn = U1 + U2 + + Un = U1(1- qn)/(1- q) (1)Khi n , gỉa sử q = 10% = 1/10, tức q<1 thì qn 0 U1Công thức (1) trở thành Sn = 1 - q U1 Sn = = 10U1 9 1 - 10Rõ ràng, nếu dự trữ của mỗi ngân hàng là 10% số tiền gửi mới, thì toàn bộ hệ thống ngân hàng thơng mại đã tạo ra một khoản tiền gấp 10 lần khoản tiền gửi ban đầu.Chức năng tạo tiền làm cho các ngân hàng thơng mại có khả năng đẩy nền kinh tế phát triển quá nóng và ngợc lại, huỷ tiền gây thiểu phát, gây khó khăn cho tăng tr-ởng kinh tế.Bùi Duy Nhân Tài chính công 405 Luận văn tốt nghiệp *** Khoa Ngân hàng-Tài chínhChức năng tạo tiền có liên quan đến tổng khối lợng tiền cung ứng cho nền kinh tế phù hợp với chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ. Vì vậy các nhà khoa học coi chức năng này là chức năng số một của ngân hàng thơng mại.1.3.2. Thanh toánSự vận động vốn trong phạm vi toàn quốc và phạm vi toàn cầu đòi hỏi phải có sự thống nhất và quốc tế hoá cao độ giữa chức năng thớc đo giá trị, chức năng phơng tiện lu thông trong nền kinh tế thị trờng hiện đại. Vì vậy phát huy với tốc độ cao chức năng thanh toán của ngân hàng thơng mại có liên quan đến việc cung ứng tổng khối lợng thanh toán cho toàn xã hội, một tác nhân của tăng trởng kinh tế.Chức năng thanh toán là chức năng cổ truyền của ngân hàng thơng mại. Ngày nay những sản phẩm hiện đại của nó là những tấm các điện tử, những tấm mica thay cho vàng bạc châu báu, thay cho tiền tệ, là do sự phát triển của chức năng này.1.3.3. Tín dụngPhạm trù tín dụng trở thành chức năng của ngân hàng thơng mại ngay từ thuở ngân hàng chào đời. Tín dụng bao hàm ý nghĩa huy động vốn, thu hút tiền gửi và cho vay.Các nhà khoa học kinh tế đã coi ngân hàng là một ngành công nghiệp, thì việc cung ứng tín dụng đợc coi nh việc thực hiện một trong các sản phẩm chủ yếu, một sản phẩm gián tiếp. Sản phẩm này đem ra tiêu dùng sẽ tạo ra việc làm, tạo ra sản phẩm xã hội do khai thác tài nguyên.Trong nền kinh tế thị trờng, đại bộ phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng và từ đó đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho các doanh nghiệp và cá nhân. Tín dụng ngân hàng không những chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho các doang nghiệp và cá nhân mà còn tham gia cấp vốn cho đầu t xây dựng cơ bản, đổi mới cải tiến kỹ thuật công nghệ sản suất. Ngoài ra, tín dụng ngân hàng còn đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng của cá nhân. Nh vậy, tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trờng, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế rất linh hoạt và kịp thời.1.3.4. Cung ứng dịch vụ Ngân hàngBùi Duy Nhân Tài chính công 406 Luận văn tốt nghiệp *** Khoa Ngân hàng-Tài chínhMột xã hội văn minh đợc đánh giá bằng hệ thống cung ứng dịch vụ, một chức năng quan trọng của ngân hàng hiện đại cũng đợc phát triển theo sự tiến bộ của nền văn minh. Đó là dịch vụ ngân hàng.Ngân hàng thơng mại cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp, các nhà xuất khẩu và khách hàng là cá nhân những loại dịch vụ thông thờng và thanh toán chuyển tiền uỷ thác, t vấn đầu t, mua trả góp, các dịch vụ lữ hành . Ngày nay hiện đại hơn là các loại thẻ điện tử, máy rút tiền tự động, dịch vụ chứng khoán, các dịch vụ ngân hàng tại gia, thẻ séc Chức năng này trong nền kinh tế thị tr ờng phát huy hơn bao giờ hết.Tóm lại bốn chức năng chủ yếu nói trên quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thơng mại.1.4. Các nghiệp vụ của Ngân hàng thơng mại1.4.1. Nghiệp vụ NợNgân hàng là một tổ chức kinh tế có tỷ lệ vốn tự có trong tổng số vốn kinh doanh thấp nhất, nguồn vốn hoạt động chủ yếu của ngân hàng phần lớn dựa vào việc huy động các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế. Khoản vốn huy động này đợc phép gấp 20 lần so với vốn điều lệ.Trong vốn huy động thì nguồn vốn lớn nhất là vốn do thu nhận tiền gửi ( còn gọi là vốn ký thác). Có rất nhiều nhân tố ảnh hởng tới quy mô tiền gửi nh lãi suất, phơng thức trả lãi, tình hình kinh tế xã hội, phong tục tập quán, lòng tin của khách hàngở Việt Nam các loại tiền gửi chủ yếu gồm:- Tiền gửi thanh toán: Các tổ chức, cá nhân ký thác ngân hàng để thực hiện các khoản chi trả trong kinh doanh và tiêu dùng. Họ có thể rút ra, chuyển nhợng hoặc yêu cầu chi trả hộ bất cứ lúc nào. Mục đích của khách hàng đối với tiền gửi loại này không phải là lãi tiền gửi mà là các dịch vụ ngân hàng.- Tiền gửi tiết kiệm: Bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và tiền có kỳ hạn.+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn.Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng không nhằm mục đích thanh toán mà để an toàn tài sản và hởng lãi suất. Với tiền gửi loại này khách hàng có thể rút tiền ra bất cứ lúc nào và thời gian gửi tiền thờng ngắn.+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.Bùi Duy Nhân Tài chính công 407 Luận văn tốt nghiệp *** Khoa Ngân hàng-Tài chínhLà loại tiền gửi có sự thoả thuận về thời gian giữa khách hàng và ngân hàng. Về nguyên tắc thì khách hàng chỉ đợc phép rút tiền khi đến hạn nhng để nâng cao tính cạnh tranh, ngày nay các ngân hàng thờng cho phép rút tiền trớc hạn nhng hởng lãi suất không kỳ hạn.Ngoài ra còn có các loại tiền gửi khác nh: Tiền gửi theo thời gian thực gửi, tiền gửi báo trớc( khi rút tiền phải báo trớc 8- 15 ngày),Các khoản tiền gửi của các tổ chức, cá nhân là rất quan trọng đối với ngân hàng nhng không phải là tất cả. Trong những trờng hợp nhất định ngân hàng cũng có thể đi vay các ngân hàng và các tổ chức khác, vay của Ngân hàng Trung ơng hoặc của ngân hàng mẹ.Thời hạn của các khoản vay khác nhau, có khi kéo dài vài năm, cũng có thể chỉ vài ngày ( vay qua đêm, vay hôm nay ngày kia trả ).Trong các hình thức đi vay thì vay từ dân c và vay từ các tổ chức thông qua phát hành trái phiếu, kỳ phiếu có chi phí thấp hơn các hình thức khác. Còn khi vay qua các tổ chức tín dụng khác thì chi phí sẽ cao hơn do đã qua một trung gian ( tổ chức tín dụng ). Gần nh cuối cùng các ngân hàng thơng mại mới đi vay từ Ngân hàng Trung ơng bởi mức lãi suất cao hơn và kèm theo những điều kiện khắt khe.Vốn tự có của ngân hàng tuy chiếm tỷ lệ nhỏ nhng nó rất quan trọng, nó quyết định quy mô và phạm vi hoạt động của ngân hàng.1.2.4.Nghiệp vụ CóĐồng thời với việc thực hiện nghiệp vụ huy động vốn, ngân hàng phải sử dụng vốn sao cho có hiệu quả, khả năng sinh lời cao để trang trải cho các hoạt động của ngân hàng và có lợi nhuận.Nghiệp vụ sử dụng vốn của ngân hàng đợc thể hiện qua các nghiệp vụ sau:- Hoạt động ngân quỹ:Là hoạt động nhằm đảm bảo khả năng thanh toán thờng xuyên của ngân hàng cho khách hàng. Ngân hàng phải thờng xuyên xác định số tiền mặt tại quỹ; số tiền gửi tại Ngân hàng Trung ơng và tại các ngân hàng khác. Đây là các tài sản không sinh lời hoặc sinh lời thấp, nhng là khoản có tính lỏng cao. Ngân hàng phải duy trì l-ợng tài sản này ở một mức hợp lý sao cho vừa đảm bảo khả năng thanh khoản, vừa bảo đảm khả năng sinh lợi.+ Tiền mặt tại quỹ: Bao gồm tiền giấy, tiền kim loại, ngân phiếu thanh toán đang có giá trị lu hành, tồn quỹ ở các kho ngân hàng. ở các nớc, khoản mục này Bùi Duy Nhân Tài chính công 408 Luận văn tốt nghiệp *** Khoa Ngân hàng-Tài chínhchiếm tỷ trọng từ 8 đến 12%. ở Việt Nam chiếm tỷ trọng từ 15 đến 20%. Nguyên nhân chủ yếu hiện nay nền tiền tệ nớc ta là nền tiền tệ tiền mặt; việc sử dụng các phơng tiện thanh toán hiện đại, các loại tiền điện tử, các loại séc, thẻ thanh toáncha a chuộng, cha phát triển. Các doanh nghiệp chi tiêu những khoản tiền rất lớn nh-ng đều sử dụng tiền mặt, buộc các ngân hàng đều phải sử dụng tồn quỹ cao để đáp ứng.+ Tiền gửi tại Ngân hàng Trung ơng và các ngân hàng khác:Các ngân hàng thơng mại gửi tiền tại Ngân hàng Trung ơng để thanh toán tại các ngân hàng khác trong trờng hợp không thực hiện phơng thác thanh toán liên hàng; tiền gửi này có thể rút để nhập vào quỹ nhằm chi trả cho khách hàng.Tiền gửi tại các đại lý ở nớc ngoài, trên tài khoản NOSTRO là tiền gửi để thanh toán đồng thời cũng nhằm mục đíchkinh doanh tiền tệ khi nhận định có sự thay đổi về tỷ giá.- Hoạt động cho vay:Là hoạt động quan trọng nhất, nó thờng đem lại cho ngân hàng khoản lợi nhuận cao nhất (khoảng 60-70% tổng lợi nhuận) nhng đồng thời là hoạt động chứa đựng nhiều tiềm ẩn của sự rủi ro. Vì vậy, Ngân hàng phải thực hiện tốt hoạt động này, quản lý tiền vay một cách chặt chẽ, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất. Đặc biệt đối với những khoản cho vay trung và dài hạn.- Hoạt động thuê mua tài chính:Ngân hàng tham gia vào hoạt động thuê mua với t cách là ngời cung cấp tài chính cho ngời thuê. Đặc điểm nổi bật của hoạt động thuê mua là quyền sở hữu vẫn thuộc về bên cho thuê và sau khi kết thúc hợp đồng ngời thuê có quyền mua lại tài sản thuê ở mức giá thấp hơn giá thị trờng đã đợc thoả thuận ngay từ khi ký kết hợp đồng.- Hoạt động đầu t và kinh doanh:Ngân hàng dùng tiền tham gia vào thị trờng chứng khoán với t cách là ngời mua cổ phiếu để hởng lợi tức hoặc góp vốn liên doanh Mặt khác ngân hàng có thể kinh doanh chứng khoán bằng cách mua chứng khoán với gía thấp hơn và bán với giá cao hơn nhằm thu chênh lệch giá.1.4.2. Nghiêp vụ trung gian.Ngoài nghiệp vụ Nợ và nghiệp vụ Có, Ngân hàng còn cung cấp cho khách hàng hàng loạt dịch vụ qua đó ngân hàng nhận đợc thu nhập dới hình thức hoa hồng. Khi Bùi Duy Nhân Tài chính công 409 Luận văn tốt nghiệp *** Khoa Ngân hàng-Tài chínhhệ thống ngân hàng phát triển thì nghiệp vụ trung gian càng phát triển và đem lại tỷ trọng thu nhập ngày càng cao cho ngân hàng. Các họat động trung gian bao gồm:- Dịch vụ thanh toán và cung ứng phơng tiện thanh toán: Ngân hàng thực hiện thanh toán hộ cho khách hàng các khoản mua bán hàng hoá, dịch vụ thu hộ, chi hộ thông qua tài khoản của khách hàng hoặc dới các hình thức séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, th tín dụng, thẻ tín dụng- Dịch vụ bảo lãnh: Ngân hàng thực hiện bảo lãnh cho các công ty phát hành chứng khoán, bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh mua bán hàng hoá xuất nhập khẩu, bảo lãnh thực hiện công trình, bảo lãnh thanh toán- Dịch vụ môi giới: Ngân hàng làm việc mua bán các chứng khoán cho khách hàng. Ngoài ra, ngân hàng cũng thực hiện mua bán hộ chứng khoán, vàng bạc, đá quý, ngoại tệ.- Dịch vụ ngân quỹ: Ngân hàng thực hiện thu hộ và phát tiền mặt cho khách hàng, ngân hàng đóng vai trò nh một ngời thủ quỹ của doanh nghiệp.- Dịch vụ chuyển tiền: Trong đó nổi bật là dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union, đối với các ngân hàng trong cùng hệ thống thì chỉ cần sau 15 phút gửi tiền ngời nhận đã có thể nhận đợc.- Dịch vụ t vấn: Dịch vụ này giúp khách hàng trong các lĩnh vực liên quan đến tài chính, ngân hàng, hoạt động tiền tệ.- Dịch vụ bảo quản hộ các chứng từ tài sản cho khách hàng. Dịch vụ này đặc biệt phát triển ở các ngân hàng Thụy Sỹ.2.Vai trò của Ngân hàng thơng mại Cổ phầnCùng với sự chuyển đổi cơ chế quản lý, vai trò ngân hàng cũng có sự thay đổi về hoạt động. Trớc đây, trong thờ kỳ bao cấp; ngân hàng nh là một tổ chức cấp phát vốn Ngân sách. Chính vì vậy thờng xảy ra tình trạng nơi cần vốn để sản xuất thì không có hoặc không kịp thời, nơi thì lại để vốn nằm ứ đọng trong một thời gian dài. Kể từ khi chuyển sang nền kinh tế thị trờng, hầu nh tình trạng đó đã chấm dứt. Với sự cải tổ hệ thống ngân hàng từ một cấp sang hai cấp, hàng loạt các ngân hàng thơng mại đợc thành lập, đặc biệt là các Ngân hàng thơng mại cổ phần. Các ngân hàng th-ơng mại cổ phần đợc hình thành nhằm mục đích huy động vốn của toàn xã hội, bao gồm cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội trong nớc và ngoài nớc để đầu t phát triển cơ sở hạ tầng, phát triển các thành phần kinh tế, nâng cao sức cạnh tranh của toàn xã hội.Bùi Duy Nhân Tài chính công 4010 [...]... kinh doanh đợc liên tục, con ngời đã tìm đến các biện pháp để xử lý rủi ro Các biện pháp để xử lý rủi ro gồm hai nhóm: Nhóm một: Các biện pháp đề phòng rủi ro Đây là các biện pháp đợc sử dụng khi cha có rủi ro xảy ra Trên thực tế các biện pháp này đối với một số rủi ro chỉ có tính chất phòng ngừa chứ không làm mất đi tính rủi ro Nhóm hai: Các biện pháp khắc phục, hạn chế hậu quả của rủi ro Đây là các biện. .. loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Thơng mại Trong tất cả các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại đều phải đối đầu với các loại rủi ro khác nhau, nhng nổi bật nhất vẫn là rủi ro tín dụng Sau đây là một số rủi ro cơ bản trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại 2.1 Rủi ro tín dụng - Rủi ro mất vốn: Là rủi ro cho vay không thu hồi đợc nợ Bản chất của tín dụng ngân hàng... vay Đối với loại rủi ro này, ngân hàng phòng ngừa bằng các biện pháp nh mua bảo hiểm, tăng cờng bảo vệ trực tiếp, giáo dục ý thức trách nhiệm cho nhân viên ngân hàng 4 Những hình thức cơ bản để phòng ngừa ruỉ ro tín tín dụng 4.1 Tính tất yếu khách quan phải có đảm bảo tín dụng Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn đứng trớc nguy cơ rủi ro rất cao mà nghiệp vụ tín dụng là một trong những lĩnh vực nhiều rủi. .. song với các chính sách hỗ trợ các ngành kinh tế kém phát triển, tập trung phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn II Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thơng mại và cơ chế phòng ngừa rủi ro tín dụng 1 Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng I.1 Khái niệm về rủi ro nói chung Trong cuộc sống, lao động cũng nh trong sản xuất kinh doanh, mặc dù con ngời đã rất chú ý đề phòng, ngăn ngừa tai nạn nhng rủi ro vẫn... phải đối mặt với rủi rovà chọn biện pháp thích hợpđể ứng phó kịp thờikhi rủi ro xuất hiện Những rủi ro này có thể gây ra những tổn thất không lờng trớc đợc không chỉ Bùi Duy Nhân 18 Tài chính công 40 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính *** đối với đối tợng chịu rủi ro mà còn ảnh hởng tới toàn bộ nền kinh tế, đặc biệt là đối với hệ thống ngân hàng - bộ xơng sống của nền kinh tế 3 Rủi ro tín dụng. .. biện pháp đợc sử dụng sau khi có rủi ro xẩy ra Để khắc phục, hạn chế hậu quả của rủi ro con ngời có thể dùng nhiều biện pháp khác nhau nh tiết kiệm, dự phòng, lập quỹ chung, cứu trợthực tế đã chứng minh cách khắc phục hậu quả của rủi ro thông qua sự đảm bảo về tài chính của các doanh nghiệp bảo hiểm cho khách hàng là một trong những biện pháp khắc phục hậu quả của rủi ro có hiệu quả 2 Phân loại rủi ro. .. lãnh mà uy tín của ngân hàng cũng bị giảm sút mạnh, ảnh hởng tới quá trình hoạt động của Ngân hàng Có các loại rủi ro bảo lãnh sau: - Rủi ro bảo lãnh đấu thầu - Rủi ro bảo lãnh thực hiện hợp đồng - Rủi ro bảo lãnh tiền đặt cọc - Rủi ro bảo lãnh thanh toán - Rủi ro bảo lãnh bảo hành 2.5 Rủi ro đầu t Ngoài hoạt động kinh doanh tiền tệ, hoạt động tín dụng; Ngân hàng còn tham gia góp vốn liên doanh, đầu... ấy Sự bảo đảm của ngân hàng trong nhiều trờng hợp là bảo đảm trả lãi và trả một phần gốc(vốn) khi con nợ không có khả năng trả nợ đúng hạn Những khiếu nại và phản đối của con nợ đối với chủ nợ không đợc giải quyết trong trờng hợp ngân hàng cam kết bảo đảm 4.3 Cơ chế phòng ngừa rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng Thơng mại (tổ chức tín dụng) Việt nam Để hạn chế rủi ro tín dụng, các Ngân hàng thơng mại... quy định tại Khoản 1 Điều này không áp dụng đối với các tổ chức tín dụng hợp tác khác 3 Việc áp dụng quy định tại điểm c Khoản 1 Điều này đối với ngời vay là bố, mẹ, vợ, chồng, con của Giám đốc, Phó giám đốc chi nhánh của tổ chức tín dụng do tổ chức tín dụng xem xét và quyết định. Bùi Duy Nhân 31 Tài chính công 40 Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính *** Chơng II Thực trạng rủi ro tín dụng và... kinh doanh đòi hỏi các doanh nghiệp phải tăng nhanh vòng quay vốn Cơ hội kinh doanh không nhiều và chỉ mang tính thời điểm Trong môi trờng cạnh tranh khốc liệt này, vốn đầu t là yếu tố quyết định sự thành bại của một doanh nghiệp, hầu hết các doanh nghiệp đều tìm đến ngân hàng Tuy nhiên, để đợc vay vốn không chỉ đối với Ngân hàng Quốc doanh mà cả đối với Ngân hàng thơng mại cổ phần, các doanh nghiệp . tốt nghiệp *** Khoa Ngân hàng-Tài chínhMột số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh. phòng rủi ro. Đây là các biện pháp đợc sử dụng khi cha có rủi ro xảy ra. Trên thực tế các biện pháp này đối với một số rủi ro chỉ có tính chất phòng ngừa chứ
