Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án cho vay đóng tàu tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội
Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: Cơ sở lý luận thẩm định tài dự án cơng tác cho vay đóng tàu Ngân hàng thương mại: 1.1 Tổng quan hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Khái niệm, hoạt động chủ yếu NHTM: .3 1.1.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại: 1.1.2.1 Khái niệm, phân loại hoạt động cho vay NHTM: 1.1.2.2 Nội dung, quy trình hoạt động cho vay NHTM: .6 1.2 Các vấn đề chung thẩm định tài dự án: 1.2.1 Khái niệm, vai trò dự án: 1.2.1.1 Khái niệm, đặc điểm dự án: 1.2.1.2 Vai trò dự án: .10 1.2.2 Các phương thức tài trợ cho dự án: 11 1.2.3 Những nội dung thẩm định dự án: 12 1.3 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM: 13 1.3.1 Sự cần thiết TĐ TCDA hoạt động cho vay NHTM: 13 1.3.2 Nội dung thẩm định tài dự án: 14 1.3.2.1 Thẩm định dự toán đầu tư: 14 1.3.2.2 Thẩm định dòng tiền dự án 19 1.3.2.3 Xác định lãi suất chiết khấu( LSCK) TĐ TCDA 22 1.3.2.4 Thẩm định phân tích tiêu đánh giá hiệu tài dự án đầu tư 24 1.3.3 Các phương pháp TĐ TCDA NHTM: .27 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định tài dự án .31 1.3.4.1 Quan niệm chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 31 SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 1.3.4.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư .33 1.4 Những điểm khác biệt thẩm định dự án cho vay mua tàu để đóng tàu .37 1.4.1 Đặc điểm việc cho vay đóng tàu 37 1.4.2 Những điểm cần lưu ý thẩm định tài dự án hoạt động cho vay đóng tàu .39 Chương 2: Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án cho vay đóng tàu chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội 42 2.1 Tổng quan chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội .42 2.1.1 Quá trình hình thành .42 2.1.2 Cơ cấu tổ chức BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội 44 2.1.3 Các sản phẩm, dịch vụ BIDV Bắc Hà Nội 45 2.1.4 Thực trạng hoạt động kinh doanh chi nhánh 47 2.1.4.1 Tổng tài sản tình hình quản lý sử dụng tài sản chi nhánh 47 2.1.4.2 Tổng nguồn vốn tình hình huy động vốn chi nhánh Bắc Hà Nội .48 2.1.4.3 Hoạt động tín dụng chi nhánh 50 2.1.4.4 Hoạt động dịch vụ .57 2.1.4.5 Kết kinh doanh chi nhánh 58 2.1.5 Đánh giá sơ tính hình hoạt động chi nhánh Bắc Hà Nội: 59 2.1.5.1 Những thành công chi nhánh: 59 2.1.5.2 Những hạn chế chi nhánh: 60 2.2 Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án cho vay đóng tàu chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội 62 2.2.1 Khái quát thực trạng công tác thẩm định tài dự án cho vay đóng tàu chi nhánh Bắc Hà Nội 62 2.2.2 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư: 62 2.2.3 Quy trình TĐ DA đầu tư chi nhánh Bắc Hà Nội: 65 SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 2.2.4 Quy trình, nội dung thẩm định tài dự án : 67 2.2.5 Minh họa trình thẩm định TCDA DA cho vay thi công đóng tàu chi nhánh 70 2.2.5.1.Thông tin chủ đầu tư: 70 2.2.5.2 Thông tin dự án .72 2.2.5.3 Đề nghị vay vốn khách hàng 72 2.2.5.4 Kết thẩm định tài DA: 73 2.2.6 Đánh giá thực trạng TĐ TCDA cho vay đóng tàu chi nhánh: 92 Những hạn chế: 98 Nguyên nhân 103 Chương 3: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay đóng tàu chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội 108 3.1 Định hướng hoạt động chi nhánh thời gian tới: 108 3.1.1 Định hướng chung Chi nhánh 108 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay công tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh 109 3.1.3 Định hướng cơng tác TĐ TCDA cho vay đóng tàu chi nhánh: 110 3.2 Một số giải pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài dự án cho vay đóng tàu chi nhánh 111 3.2.1 Nâng cao vai trị cơng tác thẩm định 111 3.2.2 Lựa chọn phương pháp thẩm định dự án đầu tư phù hợp 111 3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án 113 3.2.3.1 Thẩm định kế hoạch vốn đầu tư dự án 113 3.2.3.2 Xác định mức lãi suất chiết khấu hợp lý dự án 114 3.2.3.3 Thẩm định khả trả nợ thực tế dự án 115 3.2.3.4 Thẩm định mức độ rủi ro dự án 116 3.2.4 Quản lý tổ chức thực cơng tác thẩm định tài dự án khoa học hiệu .117 SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 3.2.5 Giải pháp người .118 3.2.6 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin trang thiết bị công nghệ 120 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư cho vay đóng tàu Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội 121 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan 121 3.3.1.1 Đối với Chính phủ .121 3.3.1.2 Đối với Bộ, Ngành liên quan 122 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 122 3.3.3 Kiến nghị với NHTM khác 123 3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư .123 KẾT LUẬN 125 TÀI LIỆU THAM KHẢO 126 SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT • NH ĐT&PT : Ngân hàng đầu tư phát triển • NHTM : Ngân hàng thương mại • DN : Doanh nghiệp • QĐ : Quyết định • TSCĐ : Tài sản cố định • DA : Dự án • TĐ TCDA : Thẩm định tài dự án • QHKH : Quan hệ khách hàng • QLRR : Quản lý rủi ro • LSCK : Lãi suất chiết khấu SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU • Bàng 2.1: Diễn biến tổng tài sản cấu tài sản chi nhánh • Biểu 2.1: Diễn biến tổng tài sản cho vay • Bảng 2.2: Diễn biến tổng nguồn vốn huy động vốn • Bảng 2.3: Cơ cấu huy động vốn • Bảng 2.4: Thị phần tín dụng Ngân hàng • Biểu 2.2: Diễn biến dư nợ cấu trúc dư nợ • Bảng 2.5: Phân loại dư nợ theo kỳ hạn • Bảng 2.6: Phân loại dư nợ theo thành phần kinh tế • Bảng 2.7: Phân loại dư nợ theo tài sản bảo đảm • Bảng 2.8: Thống kê nợ xấu, nợ hạn • Bảng 2.9: Thống kê phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro • Bảng 2.10: Kết hoạt động dịch vụ • Biểu 2.3: Diễn biến kết thu dịch vụ • Bảng 2.11: Kết kinh doanh chi nhánh • Bảng 2.12: Bảng báo cáo kết kinh doanh DN • Bảng 2.13: Các tiêu tài doanh nghiệp • Bảng 2.14: Thơng số DA • Bảng 2.15: Tổng vốn đầu tư, cấu vốn đầu tư DA • Bảng 2.16: Doanh thu hoạt động DA • Bảng 2.17: Chi phí hoạt động DA • Bảng 2.18: Bảng tính khấu hao DA • Bảng 2.19: Kế hoạch trả nợ vốn vay DA • Bảng 2.20: Kết kinh doanh DA • Bảng 2.21: Ngân lưu DA theo quan điểm ngân hàng • Bảng 2.22: Khả hồn trả nợ vay • Bảng 2.23: Phân tích độ ổn định hiệu DA • Bảng 2.24: Bảng tổng kết hiệu TĐ TCDA chi nhánh SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sau gần 20 năm chuyển sang kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, kinh tế Việt Nam đạt thành tựu to lớn, đáng khích lệ Tăng trưởng cao bình quân 6,2%/năm, việc làm, thất nghiệp cải thiện, loại hàng hoá đa dạng phong phú, đời sống nhân dân ngày ổn định nâng cao rõ rệt Diện mạo kinh tế Việt Nam có biến đổi sâu sắc nhờ đóng góp hàng nghìn dự án đầu tư lớn nhỏ gấp rút vào giai đoạn thi công, xây dựng Các dự án đầu tư thường tài trợ nguồn vốn Ngân hàng thương mại Đối với Ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay theo dự án hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Song hoạt động lại tiềm ẩn nguy rủi ro cao cho Ngân hàng Do nâng cao chất lượng thẩm định mối quan tâm trăn trở nhà quản trị ngân hàng mối quan tâm cán thẩm định yêu nghề Ý thức điểu đó, với mong muốn trở thành cán ngân hàng tương lai em chọn đề tài: "Hoàn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay đóng tàu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội" làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoá lý luận thẩm định tài dự án đầu tư NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHĐT & PT Bắc Hà Nội SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp - Ứng dụng kỹ thuật phân tích tài dự án chung ngành nghề, dự án cụ thể - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Đối tượng phạm vi nghiên cứu Chuyên đề sâu nghiên cứu chất lượng thẩm định hiệu tài dự án cho vay đóng tàu Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà Nội Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp thống kê, so sánh phân tích sở phương pháp vật biện chứng kết hợp phương pháp vật lịch sử để phân tích làm rõ nội dung Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận thẩm định tài dự án cơng tác cho vay đóng tàu Ngân hàng thương mại: Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án cho vay đóng tàu chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay đóng tàu chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp Chương 1: Cơ sở lý luận thẩm định tài dự án cơng tác cho vay đóng tàu Ngân hàng thương mại: 1.1 Tổng quan hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Khái niệm, hoạt động chủ yếu NHTM: NH tổ chức tài quan trọng kinh tế NH bao gồm nhiều loại NHTM, NH phát triển, NH đầu tư, NH sách, NH hợp tác….Trong NHTM thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Cách tiếp cận định nghĩa NHTM đa dạng phong phú Ở nước có cách định nghĩa riêng ngân hàng thương mại Ví dụ: Ở Mỹ: “NHTM công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài họat động ngành dịch vụ tài chính”; Ở Pháp: “NHTM xí nghiệp hay sở thường xuyên nhận tiền công chúng hình thức kí thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính”; Ở Ấn Độ: “NHTM sở nhận khoản kí thác vay hay tài trợ đầu tư” Ở Việt Nam theo “ Luật tổ chức tín dụng” ngày 12 tháng 12 năm 1997: NHTM loại hình tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Với quan điểm khác nhau, có khái niệm khác NHTM Song cách thận trọng “ NHTM hiểu tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài thực cách đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Các chức NHTM kể đến SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp tạo tiền lưu thông, tạo phương tiện toán, tập trung vốn cho vay vốn kinh tế Hoạt động NHTM đa dạng, phong phú: - Hoạt động huy động vốn: NH nhận tiền gửi tiết kiệm NH tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội gửi tiền NH - Hoạt động tín dụng - Hoạt động tốn, ngân quỹ - Các hoạt động khác kinh doanh ngoại tệ, bảo quản vật có giá, cung cấp dịch vụ ủy thác tư vấn, cung cấp môi giới đầu tư chứng khoán, cung cấp dịch vụ bảo hiểm, cung cấp dịch vụ đại lý… Trong hoạt động , tín dụng hoạt động quan trọng NH nói riêng trung gian tài nói chung, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro nhiều Vậy tín dụng ngân hàng gì? Tín dụng nói chung quan hệ vay mượn, gồm cho vay vay Tuy nhiên, gắn với chủ thể định NH tín dụng NH bao hàm nghĩa NH cho vay Theo luật tổ chức tín dụng điều 49 quy định: “ Tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định nhà nước.” Hai hình thức phổ biến tín dụng NHTM Việt Nam cho vay bảo lãnh 1.1.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại: SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 109 - Nâng cao lực cạnh tranh sản phẩm dịch vụ, sản phẩm truyền thống, tập trung đẩy mạnh, đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ phi tín dụng để đổi cấu tỷ trọng tín dụng - dịch vụ theo hướng đột phá - Đổi mơ hình tổ chức kinh doanh theo hướng ngân hàng thương mại đại với máy tinh gọn, phù hợp với yêu cầu đại hoá quy trình kỹ thuật nghiệp vụ 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay công tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Đối với NHTM nào, hoạt động cho vay hoạt động trọng tâm, định đến thành bại ngân hàng Để phát triển hoạt động cho vay, Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội xây dựng định hướng phát triển thời gian tới: - Đa dạng hoá sản phẩm, loại hình cho vay Coi tín dụng đầu tư phát triển, tín dụng thương mại thi cơng xây dựng, khảo sát thiết kế, cung ứng sản xuất vật tư thiết bị xây dựng mặt trận hàng đầu, đồng thời mở rộng thị trường sang lĩnh vực khác - Đa dạng hoá khách hàng, tiếp tục củng cố phát triển quan hệ với khách hàng truyền thống, cho vay không phân biệt thành phần kinh tế phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế định hướng phát triển BIDV Việt Nam - Phấn đấu tăng trưởng mạnh hoạt động cho vay theo dự án, chủ động tìm kiếm đầu tư vào dự án có hiệu kinh tế cao, thu hồi vốn nhanh Tuyệt đối coi trọng chất lượng số lượng, không chạy theo doanh số mà thoả hiệp với dự án có tiềm ẩn rủi ro - Điều chỉnh cấu sử dụng vốn phù hợp với cấu nguồn vốn để đảm bảo hoạt động kinh doanh Chi nhánh thích ứng với biến động SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 110 thị trường Tăng cường kiểm tra, giám sát nghiệp vụ tín dụng, đảm bảo kinh doanh an tồn - hiệu 3.1.3 Định hướng cơng tác TĐ TCDA cho vay đóng tàu chi nhánh: Từ định hướng hoạt động cho vay, Chi nhánh xây dựng chiến lược phát triển riêng cho cơng tác thẩm định tài dự án Cụ thể: - Về mặt nhận thức: cán thẩm định Chi nhánh phải nhận thức đầy đủ vai trị, vị trí nội dung cơng tác thẩm định tài dự án Cần thấy hiệu tài sở định tính khả dự án, để ngân hàng cho vay đảm bảo thu hồi gốc lãi Khi tiến hành thẩm định phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét, đánh giá - Về quy trình nội dung thẩm định: cơng tác thẩm định tài cần phải khơng ngừng cải tiến mặt quy trình, nội dung thơng qua việc áp dụng công nghệ, trang thiết bị đại, đồng thời phải có kế thừa, đúc rút thường xuyên học kinh nghiệm để nhằm đưa nhận xét, đánh giá xác, đầy đủ khách quan - Về mặt tổ chức thực hiện: công tác thẩm định cần tổ chức thực cách khoa học hợp lý để tạo phối hợp nhịp nhàng đồng phòng chức năng, đồng thời phù hợp với tình hình thực tiễn Chi nhánh Theo định hướng Nhà nước phủ việc khuyến khích phát triển ngành hàng hải Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam nói chung chi nhánh Bắc Hà Nội nói riêng đẩy mạnh cho vay với DA đóng mua tàu để khai thác, cho vay vốn lưu động để chủ đầu tư kinh doanh SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 111 3.2 Một số giải pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài dự án cho vay đóng tàu chi nhánh Trên sở phân tích lý luận thẩm định tài dự án, định hướng phát triển cơng tác thẩm định tài dự án quan sát thực tế cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội, em nhận thấy mặt hạn chế nguyên nhân dẫn tới hạn chế đó, em xin đề xuất số giải pháp sau: 3.2.1 Nâng cao vai trị cơng tác thẩm định Ban lãnh đạo cần nhận thức tầm quan trọng công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung thẩm định tài dự án nói riêng Việc nhận thức tầm quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định chi nhánh Ban lãnh đạo cần đưa sách hợp lý tào thuận lợi cho cơng tác thẩm định dự án, thường xuyên phải trọng hoàn thiện quy trình, nội dung thẩm định để nâng cao chất lượng cơng tác bên cạnh cần kết hợp với việc tạo môi trường làm việc thuận lợi tinh thần lẫn vật chất thông qua sách đãi ngộ hợp lý nâng cao chất lương sở hạ tầng cho cán nhân viên thẩm định để họ làm việc hiệu hơn, với suất cao đem lại lợi ích trực tiếp cho chi nhánh Việc thực tốt cơng tác thẩm định dự án nói chung đem lại lợi ích cho nhiều phía, khơng thân ngân hàng lợi định cho vay mà nhà đầu tư đảm bảo nguồn vốn để hoạt động kinh doanh qua gián tiếp mang lại lợi ích cho phát triển kinh tế 3.2.2 Lựa chọn phương pháp thẩm định dự án đầu tư phù hợp Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án chi nhánh cần hướng tới việc hoàn chỉnh phương pháp thẩm định dự án, SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 112 việc áp dụng phương pháp thẩm định đại với phát triển kinh tế tính chất dự án ngày phức tạp • Với phương pháp tính tốn so sánh đối chiếu tiêu phản ánh hiệu tài chính: - Đối với tiêu NPV, IRR, DSCR( khả hoàn trả vay) tiêu quan trọng thẩm định tài dự án: DSCR = Lợi nhuận sau thuế + Khấu hao + Lãi vay trung, dài hạn Nợ gốc trung, dài hạn phải trả + Lãi vay trung, dài hạn Chỉ số DSCR lớn khả trả nợ dài hạn dự án cao, đầu tư vào dự án an tịan Tuy nhiên có vài lưu ý sử dụng tiêu để đạt hiệu cao Vì khơng phải lúc hai tiêu đem lại kết quả, trường hợp kết trái ngược ưu tiên tiêu NPV có nhiều ưu điểm Khi lựa chọn tiêu NPV hay IRR ngồi ngun tắc lựa chọn ( NPV >0; IRR> lãi suất ngân hàng) q trình tính tóan cần ý ngun tắc giá trị thời gian tiền lựa chọn tỷ lệ chiết khấu phù hợp Ở Việt Nam ngân hàng thường áp dụng cách lấy chi phí sử dụng vốn bình qn làm tỷ suất chiết khấu • Với phương pháp hạn chế rủi ro công tác thẩm định tài DA Việc phân tích độ nhạy cần phát triển việc đưa nhiều yếu tố đầu vào (mà việc biến động có ảnh hưởng tới DA) nhiều để tiến hành phân tích để có nhìn tồn diện hiệu khả trả nợ DA Ngoài cần phát triển hoàn thiện thêm phương pháp dự báo phân tích rủi ro DA NH nên tiến hành mua phần mềm dự báo chuyên SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 113 dụng mà NH tiên tiến giới áp dụng kết hợp với việc cử cán thẩm định học để nâng cao nghiệp vụ đa dạng phương pháp công tác thẩm định Phương pháp giúp dự báo phần rủi ro tương lai Điều có ý nghĩa lớn việc thẩm định DA cho vay đóng tàu dài hạn nhiều rủi ro DA đặt bối cảnh ngành cơng nghiệp đóng tàu có nguy lâm vào suy thối kinh tế giới khủng hoảng 3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án Hiện Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội toàn hệ thống BIDV Việt Nam ban hành Quy trình thẩm định dự án để nhằm định rõ nhiệm vụ, trách nhiệm, cán thẩm định phòng ban chức năng, đồng thời tạo thống nhất, khoa học, đảm bảo kiểm soát hoạt động nghiệp vụ Tuy nhiên, mặt nội dung phương pháp thẩm định tài cịn số tồn định, cần có biện pháp tháo gỡ 3.2.3.1 Thẩm định kế hoạch vốn đầu tư dự án Hiện tại, phần thẩm định vốn đầu tư dự án cho vay đóng tàu, Chi nhánh xem xét, đánh giá tổng vốn đầu tư dự án tính tốn hợp lý hay chưa, tính đủ khoản cần thiết chưa… Tuy nhiên, để xem xét, đánh giá cách kỹ lưỡng hơn, Chi nhánh cần bổ sung thêm vào cách thức thẩm định khoản mục DA Các khoản mục thẩm định kỹ thuật khó cần thêm chuyên gia kỹ thuật thẩm định Đối với dự án cho vay đóng tàu, việc phân loại vốn đầu tư giúp cán thẩm định xây dựng kết cấu vốn đầu tư tài sản thích hợp, tạo điều kiện cho công tác thẩm định tiến hành cách thuận lợi Hơn nữa, việc kiểm tra xác định loại vốn sở để tính tốn chi SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 114 phí đầu tư ban đầu, chi phí vốn (lãi, phí vay vốn cố định), chi phí sửa chữa tài sản cố định, khấu hao, nợ phải trả… Tổng vốn đầu tư DA cho vay đóng tàu thường lớn khó để thẩm định, kiểm sốt nên khơng trường hợp doanh ngiệp chiếm dụng vốn Ngân hàng để đầu tư vào kế hoạch khác Do vậy, để xác định xác nhu cầu vốn đầu tư cho dự án, ngân hàng không nên phụ thuộc vào nguồn số liệu chủ đầu tư cung cấp mà nên tham khảo thêm thực tế từ dự án loại vào hoạt động Kết hợp với việc thẩm định chặt chẽ tổng vốn đầu tư chi nhánh nên áp dụng giải pháp khác tài trợ phần, giải ngân đối ứng Tài trợ phần tức chi nhánh phải xem xét lực tài cúa khách hàng yêu cầu khách hàng phải bỏ tỷ lệ vốn chủ sở hữu thích hợp vào DA Tỷ lệ thường thấy DA cho vay đóng tàu 30% Tuy nhiên với tình có nhiều nguy rủi ro cho ngành đóng tàu khai thác tàu tỷ lệ có lẽ cần nâng lên Bởi lẽ doanh nghiệp có khả tài mạnh có khả tồn cao kinh tế khủng hoảng Giải ngân đối ứng việc giai đoạn giải ngân DA chi nhánh yêu cầu DN phải đối ứng tiền với nguồn tiền ngân hàng ( ví dụ cần tốn vật liệu 100 tr giải ngân đối ứng doanh nghiệp xuất 30 triệu trước chi nhánh đối ứng 70 triệu) Phương pháp thích hợp để hạn chế việc chiếm dụng vốn doanh nghiệp 3.2.3.2 Xác định mức lãi suất chiết khấu hợp lý dự án Để đưa đánh giá hiệu tài dự án, cán thẩm định chủ yếu dựa vào tiêu NPV, IRR,… Tuy nhiên, khó khăn lớn gặp phải tính tốn tiêu việc xác định mức LSCK Các tiêu phản ánh xác hiệu tài dự án tính tốn với mức LSCK hợp lý Về chất, để tính tốn xác LSCK SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 115 phục vụ cho việc chiết khấu dòng tiền dự án cần đảm bảo yêu cầu sau: bù đắp rủi ro, phản ánh chi phí sử dụng vốn dự án, phản ánh hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Việc xác định LSCK phụ thuộc vào phương án nguồn vốn tài trợ dự án Đối với dự án trình lên ngân hàng để xin tài trợ thường có cấu gồm nợ vốn chủ sở hữu Vì vậy, nội dung chuyên đề em xin đưa phương pháp tính LSCK trường hợp nguồn vốn tài trợ hỗn hợp Giả định doanh nghiệp sử dụng nợ vốn chủ sở hữu để tài trợ cho dự án Đối với ngân hàng, tỷ lệ chiết khấu thích hợp phí sử dụng vốn bình qn cộng với mức bù rủi ro dự án 3.2.3.3 Thẩm định khả trả nợ thực tế dự án Đối với nhiều ngân hàng, thẩm định khả trả nợ dự án xem nội dung quan trọng bậc Nguồn trả nợ dự án thường tính theo cơng thức sau: Nguồn trả nợ năm thứ i dự án = %LNSTi + KH năm i dự án Trên thực tế, LNST khơng thể dùng tồn để trả nợ mà huy động 50-70%, phần cịn lại phải phân bổ vào quỹ theo quy định phần dùng để tái đầu tư Để làm tăng khả trả nợ dự án, chủ đầu tư thường nâng mức khấu hao năm đầu dự án vào hoạt động Do đó, để xác định xác khả trả nợ thực tế dự án, ngân hàng cần kiểm tra, thẩm định để bảo đảm mức trích khấu hao thực theo quy định Bộ Tài chính.Sau xác định nguồn trả nợ dự án, ngân hàng cần xây dựng bảng kế hoạch trả nợ năm dự án Nợ phải trả hàng năm bao gồm đầy đủ khoản phải trả ngân hàng tổ SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 116 chức tín dụng khác Từ đó, ngân hàng tính toán khả trả nợ thực tế dự án thông qua mức chênh lệch nguồn trả nợ với nợ phải trả Để nâng cao hiệu cho phương án trả nợ thực tế ngân hàng phân tích độ nhạy DA cho vay đóng tàu chi nhánh đưa yếu tố vào để phân tích tầm ảnh hưởng với DA doanh nghiệp Chi nhánh thay phương án trả nợ khác để thấy độ hiệu phương án doanh nghiệp lựa chọn để có lời khuyên hữu ích cho doanh nghiệp DA họ chuẩn bị đầu tư 3.2.3.4 Thẩm định mức độ rủi ro dự án Đối với công tác thẩm định tài dự án, việc phân tích rủi ro có ý nghĩa vơ quan trọng Nó giúp cho ngân hàng có nhìn tổng qt mức độ phù hợp dự án so với thực tế, mức độ thích ứng dự án biến động bất thường xảy thị trường Để đánh giá rủi ro dự án, người ta thường sử dụng phương pháp, là: Phân tích độ nhạy phân tích tình Hiện tại, Chi nhánh áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy để đánh giá mức độ rủi ro dự án Phương pháp thực cách đánh giá tiêu phản ánh hiệu tài dự án (NPV, IRR…) theo biến thiên yếu tố ảnh hưởng cơng suất, giá bán, lãi vay, chi phí cố định, chi phí biến đổi… Tuy nhiên, phương pháp có hạn chế sau: - Với yếu tố định giá bán, doanh số bán, biểu diễn đồ thị ta thấy độ dốc NPV IRR lớn thực tế yếu tố lại cố định hợp đồng cung cấp dự án an tồn - Với phương pháp này, cách thay đổi biến phạm vi khơng tính tốn dựa phân bố xác suất nên khó có SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 117 thể lượng hoá tiêu hiệu tài trường hợp tốt xấu so với sở - Trong trường hợp vậy, ngân hàng sử dụng phương pháp phân tích tình khắc phục nhược điểm phương pháp phân tích độ nhạy Phương pháp phân tích tình đánh giá kết dự án số trường hợp với điều kiện định yếu tố xác định dự án tiến hành phân tích phân phối xác xuất tiêu lựa chọn Trong tương lai, Chi nhánh có sở liệu phong phú, hệ thống máy tính với phần mềm đại áp dụng thêm phương pháp phân tích mơ Monte Carlo Theo phương pháp phân tích kết dự án tác động đồng thời nhân tố có tính tới phân bố xác suất phạm vi khác có giá trị biến số nhân tố 3.2.4 Quản lý tổ chức thực cơng tác thẩm định tài dự án khoa học hiệu Song song với việc hoàn thiện quy trình nội dung cơng tác thẩm định tài dự án, Chi nhánh cần phải làm tốt việc xây dựng hệ thống quản lý tổ chức thực cơng tác Bởi lẽ, quy trình nội dung thẩm định có đầy đủ, khoa học hợp lý đến đâu không phân công tổ chức cách chặt chẽ hiệu khơng đem lại kết cao Do đó, để quản lý tổ chức thực cơng tác thẩm định tài dự án khoa học, hiệu quả, Chi nhánh cần quan tâm đến vấn đề sau: - Cần quán triệt quan điểm nhận thức đội ngũ lãnh đạo toàn thể cán nhân viên Chi nhánh, khơng riêng người trực tiếp làm cơng tác thẩm định, vai trị thẩm định tài dự án Phải làm cho người thấy thẩm định tài dự án yếu tố mang tính định đảm bảo an toàn, SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 118 lành mạnh hoạt động cho vay Ngân hàng Để làm tốt việc đó, Ngân hàng nên thường xuyên ban hành văn bản, thông tư, tài liệu ngành để đội ngũ cán nhân viên ý thức rõ ràng vấn đề này, đặc biệt cấp lãnh đạo - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống tổ chức thẩm định: Chi nhánh thành lập phòng quản lý rủi ro Tuy nhiên, cần tiếp tục quy định rõ chức năng, quyền hạn trách nhiệm Phòng Quản lý rủi ro với Phòng Quan hệ khách hàng, phòng quản trị tín dụng để tránh tượng chồng chéo lên tạo phối hợp nhịp nhàng công việc - Ban lãnh đạo Ngân hàng cần ý tới việc bố trí xếp vị trí nhân viên cho phù hợp với trình độ lực, phù hợp với yêu cầu cơng việc với tính cách người để từ phát huy hết sở trường họ, đảm bảo hồn thành tốt cơng việc giao, nâng cao hiệu hoạt động công tác thẩm định Chi nhánh - Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội nhằm triệt để ngăn ngừa sai sót thực thẩm định dự án 3.2.5 Giải pháp người Trong công việc, đặc biệt cơng tác thẩm định tài dự án, nhân tố người ln giữ vị trí trung tâm, chi phối có ảnh hưởng lớn đến tính hiệu công việc Nhận thức sâu sắc điều đó, năm gần đây, Ngân hàng quan tâm đáng kể tới yếu tố người Để phát huy nhân tố người công tác thẩm định Chi nhánh cần có giải pháp để nâng cao trình độ, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp • Về trình độ chun mơn: cán thẩm định phải có trình độ từ đại học trở lên, có kiến thức chuyên sâu ngân hàng - tài SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 119 kiến thức pháp luật, thuế,… Ngồi chun mơn, họ cần có thêm kiến thức khác kinh tế, xã hội, văn hố, trị, kỹ ngoại ngữ, vi tính Bên cạnh phải có khả tổng hợp, đánh giá thông tin linh hoạt, nhạy bén • Ngân hàng cần thực sách khuyến khích đào tạo nâng cao trình độ cán tạo điều kiện thời gian, trợ cấp học phí, nâng lương,… cho cán theo học đại học, sau đại học khố học ngồi khác • Về kinh nghiệm công tác: để cán thẩm định có điều kiện tích luỹ thêm kinh nghiệm thực tế, Ngân hàng cần đưa họ thâm nhập thực tế, trực tiếp tham gia giám sát quản lý tài số dự án Ngân hàng doanh nghiệp lĩnh vực Đặc biệt, sau dự án tài trợ kết thúc, Ngân hàng cần tiến hành tổng kết điều làm chưa được, từ đúc rút thành kinh nghiệm để phổ biến cho cán thẩm định • Thêm vào đó, Chi nhánh cần trọng xây dựng đội ngũ chun viên giởi, có kinh nghiệm làm nịng cốt cho hoạt động thẩm định tài dự án, đồng thời đóng vai trị truyền đạt kinh nghiệm, bồi dưỡng cán hệ sau: • Về đạo đức nghề nghiệp: cán thẩm định phải có phẩm chất đạo đức tốt, trung thực, tinh thần trách nhiệm cao tâm huyết với nghề Muốn có cán vậy, Ngân hàng cần thường xuyên thực công tác giáo dục tư tưởng đạo đức, đồng thời có sách đãi ngộ thoả đáng, khen thưởng động viên kịp thời vật chất tinh thần Bên cạnh Chi nhánh phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc, uốn nắn kịp thời biểu sa sút phẩm chất đạo đức hành vi cán SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 120 3.2.6 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin trang thiết bị công nghệ Cơng tác thẩm định nói chung thẩm định tài dự án nói riêng chất q trình phân tích thơng tin, liệu để đưa đánh giá nhận xét Có thể nói, thơng tin để thẩm định tài dự án Thơng tin vấn đề khó khăn việc thẩm định DA cho vay đóng tàu Để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án, Ngân hàng cần phải đa dạng hoá nguồn cung cấp thơng tin, ngồi cần phân tích xử lý thông tin thu cách hữu hiệu triệt để • Về nguồn thơng tin, ngồi tài liệu liên quan đến dự án chủ đầu tư trình lên, cán thẩm định cần trực tiếp vấn người đại diện cho chủ đầu tư, kết hợp với việc tham quan sở để tìm hiểu tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kỹ thuật, quy trình cơng nghệ có, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Để đảm bảo tính đắn khách quan, cán thẩm định cần thu thập thêm thông tin từ nguồn khác như: - Thơng tin từ trung tâm phịng ngừa rủi ro thuộc Ngân hàng Nhà nước - Thông tin từ tổ chức tín dụng khác mà doanh nghiệp có quan hệ tín dụng - Thơng tin từ bạn hàng doanh nghiệp, từ ban ngành chủ quản dự án - Thông tin từ phương tiện thơng tin đại chúng (báo, đài, mạng máy tính…) Bên cạnh đó, Ngân hàng cần phải xây dựng sở liệu riêng với thông tin tổng hợp nhằm phục vụ cho công tác thẩm định • Về trang thiết bị cơng nghệ, tính ưu việt lợi cạnh tranh ngân hàng phần thể hệ thống trang thiết bị công nghệ xử lý thông tin Trong lĩnh vực thẩm định tài dự án, trang SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 121 thiết bị đại công nghệ tiên tiến nâng cao chất lượng thẩm định, bảo đảm tiến độ tính xác Để thực mục tiêu này, Ngân hàng cần đầu tư đại hố tồn hệ thống máy tính, đưa vào sử dụng máy chủ lớn có khả lưu trữ, xử lý truyền tin với tốc độ cao Ngoài ra, Ngân hàng cần mạnh dạn đặt mua phần mềm chuyên dụng để tăng hiệu cơng tác phân tích xử lý thơng tin Trên thực tế, cơng tác thẩm định tài dự án phức tạp, có liên quan chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố khác Những giải pháp nêu mang tính nhằm giải bất cập Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội Do vậy, để thực nâng cao chất lượng thẩm định dự án, đặc biệt thẩm định tài dự án, địi hỏi phải có tham gia đạo, phối hợp đồng ngành cấp có liên quan 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư cho vay đóng tàu Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan 3.3.1.1 Đối với Chính phủ Trước hết, cơng cụ quản lý vĩ mơ, Chính phủ cần tạo lập trì mơi trường kinh tế - xã hội ổn định Mặt khác, Chính phủ cần xây dựng quy hoạch định hướng phát triển kinh tế cụ thể cho ngành, vùng cho nước đảm bảo tính hợp lý, tránh trùng lặp hiệu Điều tạo điều kiện cho doanh nghiệp Ngân hàng có định hướng rõ ràng việc đầu tư, từ yên tâm bỏ vốn đầu tư Để giúp NHTM có số liệu xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp làm sở công tác thẩm SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 122 định tài dự án, Chính phủ cần đẩy mạnh hoạt động kiểm toán Nhà nước kiểm toán độc lập kinh tế Bên cạnh đó, Chính phủ phải đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ kế tốn theo quy định Bộ Tài chính, đồng thời ban hành quy chế kiểm toán bắt buộc cơng khai Báo cáo tài doanh nghiệp 3.3.1.2 Đối với Bộ, Ngành liên quan Các Bộ, Ngành chủ quản cần nâng cao trình độ, chất lượng thẩm định, phê duyệt dự án, đặc biệt lĩnh vực chuyên môn kỹ thuật, công nghệ, thị trường, kinh tế - xã hội, môi trường Hàng năm, Bộ Công nghiệp, Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Xây dựng, Giao thông vận tải,… nên ban hành định mức kinh tế kỹ thuật cho ngành, lĩnh vực cụ thể để làm cho Ngân hàng tham khảo trình thẩm định Bộ Kế hoạch Đầu tư cần có văn hướng dẫn cụ thể trình tự xây dựng lập dự án đầu tư, cần có chế sách hướng dự án đầu tư vào lĩnh vực có hiệu 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Với vai trò quan quản lý Nhà nước lĩnh vực ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường vai trò việc hỗ trợ NHTM việc nâng cao nghiệp vụ thẩm định, phát triển nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên đặc biệt trợ giúp nguồn cung cấp thơng tin • NHNN thường xuyên ban hành văn hướng dẫn cụ thể quy trình nội dung liên quan đến công tác thẩm định dự án, từ giúp cho NHTM thực cơng tác cách bản, thống • NHNN cần tổ chức lớp bồi dưỡng, đào tạo, hội thảo ngắn ngày cho cán ngành nhằm giúp họ nâng cao trình độ nghiệp SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A Chuyên đề tốt nghiệp 123 vụ Ngoài hàng năm nên tổ chức buổi hội nghị tổng kết năm toàn ngành để trao đổi, tăng cường hiểu biết hợp tác cán thẩm định, tín dụng NHTM • Cần tiếp tục xây dựng hoàn thiện Trung tâm thơng tin Tín dụng (CIC) Trong tương lai, trung tâm phải giữ vai trò điều phối viên, thu thập, xử lý cung cấp thông tin quan trọng Để làm điều đó, CIC cần có mối liên hệ chặt chẽ với NHTM để thu thập thơng tin, từ tiến hành tổng hợp lại: Doanh nghiệp có uy tín, doanh nghiệp tiềm ẩn rủi ro cao,… để khuyến nghị với NHTM khác kịp thời Ngoài ra, CIC cần phải thường xuyên liên hệ với quan quản lý Nhà nước hữu quan như: Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Nông nghiệp, Bộ Xây dựng, Bộ Công nghiệp, Tổng cục Thống kê,… để trao đổi, thu thập thông tin liên quan tới lĩnh vực thẩm định dự án 3.3.3 Kiến nghị với NHTM khác Để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án NHTM khác nói chung Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội nói riêng, cần phải: - Thường xuyên có trao đổi kinh nghiệm ngân hàng phận thẩm định ngân hàng - Tăng cường hợp tác, phát huy mạnh ngân hàng lĩnh vực nhằm hỗ trợ bổ sung cho dự án đồng tài trợ - Hỗ trợ thu thập trao đổi thông tin cần thiết liên quan đến khách hàng 3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư Hiệu hoạt động thẩm định Ngân hàng phụ thuộc lớn mức độ hợp tác hiệu hoạt động doanh nghiệp Vì thế, để tạo SV: Đỗ Thị Bích Ngọc Tài doanh nghiệp 47A ... trạng công tác thẩm định tài dự án cho vay đóng tàu chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội 2.1 Tổng quan chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội 2.1.1 Quá trình hình thành Chi nhánh. .. trạng công tác thẩm định tài dự án cho vay đóng tàu chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay đóng tàu chi nhánh. .. nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Hà Nội 62 2.2.1 Khái quát thực trạng công tác thẩm định tài dự án cho vay đóng tàu chi nhánh Bắc Hà Nội 62 2.2.2 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư:
