Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp mở rộng và hoàn thiện công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại vietinbank đống đa
Mục lụcLời mở đầu 4Chơng I Những vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặttrong nền kinh tế1.1. Tổng quát về thanh toán không dùng tiền mặt (Thanh toán qua Ngân hàng- Kho bạc Nhà nớc) . 51.1.1. Khái niệm và đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt 51.1.2. ý nghĩa của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng 51.1.3. Điều kiện để khách hàng tham gia thanh toán không dùng tiền mặt . . 61.1.4. Trách nhiệm của Ngân hàng trong thanh toán .61.1.5. Thủ tục mở và sử dụng tài khoản tiền gửi .71.2. Các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt .81.2.1. Thanh toán bằng Séc .81.2.2. Thanh toán bằng Uỷ nhiệm chi- chuyển tiền .141.2.3. Thanh toán bằng Uỷ nhiệm thu 171.2.4. Thanh toán bằng th tín dụng .191 1.2.5. Thanh toán bằng Ngân phiếu thanh toán 201.2.6. Thanh toán bằng thẻ thanh toán 221.3. Những quy định về thanh toán không dùng tiền mặt ở nớc ta .231.3.1. Những quy định chung .231.3.2. Quy định đối với ngời chi trả (Ngời mua) 241.3.3. Quy định đối với ngời thụ hởng (Ngời bán) .241.3.4. Quy định đối với Ngân hàng .251.4. Yêu cầu phát triển và hoàn thiện các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt nam hiện nay 25Chơng IIThực trạng về công tác thanh toán không dùng tiền mặt tạichi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa2.1. Khái quát về chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa272.1.1. Khái quát tình hình kinh tế - xã hội địa bàn quận Đống Đa272.1.2. Khái quát về chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa272.1.3. Mô hình bộ máy tổ chức282 2.2. Các hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa292.2.1. Hoạt động huy động vốn292.2.2. Hoạt động sử dụng vốn302.2.3. Công tác thanh toán302.2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh312.3. Các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt312.3.1. Tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt312.3.2. Thực trạng áp dụng các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt332.3.2.1. Thể thức thanh toán bằng séc342.3.2.2. Thể thức thanh toán bâừng uỷ nhiệm chi chuyển tiền362.3.2.3. Thể thức thanh toán bằng uỷ nhiệm thu372.3.2.4. Thể thức thanh toán bằng ngân phiếu thanh toán383 2.3.2.5. Các thể thức thanh toán khác382.4. Đánh giá chung về thực trạng các thể thức thanh toánkhông dùng tiền mặt39Chơng III Một số giải pháp góp phần mở rộng và hoàn thiện các thể thứcthanh toán không dùng tiền mặt ở Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa3.1. Phơng hớng phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt ở nớc ta trong thời gian tới413.2. Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và mở rộng hoạt động thanh toán khôngdùng tiền mặt423.2.1. Hiện đại hoá công nghệ thanh toán, nâng cao trình độ cán bộ Ngân hàng433.2.2. Khuyến khích khách hàng mở tài khoản cá nhân qua đó mở rộng việcthanh toán qua tài khoản cá nhân433.2.3. Đơn giản hoá thủ tục444 3.2.4. Hợp lý hoá quá trình thanh toán không dùng tiền mặt theo hớng tiệndụng cho khách hàng443.2.5. Nghệ thuật kinh doanh (Marketing Ngân hàng)453.3. Một số kiến nghị453.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam và Chính phủ453.3.2 Đối với Ngân hàng Công thơng Việt nam46Kết luận485 Lời mở đầuSau 15 năm thực hiện công cuộc đổi mới của Đảng và Nhà nớc, nền kinh tế nớc ta đã có những chuyển biến tích cực, tốc độ tăng trởng kinh tế nhanh, sản xuất hàng hoá phát triển, đời sống nhân dân ngày một nâng cao, lạm phát đợc kìm chế, nền kinh tế thoát khỏi tình trạng khủng hoảng kéo dài Góp phần trong thành quả đó có sự nỗ lực không nhỏ của ngành Ngân hàng. Ngân hàng với chức năng đặc biệt quan trọng là trung tâm tiền tệ, tín dụng và thanh toán đã tác động đến mọi hoạt động của đời sống kinh tế - xã hội. Những đóng góp của Ngân hàng Việt Nam cho đất nớc có tầm quan trọng đặc biệt và đợc mọi ngời nhìn nhận. Một trong những hoạt động của Ngân hàng có tác động nhạy bén đối với nền kinh tế là hoạt động thanh toán qua Ngân hàng (Thanh toán không dùng tiền mặt).Do nhận thức đợc vị trí và tầm quan trọng của công tác thanh toán, trong những năm qua Ngân hàng Nhà nớc đã ban hành nhiều chủ trơng, quy chế mở rộng các quan hệ thanh toán không dùng tiền mặt, góp phần cải thiện công tác thanh toán, ổn định lu thông tiền tệ, tạo dần thói quen sử dụng công cụ thanh toán không dùng tiền mặt.Việc thực hiện đẩy mạnh công tác thanh toán không dùng tiền mặt đã đạt đợc nhiều kết quả khả quan.Tuy nhiên đây là nghiệp vụ đa dạng, phức tạp, nhất là trong thời đại kinh tế thông tin và kinh tế tri thức đang dần chiếm u thế nên nó còn có nhiều tồn tại cần phải sửa đổi,bổ sung kịp thời nhằm mang lại hiệu quả ngày càng cao hơn. Do vậy trong quá trình học tập và nghiên cứu trên thực tế tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa, nhận thức về tầm quan trọng của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, em đã lựa chọn đề tài Giải pháp mở rộng và hoàn thiện công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa.Với nhận thức của bản thân còn nhiều hạn chế, kinh nghiệm thực tế còn ít, thời gian thực tập và phạm vi nghiên cứu có hạn nên đề tài không tránh khỏi những khiếm khuyết. Vì vậy em kính mong sự tham gia chỉ dẫn 6 của Thầy Đặng Ngọc Đức, các thầy cô giáo bộ môn và Ban lãnh đạo, tập thể CBCNV chi nhánh NHCT Đống Đa giúp đỡ bổ sung những ý kiến quý báu để đề tài của em đợc hoàn chỉnh hơn. Ngoài phần mở đầu và kết luận, đề tài đợc chia làm 3 chơng:Chơng I: Những vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế.Chơng II: Thực trạng về công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh NHCT Đống Đa.Chơng III: Giải pháp mở rộng và hoàn thiện các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt7 Chơng INhững vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế1.1 Tổng quát về thanh toán không dùng tiền mặt (Thanh toán qua Ngân hàng Kho bạc Nhà n ớc)1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt là việc thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt. Hay nói cách khác thanh toán không dùng tiền mặt là sự vận động của tiền tệ thông qua chức năng chu chuyển thanh toán giữa các tổ chức và cá nhân trong nền kinh tế bằng cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản ngời này sang tầi khoản ngời khác hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng thơng mại hoặc các tổ chức tín dụng khác.Các doanh nghiệp,cơ quan, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam và ngời nớc ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt nam gọi chung là đơn vị và cá nhân đợc quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán.Các đợn vị dự toán Ngân sách nhà nớc mở tài khoản tại Kho bạc Nhà nớc.Trong quá trình hoạt động các đơn vị và cá nhân có thể có quan hệ thanh toán với các đơn vị dự toán Ngân sách Nhà nớc.Các cá nhân và đơn vị có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng gọi chung là chủ tài khoản.8 Chủ thể tham gia trong quan hệ thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ bao gồm ngời mua và ngời bán nh thanh toán bằng tiền mặt mà còn có cả Ngân hàng hoặc Tổ chức tín dụng khác đóng vai trò trung gian thanh toán. Do đó tốc độ thanh toán nhanh hay chậm phụ thuộc rất lớn vào hoạt động của các tổ chức này.1.1.2 ý nghĩa của thanh toán không dùng tiền mặt Quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá gắn liền với sự ra đời và phát triển của tiền tệ. Khi nền sản xuất hàng hoá cha phát triển, việc trao đổi với số lợng nhỏ, trên một phạm vi hẹp thì tiền mặt đợc sử dụng hết sức tiện lợi nhờ vào sự gọn nhẹ, dễ vận chuyển Khi nền sản xuất hàng hoá phát triển ở trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá đa dạng, với khối lợng lớn trên bình diện rộng thì việc thanh toán bằng tiền mặt trở nên khồng còn phù hợp, đã bộc lộ nhiều hạn chế. Nền kinh tế thị trờng đòi hỏi hoạt động thanh toán phải đảm bảo hiệu quả cao thể hiện ở thời gian thanh toán nhanh, độ tin cậy cao, chi phí giao dịch thấp, rủi ro ít nhất.Tổ chức tốt việc thanh toán không dùng tiền mặt sẽ có tác dụng tích cực về nhiều mặt:Làm giảm đợc chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển tiền mặt. Nhờ công tác thanh toán không dùng tiền mặt mà các khách hàng ở xa nhau vẫn có thể thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ nhanh chóng thay vì phải mất nhiều thời gian để vận chuyển tiền mặt. Có thể nói việc thanh toán không dùng tiền mặt đã rút nhanh vòng quay vốn của khách hàng.Đối với Ngân hàng thì thanh toán qua Ngân hàng làm tăng thêm nguồn vốn tín dụng vì nó sử dụng đợc số tiền tạm thời nhàn rỗi của khách hàng gửi vào để để đáp ứng nhu cầu thanh toán. Mặt khác ngân hàng thu đợc phí dịch vụ do thực hiện nghiệp vụ thanh toán giữa các khách hàng.9 Thông qua công tác thanh toán không dùng tiền mặt, Ngân hàng có thể biết đợc phần nào hoạt động thanh toán của khách hàng từ đó tổng hợp số liệu để biết đợc hoạt động thanh toán vốn chung trong cả nền kinh tế.1.1.3 Điều kiện để khách hàng tham gia thanh toán không dùng tiền mặtKhách hàng muốn tham gia thanh toán không dùng tiền mặt phải thực hiện đầy đủ các quy định của Ngân hàng về thủ tục giao dịch, giấy tờ thanh toán. Các chứng từ thanh toán qua Ngân hàng, khách hàng nộp vào phải đúng mẫu của Ngân hàng ấn hành nhợng bán, đầy đủ căn cứ pháp lý, viết rõ ràng không tẩy xoáĐối với khách hàng có quan hệ thanh toán qua Ngân hàng thờng xuyên phải mở tài khoản tại Ngân hàng và trên tài khoản phải có số d để thanh toán kịp thời cho bên thụ hởng.1.1.4 Trách nhiệm của Ngân hàng trong công tác thanh toán không dùng tiền mặtNgân hàng phải cung cấp kịp thời và đầy đủ các loại mẫu giấy tờ thanh toán qua Ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng phù hợp qui định.Ngân hàng hỡng dẫn khách hàng lập thủ tục khi họ cha biết với thái độ lịch sự. Mặt khác Ngân hàng cũng thờng xuyên kiểm tra, giám sát khả năng chi trả của chủ tài khoản, phải thực hiện việc thanh toán nhanh chóng, chính xác và an toàn.Trờng hợp Ngân hàng vi phạm sai lầm nh chậm trả, thất lạc gây thiệt hại cho khách hàng thì phải bồi thờng tơng ứng với sự thiệt hại đó.1.1.5 Thủ tục mở và sử dụng tài khoản tiền gửiTheo thông t số 08/TT-NH2, ngày 21/02/1994 của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, hớng dẫn thực hiện thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt thì việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi phải chấp hành đúng những qui định sau đây:10 [...]... mặt 1.2.6 Thanh toán bằng thẻ thanh toán a) Khái niệm: 32 Thẻ thanh toán là một phơng thức thanh toán gắn liền với kỹ thuật tin học đợc ứng dụng trong Ngân hàng Thẻ thanh toán do Ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý thanh toán hay các quầy trả tiền tự động b) Các loại thẻ thanh toán: Dới góc... phải lớn hơn tiền gửi thanh toán, th tín dụng không đợc hởng lãi Mặt khác trong nớc có nhiều hình thức thanh toán thuận lợi hơn nhiều 1.2.5 Thanh toán bằng ngân phiếu thanh toán: a) Khái niệm: Ngân phiếu thanh toán do Ngân hàng Nhà nớc phát hành, có mệnh giá và thời hạn thanh toán in sẵn trên từng tờ, không ghi tên, đợc chuyển nhợng Khách hàng dùng Ngân phiếu thanh toán để thanh toán tiền hàng hoá dịch... gửi vào tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng, gửi tiết kiệm b) Qui định về ngân phiếu thanh toán: Ngân phiếu thanh toán không có hiệu lực thanh toán néu hết hạn ghi trên mỗi tờ ngân phiếu, tẩy xoá, rách nát, giả mạo Muốn sử dụng Ngân phiếu thanh toán khách hàng có thể: - Nộp tiền mặt 30 - Trích tài khoản tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng - Vay Ngân hàng với số tiền tơng ứng với giá trị ngân phiếu Khi không. .. muốn thanh toán không dùng tiền mặt phải có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng Trên tài khoản phải có đủ số d để thanh toán, các đơn vị khách hàng phải chấp hành nghiêm túc các chế độ thanh toán không dùng tiền mặt do Nhà nớc qui định Các doanh nghiệp, cơ quan, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt nam và ngời nớc ngoài đang hoạt động trên lãnh thổ Việt namđều có quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài... Thủ tớng Chính phủ về tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt, Quyết định số 22/QĐ-NH1 ngày 21/02/1994 của Thống đốc NHNN về thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt, Nghị định 30/CP ngày 09/05/1996 của Thủ tớng Chính phủ về quy chế phát hành và sử dụng séc, Thông t 07/TT-NH1 ngày 27/12/1996 của Thống đốc NHNN hớng dẫn thực hiện quy chế sử dụng séc Thanh toán không dùng tiền mặt phải tuân theo những qui... phát hành 1.3 Những qui định về thanh toán không dùng tiền mặt ở nớc ta Thanh toán không dùng tiền mặt không những chỉ cần thiết đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân mà nó còn tác động đến hoạt động quản lý vĩ mô của Nhà nớc về lu thông tiền tệ Do vậy 34 việc tiến hành thanh toán giữa các chủ thể tham gia trong quan hệ này đều phải dựa vào những quy định nhất định ở nớc... sử dụng thẻ có thể dùng thẻ để rút tiền mặt tại các quầy trả tiền tự động, hay các Ngân hàng đại lý thanh toán Không tiếp nhận thanh toán các thẻ có thông báo mất và cấm lu hành Khi hết thời hạn sử dụng, sử dụng hết hạn mức thanh toán hoặc muốn giảm hạn mức thanh toán thì ngời sử dụng thẻ phải đến Ngân hàng phát hành thẻ làm thủ tục xin gia hạn, đề nghị tăng hoặc giảm hạn mức thanh toán Nếu mất thẻ ngời... dụng loại thẻ này, không phải lu ký trớc số tiền vào một tài khoản nhằm đảm bảo thanh toán cho thể, mà căn cứ để thanh toán là dựa trên số d tài khoản tiền gửi của khách hàng và hạn mức thanh toán theo qui định đã đợc Ngân hàng ghi vào bộ nhớ của thẻ nếu là thẻ điện tử và ghi vào dải băng từ nếu đó là thẻ từ Loại thẻ này đợc dùng đối với những khách hàng có quan hệ tín dụng, thanh toán thờng xuyên,... khả năng thanh toán của nó phụ thuộc vào số d trên tài khoản tiền gửi của ngời phát hành b) Qui định về séc chuyển khoản: Séc chuyển khoản chỉ đợc dùng trong thanh toán chuyển khoản giữa các khách hàng mở tại khoản tại một Ngân hàng hoặc hai Ngân hàng khác nhau nhng phải cùng tham gia thanh toán bù trừ Chủ tài khoản muốn phát hành séc chuyển khoản phải ghi bằng mực không phai, không nhoè, không đợc... séc vào nộp tại Ngân hàng mà họ định rút tiền ra Thời gian hiệu lực của séc chuyển tiền là 30 ngày kể từ ngày Ngân hàng lập đến ngày ngời có tên trên tờ séc nộp vào Ngân hàng khác để rút tiền 24 c) Sơ đồ thanh toán séc chuyển tiền Đơnvị thụ hưởng Hàng hoá Đơn vị chuyển tiền Cá nhân (1) (4) Ngân hàng Trả(4) tiền (2) Ngân hàng Chuyển tiền (3) (2) (5) (1): Đơn vị chuyển tiền lập uỷ nhiệm chi hoặc nộp tiền . động thanh toán không dùng tiền mặt ở nớc ta trong thời gian tới413.2. Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và mở rộng hoạt động thanh toán khôngdùng tiền mặt4 23.2.1.. đã lựa chọn đề tài Giải pháp mở rộng và hoàn thiện công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa. Với nhận thức của
