Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp tăng cường hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ vay vốn tại ngân hàng thương mại
Lời mở đầu "Có bột gột nên hồ" Đối với doanh nghiệp vốn điều kiện tiên để bảo đảm tiến trình sản xuất kinh doanh đợc liên tục có hiệu Vốn thể tiềm lực sức mạnh tài doanh nghiệp thơng trờng, vốn doanh nghiệp lớn doanh nghiệp đợc nhiều ngời biết đến tin tởng kiến tạo nên sức cạnh tranh to lớn mà không phủ nhận đợc Với DNVVN vốn có ý nghĩa hơn, đặc biệt nguồn vốn vay ngân hàng DNVVN vốn động, linh hoạt có vai trò quan trọng trình tạo việc làm, chuyển dịch cấu kinh tế Tuy nhiên DNVVN lợi mà bất lợi nhiều thể quy mô vốn tự có nhỏ bé, công nghệ thiết bị lạc hậu, trình độ quản lý chủ doanh nghiệp tay nghề đội ngũ lao động nhiều hạn chế Nhà nớc ta đà có nhiều chủ trơng sách khuyến khích, hỗ trợ DNVVN mặt nh hỗ trợ tài chính, thông tin, đào tạo, xây dựng trung tâm t vấn Song để DNVVN phát triển phát huy vai trò tích cực kinh tế cần trợ giúp mặt Nhà nớc, nhiều ngành, nhiều cấp đặc biệt hỗ trợ DNVVN tiếp cận với vốn vay ngân hàng Hiện DNVVN đứng trớc vấn đề nan giải khó tiếp cận với nguồn vốn vay từ ngân hàng Do làm để DNVVN tiếp cận đợc với vốn vay đòi hỏi xúc thực tiễn Nhằm góp phần đáp ứng đòi hỏi đợc bảo hớng dẫn tận tình Cô giáo TS Lu Thị Hơng, em đà chọn đề tài: "Giải pháp tăng cờng hỗ trợ DNVVN vay vốn ngân hàng thơng mại" Ngoài lời mở đầu, kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn đợc kết cấu thành chơng: Chơng 1: Hỗ trợ DNVVN vay vốn ngân hàng thơng mại- Những vấn đề Chơng 2: Thực trạng hoạt động hỗ trợ DNVVN vay vốn NHTM Chơng 3: Giải pháp tăng cờng hỗ trợ DNVVN vay vốn NHTM Chơng Doanh nghiệp vừa nhỏ với hoạt động vay vốn ngân hàng thơng mại 1.1 Tổng quan DNVVN 1.1.1 Khái niệm DNVVN, tiêu chí phân loại Câu hỏi đợc đặt nghiên cứu vấn đề là: Thế DNVVN ? Việc nghiên cứu tiêu chuẩn vốn đà cần thiết lại trở nên quan trọng có khác biệt lớn tiêu chuẩn DNVVN nớc với nớc khác Nếu tiêu chuẩn rõ ràng xác DNVVN theo dõi đợc tình hình, đánh giá đợc chất lợng hoạch định hiệu thực sách DNVVN, hiểu phân tích đợc số liệu thống kê kết hoạt động DNVVN Vì hầu hết nớc nghiên cứu tiêu thức phân loại DNVVN Tuy nhiên tiêu thức thống để phân loại DNVVN cho tất nớc nớc việc phân loại có khác tuỳ theo thời kỳ, ngành nghề, địa bàn Có hai nhóm tiêu chí phổ biến dùng để phân loại doanh nghiệp vừa nhỏ: Tiêu chí định tính Tiêu chí định lợng Tiêu chí định tính: Tiêu chí dựa đặc trng DNVVN nh trình độ chuyên môn hoá thấp, số đầu mối quản lý Sử dụng tiêu chí có u phản ánh chất vấn đề nhng thờng khó xác định thực tế Do tiêu chí làm sở để tham khảo, kiểm chứng mà đ ợc sử dụng để phân loại Tiêu chí định lợng: Có thể sử dụng tiêu thức nh số lao động, giá trị tài sản hay vốn, doanh thu, lợi nhuận Số lao động lao động trung bình danh sách, lao động thờng xuyên, lao động thực tế Tài sản vốn dùng giá trị tổng tài sản (hay vốn), tài sản cố định, giá trị tài sản lại Doanh thu tổng doanh thu năm, tổng giá trị gia tăng năm nớc tiêu chí định lợng để xác định quy mô doanh nghiệp đa dạng Dới số tiêu chí phân loại DNVVN qua điều tra 12 nớc khu vực thuộc APEC Trong nớc tiêu chí số lao ®éng ®ỵc sư dơng phỉ biÕn nhÊt (11/12 níc sư dụng chiếm 91,67%) Các tiêu chí khác tuỳ thuộc vào điều kiện nớc: vốn đầu t (3/12 chiếm 25%), tổng giá trị tài sản (4/12 chiếm 33,33%), doanh thu (4/12 chiÕm 33,33%) vµ tû lƯ vèn gãp (1/12 chiếm 8,33%) Số lợng tiêu chí có từ đến hai cao ba tiêu chí phân loại tiêu chí phân loại DNVVN giới B¶ng 1.1: Níc Australia Canada Hong Kong Indonesia NhËt B¶n Malaysia Mexico Philippines Singapore Đài loan Thái Lan Mỹ Tiêu chí phân loại Số lao động Số lao động; Doanh thu Số lao động Số lao động; Tổng giá trị tài sản; Doanh thu Số lao động; Vốn đầu t Doanh thu; Tû lƯ vèn gãp Sè lao ®éng Sè lao động; Tổng giá trị tài sản; Doanh thu Số lao động; Tổng giá trị tài sản Vốn đầu t; Tổng giá trị tài sản; Doanh thu Số lao động; Vốn đầu t Số lao động (Nguồn: Bộ Kế hoạch Đầu t) Sự phân loại doanh nghiệp theo quy mô lớn, vừa nhỏ mang tính tơng đối trình phân loại phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh: Trình độ phát triển kinh tế nớc Trình độ phát triển cao trị số tiêu chí tăng lên Nh nớc có trình độ phát triển kinh tế thấp số lao động, vốn để phân loại doanh nghiệp thấp so với nớc phát triển Rõ ràng nớc phát triển, môi trờng sống, thu nhập nh trình độ ngời dân cao hẳn so với nớc khác nên quan niệm, yêu cầu đặt cho kinh tế chắn cao Ví dụ nh Nhật Bản, doanh nghiệp có 300 lao động triệu USD tiền vốn DNVVN doanh nghiệp có tiêu chí nh Thái Lan lại doanh nghiƯp lín ë Mü doanh nghiƯp cã 500 lao động DNVVN Hồng Kông với tiêu chí doanh nghiệp lại đợc coi doanh nghiệp lớn Tính chất ngành nghề Do đặc điểm ngành nghề nên có ngành sử dụng nhiều lao động nh dệt may, lại có ngành sử dụng nhiều vốn, lao động nh hoá chất, điện Chính cần tính đến nhân tố để có so sánh đối chứng phân loại DNVVN ngành khác Thực tế nhiều nớc cho thấy ngời ta thờng phân chia thành hai đến ba nhóm ngành với tiêu chí phân loại khác Thờng ngành sản xuất có tiêu chí cao ngành dịch vụ có tiêu chí thấp Ngoài dùng khái niệm hệ số ngành Ib để so sánh đối chứng ngành khác Vùng lÃnh thổ Do trình độ phát triển vùng khác nên số lợng quy mô doanh nghiệp khác thành phố doanh nghiệp đợc cho quy mô nhỏ nhng lớn vùng núi, nông thôn Vì cần tính đến hệ số vùng Ia để đảm bảo tính tơng thích việc so sánh quy mô doanh nghiệp vùng khác Tính chất lịch sử Một doanh nghiệp trớc đợc coi lớn nhng với quy mô nh vậy, tơng lai nhỏ vừa Lấy ví dụ đơn cử nh Việt Nam trớc năm 1986 doanh nghiệp có quy mô từ 100 lao động trở lên doanh nghiệp lớn nhng doanh nghiệp có số lao động dới 300 ngời doanh nghiệp vừa nhỏ Từ thấy việc xác định quy mô doanh nghiệp cần tính thêm hệ số tăng trởng quy mô doanh nghiệp trung bình Id Hệ số đợc sử dụng xác định quy mô doanh nghiệp cho thời kỳ khác Mục đích phân loại Khái niệm DNVVN khác tuỳ thuộc vào mục đích Nếu mục đích phân loại để hỗ trợ doanh nghiệp yếu đời khác với mục đích để giảm thuế cho doanh nghiệp có công nghệ sạch, đại không gây ô nhiễm môi trờng Nh để xác định quy mô DNVVN nớc trớc hết cần xác định quy mô trung bình chung sau xác định hệ số Ia, Ib, Id Qua việc phân tích, đánh giá tiêu chí phân loại DNVVN số nớc, ta thấy để xác định tiêu chí phân loại DNVVN Việt Nam cách phù hợp cần vào điều kiện cụ thể Việt Nam tính đến yếu tố tác động đến việc phân loại nh đà trình bày Về tiêu chí phân loại: Phân loại DNVVN chủ yếu theo hai tiêu chí lao động thờng xuyên vốn sản xuất chúng có tính phổ dụng, tính khả thi tính chuẩn xác + Tính phổ dụng: tất doanh nghiệp có số liệu hai tiêu thức + Tính khả thi: xác định đợc hai tiêu chí cấp độ (toàn kinh tế, ngành, doanh nghiệp) + Tính chuẩn xác: hai tiêu chí xác định tơng đối xác trị số chúng điều kiện Việt Nam Về trị số tiêu chí: Ngày 20/6/1998, Thủ tớng Chính phủ đà có Công văn số 681/CP-KTN quy định tiêu chí tạm thời xác định DNVVN, doanh nghiệp có vốn pháp định tối đa tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm dới 200 ngời Thế nhng qua trình khảo sát điều tra doanh nghiệp, Chính phủ thấy hai tiêu chí cha có tơng thích với Vì ngày 23/11/2001 Chính phủ đà ban hành Nghị định số 90/NĐ-CP quy định DNVVN doanh nghiệp có vốn đăng ký không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không 300 ngời Về lĩnh vực ngành: Cần phân biệt hai lĩnh vực sản xuất công nghiệp thơng mại dịch vụ Tuy nhiên việc phân loại theo hai nhóm ngành rộng ngành sản xuất công nghiệp tính chất mức độ sử dụng vốn, lao động doanh thu khác Để đạt tới mức chuẩn xác cần phân loại theo ngành hẹp dựa đặc tính sử dụng lao động, vốn ngành kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Trên sở phân tích đến ớc lợng tiêu chí để phân loại DNVVN nh sau: Tiêu chí Công nghiệp Doanh Trong đó: nghiệp vừa Doanh nhỏ nghiệp nhỏ Thơng mại, dịch vụ Doanh Trong đó: nghiệp vừa Doanh nhỏ nghiệp nhỏ Vốn sản xuất ( đồng Việt Nam ) Dới 10 tû
