Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Hoàn thiện phương pháp phân tích tài chính của khách hàng tại sở giao dịch I, BIDV
Lời mở đầu có thiết chế kinh tế tác động đến đời sống ngời xà hội mạnh mẽ ngân hàng hoạt động Ra đời từ sớm không ngừng phát triển qui mô, số lợng, chất lợng dịch vụ, ngành ngân hàng đóng vai trò quan trọng - huyết mạch kinh tế, với hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp: ngân hàng trung ơng ngân hàng thơng mại Bên cạnh kinh tế thị trờng phát triển đà thúc đẩy trình xâm nhập phát triển t tởng tác phong kinh doanh ngân hàng, đợc thể có mặt chi nhánh ngân hàng nớc ngân hàng liên doanh Trong hoạt động ngân hàng, tín dụng hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lÃi lớn hoạt động mang lại nhiều rủi ro cao Vì vậy, đảm bảo nâng cao chất lợng tín dụng nhiệm vụ, mục tiêu hàng đầu ngân hàng thơng mại Để đa đợc định tài trợ, ngân hàng phải cân nhắc kỹ lỡng, ớc lợng khẳ rủi ro sinh lời dựa qui trình phân tích tín dụng Phân tích tài khách hàng nội dung Phân tích tài khách hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc đánh giá sức mạnh tài chính, khả tự chủ tài kinh doanh, nhu cầu tài trợ khẳ hoàn trả nợ khách hàng Nhng hoạt động ngân hàng thơng mại nhiều bất cập dẫn đến hiệu cho vay cha cao Chính lẽ mà việc nghiên cứu tìm giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác góp phần định tới hiệu kinh doanh ngân hàng Qua trình thực tập Sở giao dịch I- Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam, đà chọn đề tài: Hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I- NHĐT&PT Việt Nam cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp với mong muốn áp dụng kiến thức đà học đa giải pháp góp phần vào hoàn thiện công tác Sở giao dịch I- Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Ngoài lời mở đầu kết luận, chuyên đề có kết cấu gồm chơng: Chơng 1: Tổng quan phơng pháp phân tích tài khách hàng Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Chơng 3: Giải pháp hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I- Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Chơng 1: Tổng quan phơng pháp phân tích tài khách hàng Ngân hàng thơng mại 1.1.Sự cần thiết phân tích tài khách hàng Ngân hàng thơng mại(NHTM) 1.1.1.Tổng quan NHTM 1.1.1.1 Sự hình thành phát triển NHTM Lúc đầu kinh doanh tiền tệ nhà thờ đứng tổ chức nơi tôn nghiêm đợc dân chúng tin tởng để ký gửi tài sản vàng bạc.Về sau, nhận thấy việc kinh doanh đem lại nhiều lợi lộc nên nhiều giới nhảy vào Những tổ chức đợc coi tiền thân Ngân hàng Thời kỳ cuối kỉ XIV( thời kỳ Phục Hng) phần lớn mang tính chất gia đình, c¸c tỉ chøc kinh doanh tiỊn tƯ ph¸t triĨn nhanh mở rộng thêm nhiều nghiệp vụ Ngân hàng đời sớm Venise ý năm 1580 §Çu thÕ kØ XVII xt hiƯn mét sè tỉ chøc kinh doanh tiền tệ lớn, sở hữu t nhân đợc coi thời điểm kỷ nguyên ngân hàng đại nh ngân hàng Amsterdam( Hà Lan), Ngân hàng Hamburg( §øc) Tõ thÕ kØ XVIII ®Õn thÕ kØ XIX ®· có phân công thành ngân hàng phát hành ngân hàng chuyên doanh Từ kỉ XIX hệ thống ngân hàng đà phát triển mạnh mẽ với hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp: ngân hàng trung ơng ngân hàng thơng mại Ngày nay, hệ thống NHTM đà phát triển mạnh mẽ với việc đa dạng hoá nghiệp vụ mình, NHTM ngày xâm nhập sâu sắc vào hoạt động kinh tế Ngày 6/5/1951 Hồ Chủ Tịch ký sắc lệnh 15/SL thành lập Ngân hàng quốc gia Việt Nam sau đổi tên thành ngân hàng nhà nớc Việt Nam đợc tổ chức từ trung ơng đến quận, huyện Hệ thống ngân hàng cấp đợc trì ngày 26/3/1988, định số 53- QĐ - HĐBT đà đánh dấu hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp với ngân hàng trung ơng thực chức quản lý nhà nớc tiền tệ, tín dụng, toán ngân hàng chuyên doanh là: ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam, Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam, ngân hàng Đầu T Xây Dựng Cơ Bản Việt Nam Ngày 23/5/1990, ban hành hai pháp lệnh ngân hàng : pháp lệnh ngân hàng nhà nớc pháp lƯnh ph¸p lƯnh vỊ tỉ chøc tÝn dơng cã tỉ chức nội dung pháp lý gần giống với hệ thống ngân hàng nớc có kinh tế thụ trờng Ngân hàng nhà nớc Việt Nam có vai trò nhiệm vụ nh ngân hàng trung ơng, tổ chức tín dụng bao gồm NHTM, Ngân hành Đầu T Phát Triển, công ty tài hợp tác xà tín dụng có vai trò nh ngân hàng trung gian Ngày 12/12/1997, luật ngân hàng nhà nớc Việt Nam luật tổ chức tín dụng đợc quốc hội thông qua đà tiếp tục củng cố, xây dựng cải tiến hệ thống ngân hàng hai cấp Ngân hàng thơng mại đợc định nghĩa: tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng, sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu, toán, 1.1.1.2.Các chức NHTM ã Chức làm trung gian tài NHTM thực chức xuất phát từ sở khách quan Đó đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ trình tuần hoàn vốn xà hội đà phát sinh tợng lúc có cá nhân, doanh nghiệp có vốn tiền tệ tạm thời cha sử dụng Ngợc lại, lại có cá nhân, doanh nghiệp có nhu cầu vốn cần bổ sung thời gian ngắn( nh nhu cầu nguyên nhiên liệu nhng cha bán đợc sản phẩm, cần sửa chữa lớn mua sắm tài sản cố định nhng thiếu vốn) Mâu thuẫn đợc giải quan hệ tín dụng trực tiếp gián tiếp Tuy nhiên quan hệ tín dụng trực tiếp dới hình thức tín dụng thơng mại doanh nghiệp trực tiếp phát hành trái phiếu có hạn chế chủ thể khó biết rõ đợc khả nhu cầu vốn Hơn nữa, để chuyển nhợng vốn cho cần có tin tởng Hạn chế đòi hỏi phải có ngân hàng đứng làm trung gian để giúp chuyển vốn từ nơi thừa vốn sang nơi tạm thời thiếu vốn Với chức NHTM đà góp phần tạo lợi ích cho tất bên quan hệ ngời gửi tiền, ngân hàng ngời vay đảm bảo lợi ích kinh tế ã Chức tạo phơng tiện toán Trớc đây, ngân hàng thợ vàng tạo phơng tiện toán phát hành giấy nhận nợ với khách hàng Với nhiều u thế, giấy nhận nợ ngân hàng đà thay tiền kim loại làm phơng tiện lu thông phơng tiện cất trữ; trở thành tiền giấy Với nhu cầu có đồng tiền quốc gia đà dẫn đến việc nhà nớc tập trung quyền lực phát hành tiền giấy vào tổ chức Bộ tài Ngân hàng trung ơng Từ chấm dứt ngân hàng thơng mại tạo giấy bạc riêng Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng, khách hàng nhận thấy họ có đợc số d tài khoản tiền gửi toán, họ chi trả để có đợc hàng hoá dịch vụ theo yêu cầu Theo quan điểm đại, đại lợng tiền tệ bao gồm nhiỊu bé phËn Thø nhÊt lµ tiỊn giÊy lu thông(Mo), thứ hai số d tài khoản tiền gửi giao dịch khách hàng ngân hàng, thứ ba tiền gửi tài khoản tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kì hạnKhi ngân hàng cho vay, số d tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng dịch vụ Do đó, việc cho vay ngân hàng đà tạo phơng tiện toán Toàn hệ thống ngân hàng tạo phơng tiện toán khoản tiền gửi đợc mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay Khi khách hàng ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu( tức làm tăng số d tiền gửi) khách hàng khác ngân hàng khác từ tạo khoản cho vay Trong không ngân hàng riêng lẻ cho vay lớn dự trữ d thừa, toàn hệ thống ngân hàng tạo khối lợng tiền gửi( tạo phơng tiện toán) gấp bội thông qua hoạt động cho vay(tạo tín dụng) ã Chức trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc toán nhanh chóng thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đa cho khách hàng nhiều hình thức toán nh to¸n b»ng sec, ủ nhiƯm chi, nhê thu, c¸c loại thẻ cung cấp mạng lới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng thực toán bù trừ với thông qua ngân hàng trung ơng thông qua trung tâm toán Công nghệ toán qua ngân hàng đạt hiệu cao qui mô sử dụng công nghệ đợc mở rộng Vì vậy, công nghệ toán đại qua ngân hàng thờng đợc nhà quản lý tìm cách áp dụng rộng rÃi 1.1.1.3.Các hoạt động ngân hàng thơng mại Theo luật Tổ chức tín dụng(12/12/1997), NHTM đợc tiến hành tất hoạt ®éng kinh doanh theo luËt ®Þnh bao gåm lÜnh vực hoạt động sau: ã Hoạt động huy dộng vốn Theo luật, NHTM đợc thực hình thức huy động vốn sau: Nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn tổ chức tín dụng, vay vốn ngân hàng nhà nớc Tiền gửi số tiền khách hàng gửi ngân hàng dới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác Giấy tê cã gi¸ bao gåm chøng chØ tiỊn gưi, tr¸i phiếu giấy tờ có giá khác đợc phát hành thị trờng tiền tệ, thị trờng vốn để huy động vốn tổ chức, cá nhân nớc Các NHTM vay vốn Tỉ chøc tÝn dơng vµ ngoµi níc díi nhiỊu hình thức khác nhau: vay theo hợp đồng mua lại, vay theo hình thức bảo lÃnh, Theo quy định Điều 30 luật NHNN Việt Nam, NHTM đợc vay vốn NHNN dới hình thức tái cấp vốn, theo loại sau: Cho vay theo hồ sơ tín dụng, chiết khấu tái chiết khấu thơng phiếu, cho vay có đảm bảo cầm cố thơng phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác, trờng hợp đặc biệt đợc thủ tớng phủ chấp thuận, NHNN cho vay NHTM, Tổ chức tín dụng tạm thời khả chi trả, có nguy gây an toàn cho hệ thống Tổ chức tín dụng trờng hợp có định thủ tớng phủ, NHNH thực b¶o l·nh cho tỉ chøc tÝn dơng vay vèn níc ã Hoạt động sử dụng vốn Bất kỳ doanh nghiệp hoạt động kinh tế muốn tìm kiếm lợi nhuận Ngân hàng không ngoại lệ, hoạt động huy động vốn ngân hàng đà đem lại cho ngân hàng khoản vốn với tính chất vốn vay Điều có nghĩa ngân hàng phải trả lÃi suất cho khoản đến Vậy ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn nh để có đợc lợi nhuận Các ngân hàng tìm kiếm lợi nhuận thông qua hoạt động cho vay, đầu t vào dịch vụ sinh lÃi Hiện nay, NHTM đợc thực hoạt động sử dụng vốn sau: Cho vay; chiết khấu thơng phiếu cầm cố chứng từ có giá; bảo lÃnh ngân hàng; cho thuê tài hình thức khác theo quy định NHNN Cho vay hoạt động ngân hàng để thu lợi nhuận Nó định đến tồn phát triển NHTM Hình thức pháp lý hoạt động cho vay hợp đồng tín dụng, có hai loại hợp đồng thông dụng: Hợp đồng cho vay có đảm bảo( tài sản, tín chấp) hợp đồng cho vay đảm bảo Chiết khấu chứng tờ có giá ngắn hạn nhiệm vụ mà ngân hàng giao cho khách hàng lợng tiền mệnh giá chứng từ chiết khấu trừ lệ phí chiÕt khÊu thêi h¹n cđa hiƯu lùc chøng tõ chiết khấu Bảo lÃnh ngân hàng cam kết ngân hàng dới hình thức th bảo lÃnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng không thực nghĩa vụ nh cam kết Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phơng tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê Tổ chức tín dụng, NHTM với khách hàng thuê tổ chức, cá nhân Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện đà thoả thuận hợp đồng thuê Trong thời hạn thuê, bên không đợc đơn phơng huỷ bỏ hợp đồng ã Hoạt động trung gian Hoạt động gọi dịch vụ toán ngân quỹ ( có thu phí) Ngân hàng cung cấp phơng tiện toán làm trung gian quan hệ toán Các hình thức toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng là: Séc, ủ nhiƯm thu, chun tiỊn, ủ nhiƯm thu, th tÝn dụng, th toán, ngân phiếu toán ã Các hoạt động khác Hoạt động quan trọng kinh doanh ngoại hối Ngoài có hoạt động nh: góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp Tổ chức tín dụng khác, tham gia thị trờng tiền tệ, uỷ thác, nhận uỷ thác, làm đại lý, kinh doanh bất động sản, dịch vụ t vấn, bảo quản vật có giá, cầm đồ, Trên nghiên cứu sơ lợc hình thành phát triển NHTM, chức hoạt động kinh doanh NHTM Để làm rõ nội dung phân tích tài khách hàng NHTM trình phân tích tín dụng, nghiên cứu nội dung sau: 1.1.2.Sự cần thiết phân tích tài khách hàng NHTM Vô sè c¸c rđi ro kh¸c cho vay: rđi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lÃi suất, rủi ro khoảnbắt nguồn từ nhiều yếu tố khác dẫn đến việc không hoàn trả nợ đến hạn Các thiệt hại nảy sinh từ nguyên nhân thiên tai nh bÃo lụt, hạn hán, hoả hoạn, động đất Những thay đổi nhu cầu ngời tiêu dùng kỹ thuật ngành công nghiệp làm sụp đổ sơ đồ hÃng kinh doanh đặt ngời ®i vay thĨ nµo ®ã ®· cã thêi lµm ăn có lÃi lâm vào cảnh thua lỗ Một đình công kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh, việc ngời quản trị giỏi làm giảm thiệt hại nghiêm trọng đến khả hoàn trả tiền vay ngời vay Sự hng thịnh hay suy thoái chu kỳ kinh doanh ảnh hởng đến lợi nhuận ngời vay gây nên niềm vui hay nỗi buồn ngời kinh doanh, nh ngời tiêu dùng Một số rủi ro nảy sinh từ yếu tố riêng rẽ khó giải thích Để định có chấp nhận cho vay hay không, nhà quản trị ngân hàng phải cố gắng ớc lợng rủi ro không hoàn trả Rủi ro dự đoán trình kéo dài, phân tích tỉ mỉ mặt tài chính, phi tài khách hàng Trên thực tế, việc xác định thông số phi tài nh uy tín, lực, đạo ®øc, mơc ®Ých sư dơng vèn vay,… lµ rÊt khã, mang tính chất định tính Vì vậy, thông tin tài định lợng quan trọng ngân hàng đánh giá, lựa chọn khách hàng Phân tích tài khách hàng cho ngân hàng xác định đợc yếu tố lợng nhu cầu vay vốn tín dụng, xác định đợc thời hạn hợp lý khoản vay, xác định kỳ hạn trả nợ khách hàng Nh vậy, phân tích tài khách hàng không nhu cầu thiết thực mà đòi hỏi bắt buộc NHTM Có thể hiểu phân tích tài khách hàng NHTM tập hợp khái niệm, phơng pháp công cụ cho phép thu thập, xử lý thông tin kế toán thông tin khác nhằm đánh giá tình hình tài chính, khẳ tiềm lực khách hàng giúp ngân hàng đa định tài trợ Phân tích tài khách hàng NHTM nhằm đạt đợc mục tiêu sau: Xác định đợc tình hình tài khách hàng: giá trị tài sản, tình hình nợ, nhu cầu tài trợ, khả toán Dự báo tài tơng lai khách hàng: khả hoạt động kinh doanh, khả sinh lời, khả hoàn trả nợ vay Đảm bảo cho ngân hàng thu đợc lÃi lẫn gốc hạn, giảm rủi ro tín dụng, tránh gây thất thoát vốn cho ngân hàng Phân tích tài khách hàng bản, giống tất NHTM, nhng số ngân hàng, ngời ta nhấn mạnh đến số tiêu đó, ngân hàng khác lại nhấn mạnh đến số tiêu khác 1.2.Nội dung phân tích tài khách hàng Ngân hàng thơng mại 1.2.1.Thu thập thông tin sử dụng phân tích tài khách hàng NHTM Thông tin nguồn quan trọng có ảnh hởng lớn đến trình phân tích tài khách hàng Bởi muốn đa định tài trợ ngân hàng phải biết rõ ràng lực tài khách hàng Các 10 a)Nợ phải trả/ Tổng nguồn vốn Năm 2001= 32012 *100 = 94.53% 33863 Năm 2002= 70120 *100 = 95.95% 74455 Năm 2003= 38597 *100 = 94.94% 40655 b)TSLĐ/Tổng TS Năm 2001= 33418 *100 = 98.68% 33863 Năm 2002= 73148 *100 = 98.29% 74455 Năm 2003= 39292 *100 = 96.65% 40655 c)Vốn lu động thờng xuyên=TSLĐ - Nợ ngắn hạn Vốn lu ®éng thêng xuyªn 2001=33418-32012=1406 Vèn lu ®éng thêng xuyªn 2002=73184-70120=3064 Vốn lu động thờng xuyên 2003=39292-37803=1489 ã Các tiêu sinh lời a)LNST/ Tổng TS Năm 2001= 1365 = 0.04 33863 Năm 2002= 1554 = 0.02 74455 Năm 2003= 615 = 0.02 40655 b)LNST/Vốn CSH 53 Năm 2001= 928 = 0.50 1851 Năm 2002= 1056 = 0.31 3391 Năm 2003= 418 = 0.2 2058 c)LNST/ Tổng doanh thu Năm 2001= 928 = 0.017 54807 Năm 2002= 1056 = 0.007 162064 Năm 2003= 418 = 0.003 137108 Trong tiêu sinh lời doanh nghiệp, ngoại trừ tiêu sinh lời vốn chủ sở hữu doanh nghiệp cao, lại thấp Điều do, năm qua doanh nghiệp thực chuyển đổi hình thức doanh nghiệp từ doanh nghiệp Nhà nớc thành Công ty cổ phần nên chiến lợc hoạt động doanh nghiệp tập trung vào việc trì bạn hàng truyền thống Chấm điểm tín dụng công ty đợc 55 điểm, xếp loại B Tromg trờng hợp Sở đà cấp cho doanh nghiệp hạn mức tín dụng triệu USD Nhận xét chung tình hình tài DN: - Tình hình tài doanh nghiệp năm qua lành mạnh, doanh thu ngày tăng có lÃi - Việc chuyển đổi từ Doanh nghiệp Nhà nớc hạch toán phục thuộc sang công ty cổ phần vào cuối năm 2003 đà làm cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp giảm so với năm 2002 Điều thể tổng tài sản tổng nguồn vốn năm 2003 doanh nghiệp giảm mạnh, hợp đồng có giá trị lớn đợc ký năm Khả phát triển doanh nghiệp năm 2004 năm tới phục thuộc nhiều vào nỗ lực doanh nghiệp việc tìm kiếm hợp đồng huy động nguồn vốn chủ sở hữu 54 - Các khoản phải thu doanh nghiệp năm 2003 giảm so với năm 2002 Điều thể Doanh nghiệp để khách hàng chiếm dụng vốn lớn Bên cạnh đó, khoản phải trả doanh nghiệp năm 2003 giảm so với năm 2002 chứng tỏ lợng vốn doanh nghiệp chiếm dụng khách hàng có xu hớng giảm Tuy nhiên, điều phù hợp với chiến lợc trì thị trờng có đồng thời mở rộng hoạt động nhập vật t, thiết bị cung ứng cho ngành sản xuất công nghiệp - Cơ cấu tài sản cấu nguồn vốn doanh nghiệp cha hợp lý, tỷ trọng tài sản cố định tổng tài sản tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn doanh nghiệp thấp Doanh nghiệp cần trọng việc tăng cờng khả tự chủ hoạt động kinh doanh Trong năm tới Công ty cần tăng cờng tính tự chủ hoạt động kinh doanh - Tû st lỵi nhn cđa doanh nghiƯp ngày giảm - Doanh nghiệp đơn vị có uy tín quan hệ tín dụng với ngân hàng nói chung Sở giao dịch Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam nói riêng - Tuy nhiên, cách hạch toán doanh nghiệp nhiều trùng lắp dẫn tới báo cáo tài phản ánh không chất tình hình doanh nghiệp nói chung khoản mục nói riêng Qua phân tích tình hình tài công ty Xuất Nhập Khẩu Hà Néi, ta cã thĨ rót mét sè nhËn xÐt sau: Việc đa kết luận cha đầy đủ cha có số liệu trung bình ngành để so sánh Bởi so sánh với bình quân ngành cho nhận xét mức độ phát triển, tình hình doanh nghiệp nh tèt hay xÊu so víi møc chung c¸c doanh nghiƯp khác ngành nghề Trong trình phân tích, Sở giao dịch sử dụng chủ yếu báo cáo tài để lấy thông tin, việc chủ động tìm kiếm thông tin từ điều tra trực tiếp Có nguồn thông tin lấy từ trung tâm CICNHNN nhng thực tÕ Së giao dÞch cịng Ýt tra cøu 55 2.3 Tác động phơng pháp phân tích tài khách hàng đến hoạt động cho vay Sở giao dịch I- NHĐT&PT Việt Nam Thực trạng hoạt động cho vay Sở giao dịch I-NHĐT&PT Việt Nam đợc thể thông qua tình hình sử dụng vốn tình hình nợ hạn Hai mặt có mối liên hệ chặt chẽ với nội dung phân tích tài khách hàng ngân hàng, để đa đợc định tài trợ ngân hàng phải tiến hành theo quy trình, nghiệp vụ nghiêm ngặt, nội dung phân tích tài khách hàng đóng vai trò quan trọng Do để xem xét tác động phơng pháp phân tích tài khách hàng tới thực trạng hoạt động cho vay ngân hàng, phải phân tích tình hình sử dụng vốn tình hình nợ hạn ngân hàng mối liên hệ với hiệu phơng pháp phân tích tài khách hàng Đồng thời, tình hình sử dụng vốn tình hình nợ hạn ngân hàng có khả quan hay không thể rõ hiệu phơng pháp phân tích tài khách hàng Chúng ta thấy điều thông qua phân tích sau đây: 2.3.1 Tình hình sử dụng vốn Sở giao dịch I- NHĐT&PT Việt Nam 56 Tình hình hoạt động tín dụng Sở giao dịch I Đơn vị : Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 2002 so với Số tiền Số tiền 2001 2003 so víi 2002 Sè tiỊn Sè tiỊn % Sè tiÒn Doanh sè cho vay 5224 5660 +436 +8.3 4995 1.Ngắn hạn 1310 830 -480 -36.6 820 641 490 216 215 2.Trung dài hạn thơng mại 1813 2266 -VNĐ 613 806 640 Ngo¹i tƯ 1200 1460 1316 3.KÕ ho¹ch nhà nớc 1027 1012 -VNĐ 817 800 418 -Ngoại tệ 210 212 311 4.Cho vay tài trợ uỷ thác 1074 1552 -12 610 -Ngoại tệ -665 825 -VNĐ % +453 -15 +478 +25 -1.5 +44.5 1956 729 1485 -1 -310 -14 -283 -28 -67 -4 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh SGD I – BIDV) Theo b¶ng sè liƯu tình hình hoạt động tín dụng Sở giao dịch năm ta nhận thấy doanh số cho vay năm 2003 giảm so với hai năm 2002 năm 2001 Lý Sở Giao dịch đóng góp vào phát triển toàn hệ thống BIDV năm 2002, nâng cấp Chi nhánh Gia Lâm lên thành Chi nhánh cấp 1, trực thuộc NH ĐT&PTVN, năm 2003 nâng cấp Phòng Giao dịch Tràng Tiền thành Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Thành chi nhánh cấp trực thuộc Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Quý I/2004 tiếp tục nâng cấp phòng giao dịch thành Chi nhánh Láng Hạ Do đà san bớt nguồn vốn nh d nợ cho vay cho chi nhánh Tuy nhiên đến 31/12/2003, doanh số cho vay đà đạt 4.995 tỷ- kết khả quan Doanh số cho vay năm 57 2001 đạt 5.224 tỷ đồng, năm 2002 đạt 5.660 tỷ đồng tăng 436 tỷ đồng số tơng đối 8.3% Có đợc tăng trởng nh SGD đà tiếp cận tới nhiều khách hàng mới, có tiềm Số lợng khách hàng SGD lớn, bên cạnh việc trì ổn định hoạt động khách hàng cũ, SGD thờng xuyên thực công tác tiếp thị mở tài khoản, sử dụng dịch vụ ATM Đồng thời Sở Giao dịch tích cực đẩy mạnh cho vay ngắn hạn, mở rộng cho vay doanh nghiƯp ngoµi qc doanh, doanh nghiƯp võa vµ nhá, công ty TNHH, công ty cổ phần hoạt động có hiệu quả, có tài sản đảm bảo chắn bên cạnh việc trì cho vay doanh nghiệp Nhà nớc, đa dạng hoá loại hình cho vay, phân tán rủi ro tránh tập trung tín dụng vào loại hình doanh nghiệp; trọng công tác marketing, chủ động tìm kiếm khách hàng tốt, dự án khả thi, thực hoàn thiện hồ sơ vay vốn kịp thời, không bỏ lỡ hội kinh doanh Kết có nhiều khách hàng có doanh số d nợ thờng xuyên lớn nh: PETROLIMEX, công ty dệt Hà Nội, công ty FPT, LILAMA, tổng công ty khí xây dựng Cụ thể, tín dụng ngắn hạn, năm 2001 doanh số cho vay đạt 1310 tỷ đồng, năm 2002 đạt 830 tỷ đồng giảm 840 tỷ đồng, số tơng đối la 36.6%, đến 31/12/2003 đạt số d 825 tỷ, Sở đặc biệt trọng đến công tác Marketing, phục vụ tốt khách hàng sẵn có, mở rộng tìm kiếm khách hàng mới, trọng doanh nghiệp quốc doanh Thực sách khách hàng sở tiêu phân loại đánh giá khách hàng, xây dựng thực cho vay theo hợp đồng khung, hợp đồng hạn mức tín dụng thờng xuyên VND ngoại tệ tổng công ty, khách hàng có quan hệ thờng xuyên, giảm thiểu hồ sơ thủ tục vay vốn nhng bảo đảm an toàn tín dụng, áp dụng nhiều hình thức cho vay linh hoạt, cải tiến nâng cao chất lợng giao dịch Đối với tín dụng trung dài hạn thơng mại, Sở giao dịch đà triển khai tích cực công tác tín dụng đầu t, chủ động tìm kiếm dự án khả thi, tiếp xúc làm việc với doanh nghiệp nhanh chóng làm hoàn thiện hồ sơ để ký hợp đồng tín dụng Doanh số cho vay năm 2001 đạt 1813 tỷ đồng, năm 2002 đạt 2266 tỷ đồng tăng 453 tỷ đồng, số tơng đối 25%,năm 2003 đạt 58 1.956 tỷ VND, đa số d tín dụng trung dài hạn thơng mại chiếm gần 40% tổng d nợ Bám sát dự án trọng điểm lớn nh: Dự án đầu t nhà máy Xi măng Thái Nguyên Tổng Công ty Xây dựng Công nghiệp Việt Nam, Nhà máy nhiệt điện Cẩm Phả Tổng Công ty Than Việt Nam Giải ngân hợp đồng trung, dài hạn đà ký dự án Thuỷ điện Cần Đơn Tổng Công ty Xây dựng Sông Đà, dự án nâng cấp phần lực nhà máy đóng tàu Hạ Long, dự án đầu t cẩu thép Constrexim Holdings, dự án đồng tài trợ Lilama Hà Nội, dự án đóng tàu Hải Phòng Lilama Vốn đầu t chủ yếu tập trung vào đào tạo nâng cao lực, đầu t thiết bị thi công, sản xuất vật liệu xây dựng, đầu t sở hạ tầng, công trình thuỷ điện, chế tạo thiết bị số Tổng Công ty doang nghiệp làm ăn có hiệu quả, tín nhiệm, doanh nghiệp liên doanh nớc có khả trả nợ có đủ tài sản đảm bảo Có đợc kết nh nhờ: - Trong thời gian qua Sở giao dịch đà trọng hoàn thiện phơng pháp luận thực tiễn quy trình nghiệp vụ, góp phần nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng - Sở giao dịch chăm lo bồi dỡng nghiƯp vơ cho c¸n bé tÝn dơng: më nhiỊu líp bồi dỡng kiến thức, cử học,Bên cạnh Sở xây dựng đợc chế hoạt động cho công tác thẩm định tín dụng theo kiểu phân cấp từ cán thẩm định, trởng phòng kinh doanh đến Giám đốc Sở nên đảm bảo luồng thông tin đợc thông suốt kết thẩm định đợc sàng lọc cẩn thận 59 2.3.2.Tình hình nợ hạn Tình hình tỷ trọng nợ hạn so với tổng d nợ SGDI-NHĐT&PT Việt Nam Đơn vị: Tỷ đồng Nợ hạn Tổng số -Ngắn hạn -TDHTM -KHNN -ODA Năm 2001 Sè tiÒn Tû 18 1.7 4.3 träng(%) 0.35 0.13 0.22 0.8 1.1 Năm 2002 Số tiền Tỷ 63 3.5 36 18.5 Năm 2003 Số tiền Tỷ trọng(%) 1.1 0.42 0.22 3.6 4.3 185 68 106 träng(%) 3.7 0.49 0.36 23 (Nguån: B¸o c¸o kÕt kinh doanh SGD I Trong biểu trên, tỷ trọng nợ hạn so với tổng d nợ năm 2001 thấp(0.35%), năm 2002 (1.1%) năm 2003 3.7% Nợ hạn tín dụng TDHTM chiếm tỷ trọng thấp so với khoản nợ hạn khác: năm 2001(0.13%), năm 2002(0.42%), năm 2003(0.49%).Trong nguồn ODA chiếm tỷ trọng cao : năm 2001(1.1%), năm 2002(4.3%), năm 2003(23%) Nói chung tỷ lệ nợ hạn cao, chứng tỏ công tác phân tích tài khách hàng trớc cho vay cha xác Đứng phơng diện nội dung phân tích tài khách hàng tồn nguyên nhân sau: ã Từ phía khách hàng: Khách hàng không trung thực việc cung cấp thông tin cho ngân hàng, cụ thể báo cáo tài không trung thực: số liệu bỏ sót đà đợc điều chỉnh cho tốt đẹp không qua kiểm toán, ngân hàng kiểm tra, đối chiếu với sổ sách kế toán mà dựa tính logic số liệu, dựa thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng mà thông tin đầy đủ đợc 60 Nhng có trờng hợp khách hàng cung cấp số liệu xác nhng nguyên nhân bất khả kháng làm ăn thua lỗ đà không trả đợc nợ cho ngân hàng ã Từ phía Sở giao dịch: Đề cơng đánh giá toàn diện tình hình doanh nghiệp cha cụ thể, chi tiết gây khó khăn cho cán tín dụng trình phân tích tài khách hàng Do tính cạnh tranh ngân hàng cao nên dẫn tới việc nới lỏng quy định, tiêu chuẩn cho vay để thu hút khách hàng tăng doanh số cho vay, điều có nghĩa làm tăng thêm rủi ro cho Sở giao dịch Sở giao dịch đà chế cung cấp chi phí cho cán bé viƯc thu thËp th«ng tin vÝ dơ nh thực tế tự bỏ tiền, ã Những nguyên nhân khách quan: Do tính chất dự đoán phơng pháp phân tích tài chính: báo cáo tài cho biết xảy khứ ngân hàng cần quan tâm tình hình tài tơng lai khách hàng Ví dụ nh khách hàng có khả sinh lời cao năm trớc nghĩa năm sau cao Cho nên việc đánh giá tài khách hàng mang tính chất tơng đối Do hệ thống kế toán nớc ta cha hoàn thiện dẫn đến báo cáo tài nhiều tiêu ngân hàng cần quan tâm nhng lại cha phản ánh, đồng thời có tài khoản phản ánh không chÝnh x¸c tÝnh chÊt cđa c¸c nghiƯp vơ ph¸t sinh, ví dụ nh ngân hàng có khoản lâu không thu hồi đợc, gần nh chắn không thu hồi đợc nhng phản ánh tài khoản nợ phải trả Do Việt Nam cha có số liệu trung bình ngành để làm sở cho việc so sánh phân tích dự đoán tài doanh nghiệp nên ngân hàng gặp nhiều khó khăn 61 Môi trờng thông tin nớc ta nhiều bất cập, không đợc quản lý quy củ gây nhiễu cho hoạt động ngân hàng Môi trờng pháp luật cha nghiêm minh, quy định không rõ ràng, văn chồng chéo lên gây ảnh hởng không nhỏ đến hoạt động khách hàng nh ngân hàng Tóm lại, qua phân tích thấy nội dung phân tích tài khách hàng đà đợc Sở giao dịch quan tâm trọng coa ảnh hởng trực tiếp đến định tài trợ ngân hàng Bên cạnh kết đạt đợc phơng pháp phân tích tài khách hàng Sở số hạn chế xuất phát từ nguyên nhân chủ quan khách quan Phần viết đề cập đến số giải pháp nhằm hoàn thiện phơng pháp Sở giao dịch I-NHĐT&PT Việt Nam 62 Chơng 3: Giải pháp hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 3.1 Định hớng hoạt động Sở giao dịch thời gian tới 3.1.1.Các trọng tâm công tác - Xây dựng phấn đấu hoàn thành tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2004 + Số d huy động vốn đến 31/12/2004: 12.229 tỷ đồng + D nợ tín dụng: 8.077 tỷ đồng + chênh lệch thu chi: 200 tỷ đồng + Thu nhËp phi l·i (thu dÞch vơ): 31,2 tû đồng - Tăng cờng công tác thu hồi khoản nợ hạn, nợ khó đòi: không để phát sinh thêm khoản nợ xấu - Tiếp tục ổn định, củng cố công tác tổ chức; tăng cờng công tác đào tạo cán bộ, phổ biến nghiệp vụ, rút kinh nghiệm từ thực tế hoạt động - Tăng cờng công tác phát triển Đảng, nâng cao vai trò lÃnh đạo Đảng nh phối hợp công đoàn với quyền hoạt động ngân hàng; giáo dục cán công nhân viên đổi phong cách giao dịch - Tìm kiếm, mở rộng thêm địa điểm huy động dân c, thành lập thêm phòng giao dịch - Chuẩn bị sở vật chất nh mặt hoạt động có liên quan để tiến hành tách nâng cấp phòng giao dịch - số 14 Láng Hạ thành chi nhánh cấp trực thuộc NHĐT&PTVN theo đạo NHĐT&PTVN 63 3.1.2 Phơng hớng triển khai thực Công tác nguồn vốn: Xây dựng nghiên cứu đa sách khuyến khích khách hàng tiền gửi lớn nh công ty bảo hiểm, tổng công ty lớn, doanh nghiệp lớn Đẩy mạnh hoạt động dịch vụ ngân hàng, tiếp tục đổi hoàn thiện công tác phục vụ khách hàng nhằm lôi kéo khách hàng chuyển hoạt động toán làm SGD Phát huy tối đa khả cá nhân tập thể để đóng góp nhiều hình thức cho công tác huy động vốn Công tác tín dụng: + Tiếp tục điều chỉnh cấu tín dụng loại tiền kỳ hạn vay sở cấu nguồn vốn có + Tiếp tục đẩy mạnh chơng trình phát triển khách hàng, tập trung vào đối tợng doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng có nhu cầu sử dụng JBIC + Rà soát công tác quản lý tín dụng, nâng cao chất lợng tín dụng + Theo dõi thu nợ, thu lÃi hạn dự án đà ký hợp đồng; bám sát triển khai giải ngân dự án đà tiếp cận ký hợp ®ång + TiÕp tơc b¸m s¸t ®Ĩ xư lý c¸c khoản nợ khó đòi, có kế hoạch thu nợ giải dứt điểm Công tác khách hàng: + Chăm sóc khách hàng chu đáo hơn, nắm bắt kịp thời diễn biến nhu cầu khách hàng cũ, tích cực tìm kiếm thông tin khách hàng mới, dự án có hiệu Sẵn sàng cạnh tranh chất lợng sản phẩm, tinh thần thái độ phục vụ, đặc biệt dịch vụ hoàn hảo, chất lợng cao để thu hút khách hàng + Tiếp tục thông tin đến khách hàng chơng trình đại hoá mà SGD triển khai + Tuyên truyền, tiếp thị đơn vị sử dụng dịch vụ nh Hombanking, ATM 64 Tăng cờng công tác kiểm tra nội hoạt động SGD, công tác tín dụng nhằm giữ vững nâng cao chất lợng tín dụng, nâng cao vai trò kiểm tra kiểm soát công tác điều hành theo hớng dẫn BIDV Công tác triển khai công nghệ ngân hàng: Tiếp nhận hệ thống mới, trì ổn định hệ thống SIBS, hỗ trợ kỹ thuật cho phòng nghiệp vụ SGD Các công tác khác: Nh tăng cờng công tác giáo dục trị, t tởng, động viên toàn thể cán phát huy hết khả đóng góp vào hoạt động ngành ngân hàng Năng cao vai trò tổ chức công đoàn đoàn thể quần chúng, thờng xuyên phát động phong trào thi đua có sơ kết, tổng kết, khen thởng kịp thời, dùng chế tiền lơng tiền thởng hợp lý, phân phối công kích thích ngời lao động hăng hái hoàn thành nhiệm vụ đợc giao Trong năm tới, với việc cấu lại ngân hàng, SGD đà dự kiến mở thêm phòng tín dụng mới, phần để phục vụ tốt nhu cầu khách hàng, mặt khác để tận dụng triển để nguồn tiền nhàn rỗi dân c 3.2.Giải pháp hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I-NHĐT&PT Việt Nam Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản Chính mà mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng mục tiêu ngân hàng Hai mặt cã mèi quan hƯ thèng nhÊt biƯn chøng ho¹t động tín dụng ngân hàng Ngân hàng coi nhẹ nội dung hai nội dung Dù coi nhẹ nội dung dẫn đến việc dần khả toán ngân hàng phải biết kết hợp hai nội dung: tăng trởng d nợ nâng cao chất lợng tín dụng, nhng hai nội dung nội dung nâng cao chất lợng tín dụng đợc đặt lên hàng đầu Nâng cao chất lợng tín dụng có nghĩa giảm thiểu rủi ro tín dụng, mà nguyên tắc để hạn chế rủi ro tín dụng hạn chế giảm thiểu rủi 65 ro tổn thất kinh doanh khách hàng Muốn ngân hàng cần phải tìm khách hàng tốt, có tình hình tài lành mạnh, hoạt động kinh doanh tốt, đồng thời phải kiểm tra khoản vay chặt chẽ, khoa học Việc tìm giải pháp nhằm hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng góp phần quan trọng việc định tài trợ ngân hàng 3.2.1.Tổ chức khai thác thông tin có hiệu Thông tin nhân tố ảnh hởng lớn đến phơng pháp phântích tài khách hàng NHTM Bởi thông tin nguồn nguyên liệu đầu vào để qua xử lý ngân hàng có đợc đầu định tín dụng Thu thập thông tin đầy đủ xác mang tính chất định tới phơng pháp phân tích tài khách hàng Để việc khai thác thông tin khách hàng hiệu Sở giao dịch nên hoàn thiện theo hớng sau: Trớc mắt nên thành lập phận tổng hợp, lu trữ thông tin có hệ thống tức thông tin đợc lu trữ thông tin khách hàng đà có có quan hệ tín dụng với Sở giao dịch đợc phân theo ngành nghề lĩnh vực hoạt động để tiện tra cứu Ngoài có thông tin tổng hợp chung đợc cập nhật đặc điểm lĩnh vực kinh doanh khó khăn, thuận lợi diễn lĩnh vực kinh doanh mà cán tín dụng cần lu ý phân tích Các nguồn thông tin đợc ngân hàng lu trữ dới dạng ngân hàng liệu máy tính đợc nối mạng cục ( mạng LAN), mạng đợc nối với hội sở nối mạng Internet để thuận lợi việc khai thác thông tin cho hệ thống ngân hàng Để có đợc thông tin phục vụ cho việc tổng hợp, Sở giao dịch nên quy định cán tín dụng sau khoản cho vay phải tổng kết đánh giá khách hàng để tiến hành lu trữ cách có hệ thống Để khai thác thông tin có hiệu cán tín dụng phải có trình độ sử dụng thành thạo máy vi tính, phải đợc tập huấn sử dụng tốt phần mềm nh Master, Asset, Risk, sử dụng thành thạo Internet Sử giao dịch cần bổ sung 66 đào tạo hay tuyển dụng chuyên gia chịu trách nhiệm tổng hợp thông tin phòng ngừa rủi ro 3.2.2.Hoàn thiện nội dung phân tích tài khách hàng Nhìn chung, nội dung phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I đà có trọng nghiệp vụ nh hớng dẫn nội dung, phơng pháp phân tích đầy đủ cho cán tín dụng Tuy nhiên, để nâng cao hiệu mang lại từ việc phân tích Sở giao dịch cần: Về phơng pháp phân tích: Có trờng hợp sử dụng phơng pháp phân tích tỷ số đà cho kết cha rõ ràng, lỡng lự định cho vay Sở giao dịch nên hớng dẫn cán tín dụng sử dụng thêm phơng pháp khác ví dụ nh phơng pháp Dupont để tìm nguyên nhân dẫn đến tình trạng tài khách hàng, chấp nhận hay không chấp nhận nguyên nhân Về phơng pháp xếp loại khách hàng: Sở giao dịch sử dụng tỷ số tài phơng pháp cho điểm phân loại tín dụng để làm đánh giá khách hàng cho vay ngắn hạn, trung dài hạn Việc cho điểm nh tiêu tài cho vay ngắn hạn, trung dài hạn cha thực hợp lý Tuỳ vào tính chất khoản tín dụng mà ngân hàng trọng, thiên tiêu Nh vậy, Sở giao dịch nên nghiên cứu xây dựng mô hình điểm tín dụng riêng cho vay ngắn hạn, trung dài hạn hệ số tiêu khác Việc xây dựng thèng nhÊt nh vËy sÏ gióp c¸n bé tÝn dơng nhiều phân tích dựa vào cảm tính, kinh nghiệm thân Về công thức tính: Khả sinh lời tổng tài sản = Lợi nhuận trớc thuế Tổng tài sản Phần tử số nên đợc đổi thành Lợi nhuận trớc thuế lÃi vay, nh thể hiệu xà hội cộng đồng vốn sản xuất không phụ thuộc cấu nguồn vốn doanh nghiệp Khi tiêu cho biết kỳ kinh doanh, đồng tài sản sử dụng tạo đồng lÃi, biểu lực doanh 67 ... tài khách hàng Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng phân tích tài khách hàng Sở giao dịch I Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Chơng 3: Giải pháp hoàn thiện phơng pháp phân tích tài khách hàng. .. khách hàng Sở giao dịch I- Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Chơng 1: Tổng quan phơng pháp phân tích tài khách hàng Ngân hàng thơng mại 1.1.Sự cần thiết phân tích tài khách hàng Ngân hàng thơng... tình hình tài chính, khẳ tiềm lực khách hàng giúp ngân hàng đa định tài trợ Phân tích tài khách hàng NHTM nhằm đạt đợc mục tiêu sau: Xác định đợc tình hình tài khách hàng: giá trị tài sản, tình
