BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đề tài: NHẬN DIỆN RỦI RO ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH L/C TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Lành Mã số sinh viên: 092303 Lớp: TV0911 Cơ quan thực tập: Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Thanh Đa 625 Xô Viết Nghệ Tĩnh, Q.Bình Thạnh, Tp.HCM Thời gian thực tập: 10/09/2012 – 20/12/2012 Người hướng dẫn: Bà Trần Thị Kiều Trang Giảng viên hướng dẫn: ThS. Lâm Quốc Dũng Tháng 12/2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đề tài: NHẬN DIỆN RỦI RO ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH L/C TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Lành Mã số sinh viên: 092303 Lớp: TV0911 Cơ quan thực tập: Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Thanh Đa 625 Xô Viết Nghệ Tĩnh, Q.Bình Thạnh, Tp.HCM Thời gian thực tập: 10/09/2012 – 20/12/2012 Người hướng dẫn: Bà Trần Thị Kiều Trang Giảng viên hướng dẫn: ThS. Lâm Quốc Dũng Tháng 12/2012 Trích yếu ii TRÍCH YẾU Trong các phương thức thanh toán quốc tế thì phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được đánh giá là an toàn nhất cho cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu. Tuy nhiên, rủi ro lại tăng lên nhiều hơn cho các ngân hàng tham gia vào phương thức này. Nguyên nhân chính là do tính phức tạp của quy trình thanh toán và mối quan hệ tương tác lẫn nhau giữa nghiệp vụ thanh toán quốc tế và nghiệp vụ tín dụng ngân hàng. Tôi nhận thấy đây là một đề tài đòi hỏi cả chiều sâu về kiến thức chuyên môn và bề rộng về kiến thức tổng quát, thích hợp cho việc nghiên cứu nên tôi đã chọn để làm chuyên đề cho đợt thực tập tốt nghiệp của mình. Trong báo cáo này, ngoài việc trình bày về quy trình thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Á Châu, tôi còn tập trung phân tích những rủi ro mà một ngân hàng phát hành L/C có thể gặp phải, để từ đó đưa ra các biện pháp hạn chế cũng như xử lý rủi ro và tổng hợp lại các biện pháp mà các ngân hàng đã áp dụng từ trước đến nay. Bên cạnh đó, tôi còn trình bày lại những công việc tôi đã được làm trong thời gian thực tập và những kinh nghiệm rút ra được từ những công việc này. Phương pháp nghiên cứu tôi sử dụng chủ yếu là phương pháp phân tích định tính. Tất cả các thông tin trích dẫn trong báo cáo đều được trích dẫn nguồn và liệt kê ở mục Tài liệu tham khảo. Đợt thực tập này là cơ hội tốt để tôi hiểu rõ hơn về các hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động thanh toán quốc tế. Những trải nghiệm trong suốt thời gian thực tập giúp tôi củng cố lại kiến thức đã học ở trường và bồi dưỡng thêm cho tôi các kỹ năng cần thiết khác trong cuộc sống. Nhờ vậy mà tôi ngày càng vững vàng hơn và tự tin hơn khi bước vào môi trường làm việc thực sự. Mục lục iii MỤC LỤC TRÍCH YẾU ii MỤC LỤC iii LỜI CẢM ƠN v DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH ẢNH vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT, TIẾNG NƯỚC NGOÀI vii NHẬP ĐỀ 1 1. TỔNG QUAN ĐƠN VỊ THỰC TẬP 2 1.1 Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 2 1.1.1 Sự thành lập 2 1.1.2 Công ty có vốn đầu tư của ACB 3 1.1.3 Niêm yết 3 1.1.4 Sự kiện nổi bật trong chặn đường phát triển của ACB (1993-2011) 4 1.1.5 Thành tích đạt được 5 1.2 Tổng quan về phòng giao dịch Thanh Đa 6 1.2.1 Sơ đồ tổ chức 6 1.2.2 Cơ cấu nhân sự và chính sách đào tạo 7 1.2.3 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban 8 2. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA ACB 9 2.1 Các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng 9 2.2 Thông tin về đối thủ cạnh tranh 10 2.3 Tình hình kinh doanh của PGD Thanh Đa giai đoạn 2008-2011 12 2.3.1 Cơ cấu tổng thu nhập của ACB Thanh Đa 12 2.3.2 Thu nhập từ nghiệp vụ thanh toán quốc tế 14 2.3.3 Lợi nhuận trước thuế 16 3. CÔNG VIỆC THỰC HIỆN 17 3.1 Công việc chuyên môn 17 3.1.1 Công việc liên quan đến nghiệp vụ chuyển tiền bằng điện 17 3.1.2 Công việc liên quan đến nghiệp vụ nhờ thu nhập khẩu 20 3.1.3 Công việc liên quan đến lưu trữ hồ sơ tín dụng 23 3.2 Công việc hỗ trợ 26 Mục lục iv 4. CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP: NHẬN DIỆN RỦI RO ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH L/C TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP 29 4.1 Những phát hiện trong thời gian thực tập 29 4.2 Phương pháp nghiên cứu 31 4.3 Một số khái niệm 31 4.3.1 Định nghĩa về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 31 4.3.2 Quy trình chung và các bên tham gia 31 4.3.3 Quy trình thanh toán L/C nhập khẩu tại PGD Thanh Đa 34 4.3.4 Quy trình cấp tín dụng hạn mức tại các ngân hàng 37 4.4 Những rủi ro khi tác nghiệp và các giải pháp hạn chế rủi ro 39 4.2.1 Nhận diện các rủi ro khi thực hiện nghiệp vụ L/C nhập khẩu 39 4.2.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro 41 4.5 Rủi ro về khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu và các giải pháp 43 4.5.1 Rủi ro về khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu 43 4.5.2 Các giải pháp kiểm soát rủi ro 43 4.5.3 Biện pháp xử lý hệ quả khi rủi ro đã xảy ra 46 KẾT LUẬN viii TÀI LIỆU THAM KHẢO ix PHỤ LỤC x A. Ký hậu vận đơn x B. Giấy đề nghị mở L/C và bộ chứng từ dùng để thanh toán : xi NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP xxiii THÔNG TIN LIÊN HỆ SINH VIÊN xxiv Lời cảm ơn v LỜI CẢM ƠN Được nhận vào thực tập tại Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Á Châu là một điều may mắn và cũng là vinh dự cho bản thân tôi. Tôi sẽ luôn trân trọng sự giúp đỡ tận tình mà các anh chị trong Ngân hàng đã dành cho tôi trong suốt thời gian thực tập. Trước hết, tôi xin gởi lời cảm ơn chân thành đến ông Nguyễn Văn Minh – Giám đốc Phòng giao dịch Thanh Đa, đã tạo điều kiện cho tôi được thực tập tại đây, trao cho tôi cơ hội tiếp cận với thực tế môi trường doanh nghiệp và mở rộng thêm hiểu biết về lĩnh vực ngân hàng. Tôi xin chân thành cảm ơn chị Đỗ Thị Mỹ Phụng – Trưởng bộ phận Hỗ trợ và Nghiệp vụ, người đã giúp đỡ tôi rất nhiều trong những ngày mới đến đầy bỡ ngỡ. Chị đã luôn thông cảm cho tôi trong những tình huống ứng xử còn non nớt, thiếu kinh nghiệm. Tôi cũng xin gởi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc đến chị Trần Thị Kiều Trang, chịLê Thị Diệu Huyền – Nhân viên giao dịch thanh toán quốc tế,chị Trần Thị Thùy Dương và chị Nguyễn Thị Cẩm – Nhân viên giao dịch tín dụng, những người đã trực tiếp hướng dẫn, giải đáp thắc mắc và giúp đỡ tôi với tất cả sự nhiệt tình của mình để tôi có thể hoàn thành tốt các nhiệm vụ được giao. Nhờ có các chị mà tôi có thể hòa nhập nhanh chóng vàtích lũy thêm nhiều kinh nghiệm quý báu trong cả công việc và giao tiếp, ứng xử. Cuối cùng, tôi xin chân thành cảm ơn thầy Lâm Quốc Dũng đã tận tình hướng dẫn, truyền đạt kinh nghiệm cho tôi để đợt thực tập này của tôi đạt được kết quả tốt nhất. Danh mục vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH ẢNH Bảng 1 – Văn bản pháp lý liên quan đến việc thành lập ACB 2 Bảng 2 – Thông tin niêm yết của ACB 3 Bảng 3 – Các danh hiệu ACB đã đạt được 5 Bảng 4 – Top 7 Ngân hàng TMCP có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam 10 Bảng 5 – Tổng số điểm giao dịch của một số ngân hàng Việt Nam 11 Biểu đồ 1 – Tăng trưởng tổng thu nhập của PGD Thanh Đa 12 Biểu đồ 2 – Cơ cấu tổng thu nhập của PGD Thanh Đa 13 Biểu đồ 3 – Tốc độ tăng tưởng thu nhập của PGD Thanh Đa (Đơn vị %) 13 Biểu đồ 4 – Cơ cấu thu nhập từ hoạt động dịch vụ của PGD Thanh Đa 14 Biểu đồ 5 – Cơ cấu thu nhập từ dịch vụ thanh toán 15 Biểu đồ 6 – Doanh thu và chi phí từ dịch vụ thanh toán quốc tế 15 Biểu đồ 7 – Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế của PGD Thanh Đa 16 Hình 1 – Sơ đồ tổ chức tại ACB Thanh Đa 6 Hình 2 – Khai trương PGD Thanh Đa 7 Hình 3 – Quy trình chuyển tiền bằng điện tại PGD 18 Hình 4 – Quy trình nhờ thu nhập khẩu kèm chứng từ 21 Hình 5 – Quy trình thanh toán nhờ thu nhập khẩu kèm chứng từ tại PGD 22 Hình 6 – Quy trình chung của phương thức thanh toán bằng L/C 31 Hình 7 – Quy trình thanh toán L/C nhập khẩu tại PGD Thanh Đa 34 Hình 8 – Quy trình cấp tín dụng hạn mức 37 Danh mục vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT, TIẾNG NƯỚC NGOÀI 1. B/L = Bill of Lading: Hóa đơn vận chuyển hàng hóa 2. CA = Credit Analyst: Nhân viên phân tích tín dụng 3. CIC = Credit Information Center: Trung tâm thông tin tín dụng 4. CN.ĐKKD = Chứng nhận đăng ký kinh doanh 5. CSR = Customer Service Representative: Nhân viên dịch vụ khách hàng 6. Internet Banking = Các giao dịch ngân hàng thông qua internet 7. JCB = Japan Credit Bureau: Tổ chức tín dụng của Nhật Bản 8. KSV = Kiểm soát viên 9. LA = Loan Assistant: Nhân viên hỗ trợ tín dụng 10. LDO = Legal and Documents Officer: Nhân viên pháp lý chứng từ 11. Mobile Banking = Các giao dịch ngân hàng thông qua điện thoại di động 12. NHNN = Ngân hàng Nhà nước 13. PFC = Personal Finance Consultant: Chuyên viên tư vấn tài chính cá nhân 14. PGD = Phòng giao dịch 15. RA = Relationship Admin: Chuyên viên quan hệ khách hàng 16. TCBS = The Complete Banking Solution: Giải pháp ngân hàng toàn diện 17. TMCP = Thương mại cổ phần 18. Token = Thiết bị điện tử xác thực người dùng khi sử dụng Internet Banking 19. TTTT = Trung tâm thanh toán 20. WTO = World Trade Organisation: Tổ chức Thương mại Thế giới 21. Western Union = Tổ chức chuyển tiền quốc tế [...]... đề NHẬP ĐỀ Ngày nay, sự giao thương giữa c c qu c gia trở nên phổ biến l m cho hoạt động thanh toán qu c tế c a c c ngân hàng c ng vì thế mà nhộn nhịp hơn C nhiều phương th c thanh toán đư c sử dụng, trong đó, phương th c thanh toán tín dụng chứng từ đư c biết đến như l phương th c an toàn nhất cho c nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu Phương th c này c ng ngày c ng đư c sử dụng rộng rãi ở tất c c c. .. Nam Vi c gia nhập WTO l một điều kiện thuận l i để c c tổ ch c nư c ngoài gia nhập vào thị trường tài chính Việt Nam Chính sách kinh tế mở rộng, cho phép thành l p c c ngân hàng c 100% vốn đầu tư nư c ngoài c ng l m cho sự c nh tranh giữa c c ngân hàng trong nư c với c c ngân hàng nư c ngoài nói chung và giữa ACB với c c ngân hàng nư c ngoài nói riêng ngày c ng gay gắt hơn Hiện tại c c đối thủ c nh... trợ và Nghiệp vụ NV dịch vụ khách hàng (CSR) NV pháp l chứng từ (LDO) KSV giao dịch Trưởng bộ phận Giao dịch và Ngân quỹ Giao dịch viên (Teller) Thủ quỹ Hình 1 – Sơ đồ tổ ch c tại ACB Thanh Đa Về c ch th c tổ ch c, c c bộ phận tại PGD Thanh Đa đư c tổ ch c theo ch c năng chuyên môn hóa Nhìn chung, c ch th c tổ ch c nhân sự ở đây khá đơn giản, c sự tương t c một c ch nhanh chóng, hiệu quả giữa c c nhân... tra bộ chứng từ nhờ thu đến Vi c đầu tiên phải l m l đóng dấu đã nhận tại ACB, ghi ngày giờ và tên người nhận bộ chứng từ l n chỉ thị nhờ thu c a ngân hàng nhờ thu, đồng thời l u l i biên lai gửi chứng từ (courier receipt) c ng với bộ chứng từ (bản photo từ bộ chứng từ g c) Sau đó, tôi l p biên bản kiểm chứng từ theo mẫu c a ACB, trong đó ghi rõ loại, số l ợng bản g c và bản sao c c chứng từ đã nhận. .. c i nhìn c n c nh và rõ nét hơn về vấn đề này Từ khi bắt đầu th c hiện báo c o này, tôi đã đặt ra cho mình một số m c tiêu sau:  M c tiêu 1: Nắm vững quy trình c a c c phương th c thanh toán qu c tế tại ngân hàng  M c tiêu 2: Nhận biết c c rủi ro đối với ngân hàng phát hành thư tín dụng và đề ra đư c giải pháp để hạn chế rủi ro  M c tiêu 3: Tích l y thêm một số kỹ năng trong c ng vi c  M c tiêu 4:... thế c nh tranh c a ACB trên thị trường ngân hàng Xét về vốn điều l , ACB hiện c 9.376 tỷ đồng, đứng thứ 4 trong danh sách c c ngân hàng TMCP c vốn điều l l n nhất Việt Nam sau Eximbank, Sacombank và SCB C c vị trí đứng sau ACB gồm c Techcombank, Maritime Bank và MB Hầu hết c c ngân hàng này đều c bề dày hoạt động l u năm trong ngành và c uy tín l n đối với khách hàng Bên c nh đó, đối thủ c nh... ngoại tệ đúng m c đích và vi c bổ sung chứng từ c n thiết cho ACB  Hối phiếu chấp nhận thanh toán ho c văn bản chấp nhận thanh toán c chữ ký và con dấu c a doanh nghiệp 22 C ng vi c th c hiện Bư c 3: Thanh toán bộ chứng từ D/P ho c chấp nhận thanh toán D/A  Thanh toán bộ chứng từ hình th c D/P: nhân viên CSR l p thông báo th c hiện nghiệp vụ và chuyển cho KSV kiểm tra rồi trình c p trên phê duyệt... tâm c ng chứng c a ACB  C c giấy tờ đăng ký thế chấp ho c xóa đăng ký thế chấp c a tài sản đối với c c khoản vay trư c  Hợp đồng thế chấp  C c cam kết kh c của khách hàng đối với ACB  Phiếu nhập /xuất ngoại bảng, liệt kê giao dịch, phiếu yêu c u c a CSR,…  Phiếu c p mã tài sản 24 C ng vi c th c hiện  Hồ sơ vay bao gồm:  Thông báo c p tín dụng  L ch sử quan hệ tín dụng c a khách hàng (CIC) ... qu c gia trên thế giới Tuy nhiên, đ c điểm c a phương th c này l đã c sự tham gia sâu rộng c a c c ngân hàng thương mại vào quy trình thanh toán Và như một điều tất yếu, vai trò c ng quan trọng hơn thì rủi ro cho c c ngân hàng c ng nhiều hơn, đ c biệt l đối với ngân hàng phát hành thư tín dụng Vi c th c tập ở bộ phận thanh toán qu c tế c a Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Thanh Đa đã giúp tôi c c i... bằng c ch th c hiện c c công vi c tại ACB như một nhân viên th c thụ dưới sự hướng dẫn c a nhân viên c p trên Khi đư c nhận vào l m chính th c, tùy Hình 2 – Khai trương PGD Thanh Đa vào thời gian l m vi c, nhu c u c ng vi c và mong muốn c a từng nhân viên mà c c Trưởng đơn vị c n nh c và c nhân viên tham gia c c l p h c nghiệp vụ từ Trung tâm đào tạo c a ACB C c l p h c này đư c mở thường xuyên và kéo . DIỆN RỦI RO ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH L/ C TRONG PHƯƠNG TH C THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ ĐỀ XUẤT C C GIẢI PHÁP Sinh viên th c hiện: Nguyễn Thị L nh. PHÁT HÀNH L/ C TRONG PHƯƠNG TH C THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ ĐỀ XUẤT C C GIẢI PHÁP 29 4.1 Những phát hiện trong thời gian th c tập 29 4.2 Phương pháp