Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương 1: Những lý luận chung về rủi ro tín dụng trong NHTM 1.1. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM 1.1.1. Khái niệm rủi ro trong ngân hàng thương mại Trong kinh doanh, chúng ta cần phải đưa ra những quyết định, mỗi quyết định đó lại tiềm ẩn những rủi ro. Để thành công, chúng ta không phải chỉ tìm cách lẩn tránh những rủi ro này, mà là làm sao kiểm soát được chúng. Vậy rủi ro là gì? Khái niệm rủi ro nói chung theo từ điển tiếng việt “rủi ro là điều không lành, không tốt bất ngờ xảy ra”. Theo nhà kinh tế học H. King, rủi ro là kết quả bất lợi có thể đo lường được. Theo cuốn “Phương pháp bảo hiểm và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh” của Nguyễn Hữu Thân, rủi ro là sự bất trắc gây mất mát thiệt hại. Các khái niệm trên phản ánh khía cạnh nào đó của rủi ro nhưng có thể khái quát lại là: rủi ro là sự xuất hiện của một biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho một công việc cụ thể. Đối với ngân hàng thì sao? Cũng như bất kỳ ngành kinh doanh nào khác, ngân hàng có thể gặp rủi ro và có thể bị mất vốn. Hơn nữa là một ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với bản chất của nó, chịu ảnh hưởng của rất nhiều rủi ro. Bản thân người quản lý ngân hàng và người lập chính sách cần biết và hiểu những rủi ro nay để tìm cách hạn chế những đổ vỡ dễ gây thiệt hại, trước hết là với ngân hàng đó và sau là toàn bộ nền kinh tế. Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Có thể nói, rủi ro của ngân hàng là khả năng xảy ra những tổn thất cho ngân hàng, có nghĩa là mức độ không chắc chắn liên quan tới một vài sự kiện. Ví dụ, liệu khách hàng có xin tái gia hạn khoản cho vay của anh ta hay không? Tiền gủi có tăng trong tháng tới không? Giá cổ phiếu và thu nhập của ngân hàng có tăng không? Có quang điểm cho rằng rủi ro là toàn bộ tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng, quan điểm khác thì cho rằng rủi ro chỉ là những tổn thất có thể xảy ra ngoài dự kiến và nó phải gắn liền với giảm sút thu nhập ngoài dự kiến. NHTM là doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt hàng hoá tiền tệ. Đa phần trong đó là các khoản tiền gửi phải trả khi có yêu cầu. Nguồn tiền của các NHTM đang có thay đổi mạnh mẽ do gia tăng cạnh tranh trong hệ thống ngân hàng, giữa các ngân hàng với các tổ chức tài chính dưới anh hưởng của công nghệ thông tin và quá trình toàn cầu hoá. nguồn tiền gủi của cá nhân và doanh nghiệp trở nên dễ dàng di chuyển hơn, nhạy cảm hơn với lãi suất. Điều này tạo thuận lợi cho ngân hàng trong tìm kiếm nguồn tiền song tăng tính mỏng manh, kém ổn định của cả hệ thống. Tài sản của ngân hàng chủ yếu là các động sản tài chính với tỉnh rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rất cao. Công nghệ ngân hàng cho phép ngân hàng có thể chuyển nguồn tiền của mình đầu tư tới các vùng, các thị trường khác nhau ngày càng xa trụ sở chính. Điều này giúp ngân hàng giảm bớt được rủi ro thông qua đa dạng hoá khách hàng, đa dàng hoá sản phẩm và thị trường, mặt khác cũng làm tăng tính rủi ro do tính biến động lớn trên thị trường thế giới và khu vực, do thông tin sai lệch… Các ngân hàng không biết trước rủi ro, và không thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra, một số loại rủi ro còn được xác định Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng tuy nhiên chỉ mang tính đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ. 1.1.2. Tác động của rủi ro tới hoạt động của ngân hàng Rủi ro có tác động rất lớn tới hoạt động của các ngân hàng thương mại. Sau đây là một vài dẫn chứng về tổn thất trong hoạt động của ngân hàng. • Vào những năm 70 các NHTM nước ngoài cho các nước kém phát triển vay hàng trăm tỷ đô la. Vào những năm 80 những khoản vay này trở nên khó thu hồi, các ngân hàng bị thua lỗ rất lớn. • Ngân hàng Ilinoi năm 1984, ngân hàng BOA năm 1991 đều gặp phải sự giảm sút rất lớn của tiền gửi, dẫn đến mất khả năng thanh toán. • 1987 Merrill Lynch mất 350 triệu USD do viêc nắm giữ các chứng khoán thế chấp khi lãi suất tăng đột ngột. • Đầu những năm 1990, các quĩ tín dụng của Việt Nam sụp đổ hàng loạt gây ra tổn thất lớn cho những người gửi tiền tiết kiêm. • Vào năm 1997, nhiều NHTM Việt Nam do mở rộng lĩnh vực cho vay tràn lan đã rơi vào tình trạng nợ quá hạn, nợ khó đòi cao. Rủi ro gắn liền với hoạt động của NHTM, nó phản ánh các tình huống xảy ra ngoài dự kiến, có thể gây tổn thất cho ngân hàng. Khi tổn thất xảy ra, trước hết thu nhập của ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức và thị giá cổ phiếu của ngân hàng giảm. Việc cổ phiếu giảm giá nếu không kịp thời chấn chỉnh sẽ có thể kéo theo bán hàng loạt các cổ phiếu trên thị trường là điểm mở đầu của quá trình mua lại, sát nhập hoặc có thể thay thế ban quản lý ngân hàng. Rủi ro tín dụng, lãi suất có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản với hàng loạt người gủi tiền rút tiền khỏi ngân hàng, khi đó buộc ngân hàng phải đóng Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 3 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cửa hoặc tuyên bố phá sản. Tổn thất ở mức thấp, làm giảm quỹ dự phòng giảm vốn và quỹ của ngân hàng. Để đối phó với tình huống trên buộc ngân hàng phải giảm tiền lương hoặc giảm lao động. 1.1.3. Các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động kinh doanh của NHTM 1.1.3.1. Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi. Khi thực hiện một hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến là khoản cho vay đó sẽ bị tổn thất. Tuy nhiên những khoản vay đó luôn hàm chứa rủi ro. 1.1.3.2. Rủi ro hối đoái Rủi ro hối đoái là khả năng xảy ra tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vượt quá thay đổi dự tính. Trong cơ chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động. Sự thay đổi này cùng với trạng thái hối đoái của ngân hàng tạo ra thặng dư hoặc thâm hụt tạm thời. Tuy nhiên những thay đổi tỷ giá ngoài dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng. 1.1.3.3. Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất là khả năng xảy ra những tổn thất khi lãi suất thay đổi ngoài dự tính. Lãi suất ngân hàng thường xuyên biến động với các mức độ khác nhau có thể dẫn đến tổn thất. Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ với rủi ro tín dụng 1.1.3.4. Rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá khả năng thanh khoản dự Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 4 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp kiến làm gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán. 1.1.3.5. Rủi ro tồn đọng vốn Rủi ro tồn đọng vốn xảy ra khi vốn bị tồn đọng lớn không cho vay và đầu tư làm thu nhập của ngân hàng giảm sút. 1.1.3.6. Rủi ro khác Các rủi ro khác là khả năng xảy ra cướp ngân hàng, nhầm lẫn trong thanh toán, hoả hoạn… 1.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM 1.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi. 1.2.2. Phân loại rủi ro tín dụng - Theo hình thức quản lý thì rủi ro tín dụng bao gồm hai loại: + Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát được: Đối với rủi ro này ngân hàng phần nào dự đoán được chủ thể gây ra rủi ro, ước tính được mức độ ảnh hưởng của rủi ro, đồng thời dự kiến được thời gian phát sinh từ đó có những biện pháp phòng ngừa và hạn chế ở mực thấp nhất thiệt hại có thể xảy ra cho ngân hàng. Những rủi ro này thường ro tính chủ quan của con người gây ra, có thể do khách hàng gây ra như kinh doanh kém hiệu quả hoặc quản lý yếu kém, có thể do nguyên nhân từ phía ngân hàng như không tuân thủ nguyên tắc cũng như quy trình thẩm định, năng lực, đạo đức cán bộ tín dụng…Thông thường là do khách hàng gây ra rủi ro này. Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 5 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Rủi ro tín dụng không kiểm soát được: Đây là loại rủi ro mà ngân hàng không thể dự đoán trước được , không biết chúng sẽ xảy ra vào thời điểm nào, cũng như không thể tính toán một cách chính xác được những ảnh hưởng thiệt hại mà chúng gây ra. Những rủi ro này chủ yếu do những bất lợi về yếu tố tự nhiên như hạn hán, lũ lụt, mất mùa, hoả hoạn…Ngoài ra rủi ro này còn do những thay đổi cơ chế cũng như chính sách của nhà nước. - Theo tính chất của rủi ro thì chia làm hai loại: + Rủi ro sai hẹn: Rủi ro này xảy ra khi người vay vốn không hoàn trả gốc và lãi đúng hẹn như trong hợp đồng tín dụng đã ký kết giữa ngân hàng và khách hàng. + Rủi ro mất vốn: Rủi ro xảy ra khi người vay vốn không trả đầy đủ gốc tiền vay. 1.2.3. Dấu hiệu và các biểu hiện của rủi ro tín dụng 1.2.3.1. Một số dấu hiệu của rủi ro tín dụng • Các dấu hiệu liên quan đến mqh với NH. Trì hoãn hoặc gây khó khăn đối với NH trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột suất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tổ chức, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục. - Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng. - Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sư giải thích minh bạch, thuyết phục. - Không có các báo cáo hay dự đoán về lưu chuyển tiền tệ Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 6 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Đề nghị gia hạn điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ - Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại NH, xuất hiện nhiều thay đổi bất thường ngoài dự kiến và không giải thích được trong tốc độ và tổng mức lưu chuyển tiền gửi thanh toán của KH. - Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn. - Thanh toán các khoản nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn. - Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng, không có khả năng hoàn trả hoặc KH không muốn trả nợ hoặc do việc tiêu thụ hàng, thu hồi còn nợ chậm hơn dự tính. - Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến. - Tài sản bảo đảm không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá khi cho vay. Có dấu hiện tài sản đã cho người khác thuê, bán hay trao đổi hoặc đã biến mất, không còn tồn tại. - Có dấu hiệu tìm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác, đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh của NH. - Chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao, với mọi điều kiện • Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của KH - Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng - Nhiều thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt động của KH. Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chi phí bất hợp lý như sự gia tăng đột biến trong chi phí quảng cáo, tiếp khách, tập trung quá mức chi phí để gây ấn tượng như thiết bị văn phòng hiện đại, phương tiện giao thông đắt tiền. - Thay đổi thường xuyên ban điều hành. - Xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý. - Có dấu hiệu phát hiện ra quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến việc đầu tư dự án không hiệu quả. - Khó khăn trong việc phát triển sản phẩm, dịch vụ mới. • Nhóm hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của NH - Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm của khách hàng về việc duy trì, khoản tiền gửi lớn hay các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản tín dụng được cấp. - Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng, năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của NH - Cho vay dựa trên các sự kiện bất thường có thể xảy ra, chẳng hạn như rút nhập, thay đổi địa vị pháp lý từ chi nhánh lên công ty con hạch toán độc lập - Soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng không sê dịch hoàn trả đối với từng khoản vay, có ý thoả hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặcn dù biết có tiềm ẩn rủi ro. - Chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc lỏng lẻo để kẽ hở cho khách hàng lợi dụng Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho các khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu của NH. - Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ. Các quy định hiện hành phê duyệt tín dụng. 1.2.3.2. Các biểu hiện của rủi ro tín dụng * Nợ có vấn đề: là những khoản cho vay mặc dù chưa đến hạn và chưa được coi là nợ quá hạn, song trong quá trình theo dõi, nhân viên ngân hàng nhận thấy nhiều khoản tài trợ đang có dấu hiệu kém lành mạnh, có nguy cơ trở thành nợ quá hạn. Khoản cho vay có vấn đề được xây dựng dựa trên quy định của ngân hàng. Trong quá trình thực hiện hợp đồng vay vốn, cán bộ tín dụng thường xuyên kiểm tra đánh giá các hoạt động của dự án có tuân thủ các điều đã ghi trong hợp đồng tín dụng không. Có như vậy mới hạn chế được khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc đầu tư vào các hoạt động kinh doanh có rủi ro cao dễ dẫn đến họ không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. * Nợ quá hạn: là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng. Nợ quá hạn là biểu hiện đặc trưng nhất của rủi ro tín dụng, nó là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, khi người vay vi phạm nguyên tắc tín dụng là phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, gây mất lòng tin của người cấp tín dụng với người được cấp tín dụng. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì càng có nhiều các khoản nợ chưa được thanh toán đùng thời hạn như trong hợp đồng khi đó rủi ro của ngân hàng càng lớn. Thường thì các ngân hàng thường dùng chỉ tiêu nợ quá hạn để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn/Dư nợ Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tỷ lệ này cho biết cứ 100 đơn vị tiền tệ ngân hàng cho vay thì có bao nhiêu đơn vị tiền tệ ngân hàng không thể thu hồi đúng hạn tại thời điểm xác định. Chỉ tiêu này chỉ phản ánh phần nào của nợ quá hạn. Để hiểu được bản chất của nợ quá hạn ta phải hiểu được nguyên nhân cụ thể của nó. Thứ nhất là do kỳ hạn nợ không đúng, không phù hợp với chu kỳ thu nhập của người vay. Khi đến hạn trả nợ người vay không thể trả được nợ, gây ra nợ quá hạn. Thứ hai là do đảo nợ hoặc giãn nợ. Nhiều khoản nợ người vay không có khả năng hoàn trả có thể được đảo nợ làm giảm nợ quá hạn so với thực tế. Để che dấu ngân hàng cấp trên khách hàng và nhân viên ngân hàng thoả thuận với nhau vay một khoản mới để trả nợ cũ. Hoặc nhân viên ngân hàng có thể thực hiện giãn nợ đối với những khoản nợ mà chắc chắn người vay không thể trả được. Những hành vi này lam cho không phản ánh đúng rủi ro tín dụng. Thứ 3 là do chính sách vay: Có nhiều các khoản cho vay khó đòi không thể thu hồi bằng phát mại tài sản. Những khoản cho vay này chủ yếu là những khoản cho vay theo chỉ thị của Chính phủ. Nợ quá hạn là rủi ro trong hoạt động tín dụng của mỗi ngân hàng. Rủi ro là không thể tránh khỏi đối với ngân hàng. Chính vì vậy ta chỉ có những biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng coi là hiện tượng bình thường. Tuy nhiên cũng phải có tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý vì nếu nợ quá hạn cao quá thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng vì không thu hồi được nợ. Xác định tỷ lệ nợ quá hạn là rất cần thiết, nhiều nhà kinh tế cho rằng tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ ở mức dưới 5% là chấp nhận được và được coi là ngưỡng an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài chính công 44 10 [...]... vụ của từng bộ phận 2.2.2.1 Phòng tín dụng * Chức năng: Sinh viờn: Lờ Quang Ho Lp: Ti chớnh cụng 44 35 Chuyờn thc tp tt nghip Do ngân hàng đầu t và phát triển khu vực phúc yên là chi nhánh cấp II trực thuộc ngân hàng đầu t và phát triển vĩnh phúc vì vậy phòng tín dụng có chức năng vừa thực hiện thẩm định các dự án vừa có chức năng triển khai nghiệp vụ cho vay đối với những phơng án kinh doanh của. .. hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ đa sang phòng ban Giám đốc dyệt, ký quyết định cho vay Xây dựng kế hoạch sử dụng vốn cho vay và kế hoạch lao động hàng năm của phòng 2.2.2.2 Phòng kế toán * Chức năng Phòng kế toán tài chính là phòng chuyên môn nghiệp vụ của Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển khu vực Phúc Yên có nhiệm vụ tham mu giúp ban giám đốc trong việc thực hiện các chế độ báo cáo kế toán và hạch... 2.1.2 Cơ cấu bộ phận và chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận 1.2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Phát triển khu vực Phúc Yên Sinh viờn: Lờ Quang Ho Lp: Ti chớnh cụng 44 34 Chuyờn thc tp tt nghip Giám Đốc Phó giám đốc P Kế toán P Tín dụng P Kho quỹ P Hành chính P DV k hàng Quỹ tk Trung tâm Quỹ tk Xuân hoà Khách hàng Ban giám đốc bao gồm: 01 giám đốc và 01 phó giám đốc... kinh doanh của đổi tợng khách hàng theo đúng quy định, quy chế, thể lệ cho vay hiện hành của NHNNVN và NHĐT&PT VN *Nhiệm vụ: Phổ biến hớng dẫn cho khách hàng về quy chế cho vay của NHĐT & PT VN và các quy định khác có liên quan Thực hiện đúng các quy định về quy chế cho vay và các bớc trong quy trình nghiệp vụ của NHĐT&PT VN Thẩm định các dự án, các phơng án kinh doanh của khách hàng có nhu cầu vay vốn... -Chi phớ lói tin vay + Nhúm ch tiờu kh nng sinh li : Mc ớch ca ch tiờu sinh li l ỏnh gớa hiu qu cụng vic s dng cỏc ngun lc ca Doanh nghip to ra li nhun cho cỏc c ụng - T l sinh li trờn Doanh thu Li nhun sau thu T l sinh li trờn doanh thu = -Doanh thu Sinh viờn: Lờ Quang Ho Lp: Ti chớnh cụng 44 14 Chuyờn thc tp tt nghip Ch tiờu ny phn ỏnh t l phỏt sinh trờn 1 n v Doanh thu l... hn ca tớn dng hay Tp di hn i vi TP k hn 2 nm Cp = 11,65% Gi s hai loi chit khu k hn 1 nm v 2 nm thuc TPCP v TP cụng ty Ta cú thờ tớnh c P 2 t vic phõn tớch cu trỳc k hn ca lói sut Ta xem th di õy Cỏc tuyn lói sut chit khu cụng ty v CP Mc lói sut % TP C.ty 18% 15,8% TP C Ph 11% 10% T th ta thy khi k hn TP cng di thỡ lói sut chit khu cua CP v cụng ty cng phỏt trin Ta phi xõy dng xỏc sut v n 1 2 i vi... nhiờu vi cựng 1 mc Doanh thu nu Doanh nghip no cn, gim c chi phớ u vo thỡ t l sinh li trờn Doanh thu cng ln - T l sinh li trờn vn ch s hu ( ROE ) Li nhun sau thu ROE = -Vn ch s hu Ch tiờu ny phn ỏnh tớnh hiu qu trong vic s dng ng vn s hu l ntn ? - T l sinh li trờn tng ti sn Li nhun sau thu ROA = Tng ti sn Ch tiờu ny phn ỏnh tớnh hiu qu trong vic s dng tng ti sn ca Doanh nghip l... vn c phn ca DN, ng thi l bng chng v kh nng hon tr cỏc khon n ca Doanh nghip trong di hn Tng d n T s n = Tng ti sn Ch s ny cũn cao phn ỏnh hot ng ca Doanh nghip da vo ngun vn vay cng ln Vy khi cho vay phi xem xột thn trng nhiu Doanh nghip cú h s ũn by quỏ cao so vi bỡnh quõn ngnh nhng DN cú h s ũn by thp phỏn ỏnh hot ng kinh doanh ch yu da vo vn ch do ú vic NH cho cỏc DN ny vay m bo an ton... dng mt cỏch chi tit v quỏn trit n tng chi nhỏnh ngõn hng Quy trỡnh phõn tớch tớn dng th hin ni dung m cỏn b phi thc hin khi cho vay nhm hn ch ri ro nh phõn tớch tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh, thm nh d ỏn cho vay, lch s ca ngi vay - Xỏc nh du hiu ca cỏc khon cho vay cú vn , gii hn khon tớn dng v a dng hoỏ + Xỏc nh cỏc khon cho vay cú vn + Xỏc nh t trng cỏc khon cho vay khỏc nhau + Xõy dng chin lc a dng... chc nng hot ng ch yu l cp phỏt vn u t kinh doanh tin t tớn dng Nhng n nm 1995 chuyn nhim v cp phỏt vn trong xõy dng c bn sang Cc u Sinh viờn: Lờ Quang Ho Lp: Ti chớnh cụng 44 33 Chuyờn thc tp tt nghip t phỏt trin t ú n nay Ngõn hng u t v Phỏt trin Vit nam l mt doanh nghip Nh nc hng c bit, c t chc theo mụ hỡnh Tng cụng ty Nh nc mang tớnh h thng, thng nht hot ng kinh doanh a nng Hin nay Ngõn hng u t v . tổn thất cho ngân hàng. Khi tổn thất xảy ra, trước hết thu nhập của ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức và thị giá cổ phiếu của ngân hàng giảm được khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc đầu tư vào các hoạt động kinh doanh có rủi ro cao dễ dẫn đến họ không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. *