Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Lời nói đầu Ngân hàng(NH) đợc hình thành phát triển trải qua trình lâu dài gắn với nhiều hình thái kinh tế xà hội khác Vào khoảng kỷ thứ V NH sơ khai đời với nghiệp vụ nguyên thuỷ NH nhận tiền gửi, toán cho vay NH sơ khai ban đầu thực cho vay nặng lÃi ban đầu nhu cầu vốn lớn Sau kinh tế phát triển (từ kỷ XV) hoạt động nhận tiền gửi cho vay đợc mở rộng, số lợng NH đời ngày nhiều dẫn đến tính tất uếu cạnh tranh, NH phải giảm lÃi suất NH chuyển thành Ngân hàng thơng mại( NHTM) sau gọi Ngân hàng trung gian (NHTG) Các NHTM đời hầu hết vào đầu kỷ XVII, NH lớn đời NH Hà Lan ViƯt nam m·i tíi thÕ kû XIX hƯ thèng NH đời vào hoạt động Song có pháp lệnh Nhà nớc NH( / 1990) hệ thống NH đợc tách làm hai cấp, tách bạch rõ chức quản lý Nhà nớc chức kinh doanh Tức Ngân hàng Nhà nớc hệ thống Ngân hàng trung gian(NHTG) Trong hệ thống NHTG đợc tách gồm NHTM, Ngân hàng đặc biệt c¸c tỉ chøc trung gian(TCTG) phi NH Cã thĨ nãi NHTM nói riêng hệ thống NH nói chung đà có vai trò vô quan trọng việc thúc đẩy kinh tế nớc ta phát triển Ngày nớc ta kinh tế thị trờng phát triển, tất hoạt động hớng tới mục tiêu CNH HĐH đất nớc ngời ta khó hình dung vắng bóng TCTCTG làm chức cầu nối ngời có vốn ngời cần vốn Trong số TCTCTG hệ thống NHTM chiếm vị trí quan trọng quy mô thành phần nghiệp vụ ë níc ta thêi gian qua cịng nh cho ®Õn nay, tín dụng trung tâm hoạt động NHTM Trong năm qua, đổi hoạt động NH đợc gắn liền với đổi hoạt động cho vay đầu t, hoạt động tín dụng NH gắn liền với việc phục vụ chơng trình kinh tế chiến lợc phát triển kinh tế đất nớc, nh cho vay vốn để phát triển kinh tế đa thành phần, tín dụng NH phục vụ chuyển đổi cấu kinh tế, vốn cho thực công nghiệp hoá đại hoá đất nớc Vậy để khai thác tốt tiềm kinh tế nớc nh nớc việc huy động vốn qua NHTM cần thiết Đặc biệt giai đoạn nớc ta trình hội nhËp víi nỊn kinh tÕ khu vùc thÕ giíi vµ tập trung nguồn lực cho trình CNH HĐH đất nớc vấn đề nguồn vốn có vai trò quan trọng nhiệm vụ nặng nề, cấp bách hệ thống NHTM với t cách kênh dẫn vốn nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế để từ sử dụng nguồn vốn cách hợp lý nhằm phát triển kinh tế cách hiệu Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Tóm lại, nớc ta thời gian qua cịng nh cho ®Õn hiƯn NHTM cã mét vai trò vô quan trọng, đặc biệt tín dụng trung tâm hoạt động với chức huy động vốn sử dụng vốn để có hiệu lớn Đề tài: "Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống NHTM Việt nam nay" xuất phát từ vai trò NHTM Qua nhu cầu thực tiễn kết hợp với kiến thức em đà tiếp thu đợc thông qua môn học, em chọn đề tài để làm tiểu luận Qua tiểu luận phần em đà cố gắng đa thực trạng nhận xét chung hoạt động tín dụng NHTM nớc ta, sở em có số kiến nghị, giải pháp thời gian tới Do vấn đề có tính chất quy mô nghiên cứu lớn nên em sâu vào số nội dung sau: Phần I: Khái luận chung NHTM Phần II: Thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống NHTM Việt nam Phần III: Giải pháp kiến nghị Những hiểu biết em hạn chế mà trình trình bày đa ý kiến, kiến nghị em không tránh khỏi sai sót Em mong nhận đợc đóng góp ý kiến bảo thày, cô vấn đề Em xin chân thành cảm ơn Hà nội ngày 15/9/2002 Sinh viên Phạm Thị Phong Lan Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Phần I: Khái luận chung NHTM I Sự đời NHTM Các hoạt động mang tính chất ngân hàng đời từ lâu Vào khoảng 3500 trớc công nguyên đến 1800 trớc công nguyên nghiệp vụ sơ khai hoạt động ngân hàng nhận giữ tiền, vàng tài sản có giá trị khác Những ngời đợc tin tởng họ gửi gắm tài sản nhà thờ, thợ vàng ngời quyền quý, ngời gửi tiền nhận lại tờ biên lai làm để xác định quyền sở hữu Một cách tự phát, số nhà thờ, ngời quyền thợ vàng trở thành ngời giữ cải tài sản cho công chúng đợc trả phí đà bảo quản trông coi tài sản Hoạt động đối tợng mang hình thức nh tiệm cầm đồ Tuy nhiên ngời giữ tài sản họ nhận khoảng thời gian có số ngời đến lấy tiền số ngời lại đến gửi tiền Nh có khối lợng tiền nhàn rỗi kho, đồng thời phát triển thơng mại thời gian này, ngời buôn họ cần tiền để làm vốn, điều khiến họ nghĩ tới việc cần giữ lại dự trữ tiền mặt với tỷ lệ định so với tổng số tiền gửi, phần lại sử dụng cho vay lấy lÃi Đây đánh dấu ngân hàng sơ khai đời Từ kỷ V đến kỷ VII giai đoạn phát triển nghiệp vụ ngân hàng Các nghiệp vụ ghi sổ sách, chi tiết đến đối tợng cho vay, mục đích vay nh nguồn vốn cho vay Từ khoảng đầu kỷ XV đến XVIII ngân hàng phát triển số lợng quy mô hoạt động với nghiệp vụ ngân hàng kinh doanh gồm nhận tiền gửi, cho vay, phát hành tiền, chiết khấu thơng phiếu, toán bù trừ bảo lÃnh Vào đầu kỷ XVII hầu hết NHTM đời, ngân hàng lớn ngân hàng Hà lan1609, ngân hàng Thuỵ Điển năm 1856, hệ thống ngân hàng Anh năm1694, ngân hàng Pháp năm 1800 Sau hệ thống ngân hàng đợc phát triển rộng sang nớc thuộc địa phơng Đông Từ kỷ XVIII ngân hàng đà thực doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ phát hành tiền dới dạng chứng th hay kỳ phiếu thay cho vàng Vì khả chuyển đổi kỳ phiếu vàng dễ dàng đợc chấp nhận rộng rÃi lu thông nh hình thức tiền tệ Do nhiều ngân hàng đà phát hành nhiều loại kỳ phiếu gây khó khăn cho lu thông hàng hoá có nhiều ngân hàng phát hành nên Nhà nớc kiểm soát đợc tiền lu thông Trớc tình trạng Nhà nớc phải can thiệp tách ngân hàng làm 2: ngân hàng phát hành có quyền phát hành tiền kinh doanh tiền tệ trung gian tài hoạt động kinh doanh tiền tệ Đến kỷ XX tiền giấy đợc phát hành với khối lợng lớn gây nên lạm phát khủng khiếp, kinh tế lâm vào khủng hoảng làm co lĩnh vực tiền Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng tệ ngân hàng rối loạn.Vì Nhà nớc lần phải can thiệp: Ngân hàng phát hành có thêm chức quản lý tiền tệ đổi tên thành Ngân hàng Trung ơng, hệ thống trung gian tài lại đợc tách làm gồm hệ thống ngân hàng hệ thống trung gian tài phi ngân hàng Việt nam mÃi đến thời Pháp thuộc hình thành ngân hàng để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh thơng mại 6/5/1951 Ngân hàng Nhà nớc Việt nam đời ngân hàng cấp hoạt động chế kế hoạch hoá tập trung Đến năm 1986 nớc ta chuyển sang kinh tế thị trờng có quản lý Nhà nớc 5/1990 Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nớc Việt nam đời chia hệ thống ngân hàng làm cấp: NHTW quan quản lý Nhà nớc lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng, độc quyền phát hành tiền đóng vai trò ngân hàng ngân hàng, ngân hàng Chính phủ; NHTM có chức kinh doanh tiỊn tƯ trùc tiÕp víi nỊn kinh tÕ Hơn 10 năm qua NHTM nói riêng hệ thống NH nói chung đà có vai trò quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế II Chức NHTM NHTM loại hình NH hoạt động mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu.Tầm quan trọng NHTM đợc thể qua chức NHTM có chức chức làm thủ quỹ, chức làm trung gian tín dụng, chức làm trung gian toán Chức làm thủ quỹ cho xà hội Thực chức này, NHTM nhận tiền gửi công chúng, doanh nghiệp tổ chức, giữ tiền cho khách hàng mình, đáp ứng nhu cầu rút tiền chi tiền họ Chức đà có thời kỳ sơ khai hoạt động NH xuất phát từ nh cầu muốn đảm bảo an toàn cho tài sản mong muốn tích luỹ giá trị công chúng doanh nghiệp xà hội.Ban đầu NH đơn giản ngời giữ hộ tài sản khách hàng phải trả cho NH khoản phí Về sau NH đà sử dụng khoản tiền gửi khách hàng vay, thay cho việc khách hàng phải trả thù lao cho NH, NH lại trả cho khách hàng lợi tức tiền gửi Tuy nhiêm với khoản tiền, vàng bạc, đá quý, chứng từ có giá khách hàng gỉ vào NH với yêu cầu giữ hộ, khách hàng phải trả cho NH khoản phí định Ngày kinh tế ngày phát triển, thu nhập ngày cao, tích luỹ doanh nghiệp cá nhân ngày lớn cộng thêm nhu cầu bảo vệ tài sản mong muốn sinh lời từ khoản tiền có đợc chủ thể Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng kinh tế làm cho chức đợc thể rõ Nó đem lại lợi ích cho khách hàng NH Đối với NH, chức sở để NH thực chức trung gian toán, đồng thời tạo nguồn vốn chủ yếu cho NHTM để thực chức trung gian tín dụng Chức trung gian toán NH làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng NHTM thực chức trung gian toán sở thực chức thủ q cho x· héi ViƯc nhËn tiỊn gưi vµ theo dõi khoản thu, chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để NH thực vai trò trung gian toán.Mặt khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tÕ cã nhiỊu h¹n chÕ nh rđi ro, chi phÝ lín ViƯc hƯ thèng NHTM thùc hiƯn chøc trung gian toán có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh tế việc góp phần tăng nhanh tốc độ lu thông hàng hoá, tốc độ luân chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xà hội.Đồng thời làm tăng uy tín cho NH tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi Chức làm trung gian tÝn dơng NH lµm trung gian tÝn dơng nã cầu nối ngời có vốn d thừa ngời có nhu cầu vốn Thông qua việc huy động khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, NH hình thành nên quỹ cho vay cđa nã råi ®em cho vay ®èi víi nỊn kinh tế, mà chủ yếu cho vay ngắn hạn Với chức NH vừa đóng vai trò ngời vay, vừa đóng vai trò ngời cho vay Sở dĩ NH làm đợc chức tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng, có khả nhận biết đợc tình hình cung cầu tín dụng Thông qua việc thu hót tiỊn gưi víi khèi lỵng lín, NH cã thĨ giải mối quan hệ cung cầu tín dụng khối lợng vốn vay thời gian cho vay Thông qua chức trung gian tín dụng,NHTM đà góp phần tạo lợi ích cho tất bên quan hệ ngời gửi tiền, NH ngời vay đảm bảo lợi ích kinh tế Chức trung gian tín dụng NHTM có tác dụng tập trung vốn cho trình sản xuất Mặt khác kết hợp chức trung gian tín dụng chức trung gian toán làm cho hệ thống NHTM có khả tạo tiền gửi toán Thông qua chức trung gian tín dụng, NH sử dụng số vốn huy động đợc vay, số tiền cho vay lại đợc khách hàng sử dụng để mua hàng hoá, toán dịch vụ số d tài khoản tiền gửi toán khách hàng đợc coi phận tiền giao dịch, đợc họ sử dụng để mua hàng hoá, dịch vụ Khi NH thực Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng chức nhận tiền gửi mà cha cho vay, NH cha hỊ t¹o tiỊn, chØ thực nghiệp vụ cho vay, NH bắt đầu tạo tiền Tóm lại, chức NHTM có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung, hỗ trợ cho nhau, chức trung gian tín dụng chức nhất, tạo sở cho việc thực chức sau Đồng thời thực tốt chức thủ quỹ chức trung gian toán lại góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng, mở rộng quy mô hoạt động NH III Nghiệp vụ NHTM Việc nghiên cứu nghiệp vụ NHTM thực chất việc xác định nội dung khoản mục thuộc bảng tổng kết tài sản Đó báo cáo tài tổng hợp, phản ánh tổng quát tình hình sử dụng vốn nguồn vốn hoạt động NHTM thời điểm định Bảng tổng kết tài sản NHTM bao gồm phần tài sản Nợ tài sản Có Đây nghiệp vụ NHTM Nghiệp vụ thuộc tài sản Nợ Nghiệp vụ thuộc tài sản Nợ phản ánh nguồn vốn NH Kết cấu tài sản Nợ NHTM bao gồm: vốn tiền gửi, vốn vay vốn cđa NH 1.1 Vèn tiỊn gưi Vèn tiỊn gưi lµ bé phËn quan träng cđa NHTM, bao gåm: • TiỊn gửi không kỳ hạn loại tiền gửi mà khách hàng rút lúc Đối với khoản này, mục đích ngời gửi tiền nhằm đảm bảo an toàn tài sản thực khoản toán qua NH thờng đợc gọi tài khoản tiền gửi toán ã Tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi mà khách hàng đợc rút sau thời hạn định từ vài tháng đến vài năm Mục đích ngời gửi tiền lấy lÃi NH chủ động kế hoạch hoá việc sử dụng vốn tính có thời hạn cđa ngn vèn Møc l·i st thĨ phơ thc vào thời hạn gửi tiền thoả thuận NH khách hàng sở xem xét đến mức độ an toàn NH nh quan hệ cung cầu vốn thời điểm ã Tiền gửi tiết kiệm tiền để dành dân c đợc gửi vào NH nhằm mục đích hởng lÃi Vốn tiền gưi lµ ngn vèn chiÕm tû träng cao nhÊt tỉng sè ngn vèn cđa NHTM, lµ ngn vèn chđ yếu để NH kinh doanh Chính ngời ta gọi NHTM NH ký thác hay NH tiền gửi 1.2 Vốn vay Các NHTM vay vốn từ NHTW, vay NH trung gian tài khác vay từ công chúng ã Phát hành giấy tờ có giá NH thiếu khả toán NH phát dự án đầu t lớn Việc huy động vốn dới hình thức phát hành kỳ phiếu đợc áp dụng theo hai phơng thức là: Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng - Phát hành theo mệnh giá - Phát hành dới hình thức chiết khấu ã Vay NHTW đợc vay ngắn hạn cho vay dài hạn NHTW không điều tiết đợc Bất kỳ NHTM đợc NHTW cho phép thành lập hoạt động đợc hởng quyền vay tiền NHTW trờng hợp cần bổ sung nhu cầu vốn khả dụng dới hình thức chủ yếu tái chiết khấu giấy tờ có giá cho vay chấp hay ứng trớc Ngân hàng Trung ơng cấp tín dụng cho NHTM chủ yếu dới hai hình thức là: - Tái cấp vốn mà chủ yếu dới hình thức tái chiết khÊu c¸c chøng tõ cã gi¸ - Cho vay thÕ chấp hay ứng trớc ã Ngoài ra, NHTM vay NH tổ chức tài khác Mục đích quan trọng loại nhằm đảm bảo nhu cầu vốn khả dụng thời hạn ngắn ã NHTM tìm kiếm nguồn vốn hoạt động từ việc phát hành phiếu nợ để vay nớc Vốn vay đà trở thành nguồn vốn quan trọng NH làm cho NH chủ động hoạt động kinh doanh Việc áp dụng sách lÃi suất linh hoạt kèm theo điều kiện phi lÃi suất thích hợp công cụ nợ vay NH chủ động đạt đợc nguồn vốn phù hợp với nhu cầu 1.3 Vốn NH Khoản mục cuối phần tài sản Nợ bảng toán tài sản NH vèn thc së h÷u cđa NH Nã b»ng hiƯu sè tổng tài sản Có với tài sản Nợ Vốn NHTM mang tính chất ổn định, thờng chiếm mét tû träng nhá tỉng ngn vèn cđa NH( khoảng dới 10%), nhng có vị trí quan trọng, định quy mô hoạt động NH, sở để NH tiến hành kinh doanh, huy động vốn cho vay Ngời ta ví nh đệm để chống đỡ giảm giá trị tài sản Có NH mà đẩy NH đến tình trạng thiếu khả chi trả phá sản Nghiệp vụ thuộc tài sản Có Nghiệp vụ thuộc tài sản Có phản ánh việc sử dụng vốn NHTM Xuất phát từ đặc điểm nguồn vốn NH, cấu sử dụng vốn phải đảm bảo an toàn sinh lời Tài sản Có bao gồm: nghiệp vụ ngân quỹ, nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ đầu t Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng ã Nghiệp vụ ngân quỹ khoản dự phòng để đáp ứng nhu cầu toán, chi tiêu NH Khoản mục bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi NH khác, tiền gửi NHTW Các phận hình thành nên phần dự trữ NHTM Mặc dù dự trữ NH không tạo nên lợi nhuận nhng đảm bảo khả toán nghĩa vụ tài khác cho NH Vì mà hạn chế rủi ro khoản, nâng cao uy tín cho NH, tạo tảng vững cho khả sinh lời NH ã Nghiệp vụ cho vay: nghiƯp vơ cung øng vèn cđa NH trùc tiÕp cho nhu cầu sản xuất, tiêu dùng sở thoả mÃn điều kiện vay vốn NH Khi thùc hiƯn nghiƯp vơ cho vay, NH cã thĨ kiĨm soát trực tiếp thờng xuyên mục đích sử dụng tiền vay Đối với NH truyền thống, cho vay nghiệp vụ sinh lời chủ yếu đợc thực thông qua hình thức phổ biến nh chiết khÊu th¬ng phiÕu, cho vay øng tríc, tÝn dơng ủ thác thu hay bao toán, tín dụng chữ ký Nghiệp vụ cho vay đợc thực thông qua hình thức phổ biến sau: - Chiết khÊu th¬ng phiÕu - Cho vay øng tríc - Cho vay vợt chi - Tín dụng uỷ thác hay thu bao toán - Cho vay thuê mua - Tín dụng chữ ký gồm tín dụng chấp nhận tín dụng bảo lÃnh - Tín dụng tiêu dùng ã Nghiệp vụ đầu t: đầu t vào chứng khoán hình thức phổ biến nghiệp vụ tài sản Có NHTM tổ chức tín dụng NH đầu t vào trái khoán Chính phủ trái khoán công ty để thu lợi tức đầu t, mang lại thu nhập cho NH, bảo tồn ngân quỹ Đồng thời làm đa dạng hoá hoạt động kinh doanh NH nhằm phân tán rủi ro nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NH ã Những tài sản Có khác vốn vật nh nhà làm việc, máy tính trang thiết bị khác NH sở hữu Ngoài NH sử dụng nghiệp vụ bổ trợ cho nghiƯp vơ kinh doanh chÝnh nh kinh doanh vµng bạc, toán chuyển tiền cho khách hàng, thực bảo lÃnh, t vấn đầu t, nghiệp vụ đại lý, dịch vụ bảo quản IV Vai trò NHTM Vai trò NHTM nói riêng NHTG nói chung đợc thể việc vận dụng chức cụ thể hoá hoạt động NH Khái quát lại, nêu lên hai vai trò lớn NHTM sau: Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Là công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển sản xuất l u thông hàng hoá Với chức trung gian tín dụng, thông qua nghiệp vụ huy động vốn, cho vay đầu t NHđà huy động đợc nguồn vốn nhàn rỗi xà hội, cho vay ngành, thành phần kinh tế Nó trở thành chất dầu bôi trơn cho máy kinh tế hoạt động th«ng qua viƯc di chun ngn lùc cđa x· héi từ nơi cha sử dụng, tiềm tàng vào trình sử dụng phục vụ cho sản xuất kinh doanh nâng cao mức sống xà hội Bên cạnh đó, với chức trung gian toán, NH đà thực dịch vụ toán cho kinh tế từ thúc đẩy nhanh trình luân chuyển hàng hoá, lu©n chun vèn x· héi, tiÕt kiƯm chi phÝ toán cho cá nhân, doanh nghiệp, nâng cao hiệu toàn kinh tế Đồng thời NH giám sát đợc hoạt động kinh tế góp phần tạo môi trờng kinh doanh lành mạnh, tạo ổn định đời sống kinh tÕ x· héi Ngµy nay, cã thĨ nãi mäi quan hệ kinh tế đến thực thông qua quan hệ tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động hệ thống NH bên cạnh tổ chức tài phi NH NHTLM NHTG khác công cụ thực sách tiền tệ NHTW Với chức mình, NHTM chủ thể tham gia vào trình cung ứng tiền, tạo khối lợng phơng tiện toán rÊt lín nỊn kinh tÕ §Ĩ thùc hiƯn chÝnh sách tiền tệ, NHTW phải sử dụng công cụ để điều tiết lợng tiền lu thông, nhằm đạt đợc mục tiêu kinh tế vĩ mô, đặc biệt mục tiêu ổn định tiền tệ Phần lớn công cụ sách tiền tệ đợc thực thi có hiệu với hợp tác tích cực có hiệu NHTM, NHTG khác nh việc chấp hành quy định dự trữ bắt buộc, quy chế toán không dùng tiền mặt việc nâng cao hiệu cho vay đầu t Tóm lại, với tăng trởng kinh tế NHTM có vị trí vai trò quan trọng việc thúc đẩy sản xuất, lu thông hàng hoá, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn kinh tế góp phần ổn định tiền tệ nh ổn định phát triển kinh tế quốc gia Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Phần II: thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống NHTM việt nam I Quá trình hình thành phát triển hệ thống NHTM Việt nam Trớc năm 1945 nớc ta phải đứng trớc tình trạng bị đế quốc, thực dân đô hộ Đặc biệt thực dân Pháp xâm lợc lÃnh thổ Việt nam đà xuất hệ thống NH bao gồm NH Đông Dơng với t cách NH phát hành tiền lúc giấy bạc Đông Dơng số NH t nhân ngời nớc để hoạt động kinh doanh thơng mại Sau cách mạng tháng 8/1945 thành công Nhà nớc Việt nam dân chủ cộng hoà đời hệ thống NH bớc xây dựng trởng thành 6/5/1951 Ngân hàng Quốc gia Việt nam đời Từ 1951 đến năm 1987 hƯ thèng NH ë ViƯt nam vÉn lµ hƯ thèng NH cấp, NHNN vừa đóng vai trò NHTW vừa đóng vai trò NHTG Hoạt động NH đợc tiến hành sở kế hoạch tập trung Pháp lệnh từ khâu phát hành, tín dụng cung ứng tiền mặt hay nói cách khác NHNN có hai chức vừa ngời phát hành, vừa ngời kinh doanh tiền tệ quản lý đợc lợng tiền cung ứng Do mà làm tăng tỷ lệ lạm phát cao năm thập kỷ 80, năm 1986 mức lạm phát lên tới xấp xỉ 700% Ngày 26 tháng năm 1988 theo định Hội đồng trởng(HĐBT), hệ thống NH đợc tổ chức lại thành hai cấp với mục tiêu tăng cờng chức quản lý vĩ mô tiền tệ NHNN, chức kinh doanh tiền tệ NHTM Cho đến 5/1990 với việc ban hành Pháp lệnh NH - đánh dấu bớc chuyển đổi toàn diện hoạt động NH Việt nam Hệ thống NH cấp thức đời: NHNN NHTW thực chức độc quyền phát hành tiền, quản lý Nhà nớc tiền tệ, tín dụng, toán ngoại hối NH; NH chuyên doanh thực chức kinh doanh tiền tệ trực tiếp với kinh tế Cho đến nay, ngành NH đà trở thành hệ thống với nhiều loại hình tổ chức tín dụng(TCTD), đa dạng hình thức sở hữu với mạng lới trải khắp tỉnh, thành phố từ thành thị đến nông thôn Đó NHTM quốc doanh, 47 NHTM cổ phần, NH liên doanh, 31 chi nhánh 26 NHTM nớc hàng trăm quỹ tín dụng nhân dân NHTM quốc doanh đợc thành lập băng 100% vốn Ngân sách Nhà nớc giữ vai trò chủ đạo hoạt động kinh doanh tiền tệ nớc ta, NHTM cổ phần đợc thành lập dới hình thức công ty cổ phần Nhìn chung NHTM với t cách doanh nghiệp chuyên kinh doanh tiền tệ hoạt động sở vay để “ cho vay” th«ng qua nghiƯp vơ tÝn dơng cđa nhằm đẩy nhanh trình sản xuất lu thông tiền tệ Do NHTM đời tất yếu khách quan có ý nghĩa đặc biệt Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng nông thôn, thành phần kinh tế, nâng cao chất lợng sản phẩm tín dụng, phơng tiện toán hay dịch vụ NH khác, nhiều NH có d nợ hàng năm cao đÃ, góp phần không nhỏ vào việc huy động vốn để phát triển kinh tế đất nớc Hơn nữa, nớc ta đờng hớng tới CNH HĐH đất nớc Để đa đất nớc hoà nhập với kinh tế khu vực giới vấn đề nguồn vốn vấn đề đợc đặt cấp bách đặc biệt nớc ta thị trờng chứng khoán cha phát triển mạnh, vị trí NHTM kinh tế với chức vai trò vô quan trọng việc huy động vốn sử dụng vốn nh có hiệu quả, phát huy tốt vai trò kênh dẫn vốn tõ ngêi thõa vèn ®Õn ngêi thiÕu vèn Trong tÊt nghiệp vụ NHTM nghiệp vụ tín dụng giữ vai trò quan trọng Đây sở để đánh giá phát triển NHTM Việc huy động vốn sử dụng vốn NHTM thông qua chế thích hợp nhằm tạo cân đối cho kinh tế Bên cạnh thành tựu đạt đợc hệ thống NHTM Việt nam tồn hạn chế cần khắc phục Thông qua thực trạng hoạt động tín dụng NHTM Việt nam phần thấy đợc thành tựu hạn chế mặt huy động vốn sử dụng vốn 1.1 Huy động vốn Huy động vốn nghiệp vụ quan trọng NHTM, thông qua nghiệp vụ mà NHTM phát huy đợc tác dụng lợng vốn nhàn rỗi kinh tế với t cách TGTD Việc huy động vốn NHTM ViƯt nam cịng nh hƯ thèng c¸c NHTM nãi chung việc nhận tiền gửi, kỳ phiếu ngân hàng kể việc vay mợn từ nớc ngoài, TCTD khác Thực tế việc huy động vốn thông qua hệ thống NHTM nớc ta năm qua ngày đợc mở rộng, số tiền gửi vào ngân hàng cao tổ chức t nhân làm cho lòng tin ngời có tiền gửi vào ngân hàng đợc tăng lên.Từ ngân hàng đà giải tơng đối tốt vốn đầu t cho kinh tế nớc ta Sau hệ thống ngân hàng đợc tách làm cấp chức kinh doanh tiền tệ NHTM Việt nam đợc thể rõ nét Cụ thể là: tổng nguồn vốn huy động NHTM năm 1993 đạt 15.000 tỷ đồng, tăng 8% so với năm 1992 nguồn vốn huy động kỳ phiếu tăng 281% = 688 tỷ Số d tiết kiệm kỳ phiếu đạt 3.918 tỷ đồng chiếm 26% tổng nguồn huy động Tiền gửi ngoại tệ chiếm khoảng 47% tổng nguồn huy động Đến năm 1998 năm đầy khó khăn nớc ta Cuộc khủng hoảng tài tiền tệ năm 1997 đà nhanh chóng lan ảnh hởng sâu sắc đến diện mạo kinh tế, thiên tai lại liên tiếp xảy đe doạ sản xuất sống 76 triệu dân nớc ta Song thấy NHNN đà cố gắng biện pháp đồng thực thi sách tiền tệ thắt chặt Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng sở thực nh tinh thần luật NHNN luật TCTD vừa ban hành Kết cấu tổng phơng tiện toán có thay đổi tích cực.Tỷ trọng tiền gửi NHTM tăng cao tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn mức 41% năm 1997 đà tăng lên mức 50,6% năm 1998 Mặc dù lÃi suất tiền gửi lÃi suất huy động vốn liên tục giảm xuống tới mức thấp năm 1999( lÃi suất không kỳ hạn 0,1 đến 0,15%/ tháng, tiền gửi tháng 0,3%/tháng, tiền gửi tháng 0,4 đến 0,45%/tháng Tuy nguồn vốn huy động vào NHTM tăng nhanh, tổng nguồn vốn huy động đến 9/1999 tăng 19% vốn huy động ngoại tệ tăng 17,5%, vốn huy động nội tệ tăng 23,5% so với năm 1998 Năm 2000 tổng số d nguồn vốn huy động tăng gấp 1.250 lần so 1986, gấp 21 lần so năm1990 Cho đến năm 2001 tốc độ huy động vốn giảm, tính đến cuối năm 2001 huy động vốn đạt 24,43%( năm 2000 33,2%) đặc biệt tốc độ tăng huy động ngoại tệ tác dụng diễn biến lÃi suất ngoại tệ thị trờng liên tục giảm năm 2001 Có thể thấy tiền gửi NHTM( nghìn tỷ VND) qua bảng sau: Năm Tháng 1.TiỊn gưi khèi DN - B»ng VND 1999 12 2000 2000 2000 2000 12 2001 2001 37,8 41,8 45,5 49,7 59,4 58,0 59,8 62,3 21,2 23,1 24,3 25,3 25,2 30,1 32,8 35,1 Trong ®ã tiỊn gửi 12,2 ngoại tệ toán Tiền gửi khối dân c 26,6 - Bằng VND - Bằng ngoại tệ 22,6 Trong tiền gửi 0,6 ngoại tệ to¸n 13,9 12,8 12,6 13,5 14,0 13,2 12,5 30,6 30,9 31,2 29,9 35,6 35,9 35,1 27,0 0,7 29,1 0,7 33,6 0,8 45,1 3,3 17,8 1,4 51,5 1,3 54,6 2,1 - B»ng ngo¹i tƯ 2001 cđa Ngn IMF-Vietnm Cã thĨ thấy từ sau khủng hoảng tài tiền tệ khu vực kinh tế Việt nam tăng trởng chậm lại, cầu tín dụng giảm sút, Chính phủ Việt nam đà thực giảm lÃi suất để kích cầu, NHTM phải giảm lÃi suất VND để giảm tình trạng vốn chảy vào mức gây nên tình trạng ứ đọng vốn NH, doanh nghiệp cần vốn mà e ngại đầu t Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Tuy nhiên phải thấy công tác huy động vốn nhiều hạn chế nh hình thức vốn đơn điệu, phần lớn nguồn vốn ngắn hạn 1.2 Sử dụng vốn Hiệu qủa kinh doanh cuả NHTM đợc thể hai mặt huy động vốn sư dơng vèn Sư dơng vèn nh thÕ nµo cã hiệu đem lại lợi nhuận kinh doanh vấn đề đợc đặt NHTM Trong thời gian qua NHTM đà đẩy mạnh cho vay phát triển sản xuất kinh doanh, xây dựng sở vật chất kỹ thuật với số lợng vốn ngày lớn, cấu đầu t tín dụng đà thay đổi theo hớng đổi cấu kinh tế, tăng vốn cho vay trung dài hạn để phục vụ nghiệp CNH- HĐH đất nớc Vốn NHTM đà tập trung đầu t cho sản xuất kinh doanh dịch vụ thành phần kinh tế Tính đến cuối năm 2000, tổng d nợ cho vay kinh tế tăng 1.075 lần so với năm 1986, gấp 28 lần so với năm 1990, 40% GDP Cho vay trung dài hạn chiếm gần 40% tổng d nợ, cho vay khu vực nông nghiệp nông thôn chiếm 39% NH tập trung vốn trung dài hạn cho vay dự án then chốt kinh tế nh ngành điện, dầu khí, công nghiệp, xây dựng, sở hạ tầng giao thông Thực cho vay vốn đối tợng sách chơng trình kinh tế lớn trọng điểm Nhà nớc, cho vay chơng trình xoá đói giảm nghèo với triệu hộ nghèo nớc góp phần quan trọng vào việc giảm tỷ lệ nghèo đói xuống 15% vào năm 2000 đợc Liên hợp quốc công nhận nớc thành công việc xoá đói giảm nghèo, cho vay phát triển nhà Đồng sông Cửu Long, thành lập quỹ đào tạo sinh viên nghèo vay ăn học với lÃi suất thấp 50% lÃi suất thị trờng, thời hạn cho vay dài từ 10 đến 15 năm Trong năm 2001 tín dụng kinh tế tiếp tục tăng theo hớng chuyển dịch cấu nông nghiệp-chế biến nông-lâm-thuỷ sản, ngành nghề thủ công, trọng đầu t phát triển khu nông nghiệp nông thôn phù hợp với định hớng Chính phủ chuyển đổi cấu kinh tế Vì vËy tÝn dơng cho khu vùc nµy chiÕm tû träng cao tỉng tÝn dơng ®èi víi nỊn kinh tÕ Các NHTM quốc doanh đóng vai trò chủ lực cho vay lĩnh vực nông nghiệp Cụ thể là: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam: 32.300 tỷ, Ngân hàng Công thơng Việt nam: 3000 tỷ đồng, Ngân hàng đầu t phát triển: 3.700 tỷ, Ngân hàng phục vụ ngời nghèo: 5.100 tỷ đồng Nhng nhìn chung hoạt động tín dụng NHTM cha đợc thông suốt Thực tế NHTM huy động đợc nguồn vốn ngắn hạn, dành phần nhỏ tổng số vốn để đầu t tín dụng trung dài hạn, so với nhu cầu cao ngành kinh tế, tổ chức hoạt động s¶n xt kinh doanh Ngn vèn vay cđa NH chØ đáp ứng đ- Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng ợc khoảng 30% nhu cầu vốn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế nhng NH lại thừa tiền cha cho vay đợc vấn đề lớn doanh nghiệp, NHTM Nhà nớc Đặc biệt doanh nghiệp khu chế xuất, khu công nghiệp - có thĨ coi lµ khu vùc kinh tÕ – lµ “ vùng đệm tạo điều kiện thuận lợi cho kinh tế nớc ta giao lu quan hệ với bên ngoài, với kinh tế nớc khu vực toàn giới Đây thị trờng lớn nhu cầu vốn tín dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, công ty hoạt động khu chế xuất, khu công nghiệp nhng NH nớc đáp ứng vốn cách hạn chế Tính đến năm 2001 địa bàn Thành phố HCM 1.227 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng nhỏ 2,26% so với tổng d nợ Để đáp ứng cho hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp chủ yếu vay từ nớc ngoài, từ công ty mĐ chun sang tr¶ chi phÝ sư dơng vèn víi lÃi suất cao từ 8,5% đến 9,5%/năm.Trong nguồn vốn nớc không cho vay đợc Điều ảnh hởng lớn đến hiệu phía doanh nghiệp ngân hàng Mặc dù việc cho vay tín dụng NHTM đà đợc cải tiến song hạn chế định xuất phát từ nguyên nhân nh hệ thống NHTM xét số lợng mét sè kh«ng nhá; song, nÕu xÐt vỊ quy mô hầu hết NHTM Việt nam lại thật nhỏ bé Sự nhỏ bé đợc thể rõ qua số vốn, mạng lới chi nhánh sản phẩm dịch vụ ngân hàng Nhiều ngân hàng có số vốn vào khoảng tỷ VND nh NHTM cổ phần nông thôn; ngân hàng lại mức vốn vài chục tỷ VND Ngay NHTM quốc doanh loại hình ngân hàng nắm vai trò chủ đạo mức vốn tơng đơng với 100 triệu USD Vốn điều lệ thấp với mạng lới nhiều chi nhánh hoạt động tín dụng môi trờng rủi ro nên thời gian qua nhiều NHTM lâm vào tình trạng khó khăn, tình trạng nợ hạn NHTM Việt nam cao( NHTM cổ phần) Sự dễ tổn thơng hệ thống NHTM Việt nam thách thức lớn hệ thống chuyển đổi sang chế thị trờng thực sự, đặc biệt tự hoá lÃi suất, thả tỷ giá, điều kiện hội nhập quốc tế Nợ hạn cuả hệ thống NHTM có chiều hớng gia tăng kể từ năm 1997 Qua số liệu IMF WB công bố tỷ lệ nợ hạn hệ thống NH Việt nam dờng nh không cao so với nớc giới nhng tỷ lệ nợ hạn cao Năm NHTMQD NHTMCF 95 9,1 3,3 96 11,0 4,2 97 98 99 3/2000 12,0 11,0 11,1 11,0 13,5 16,4 23,0 24,4 Ngn IMF – table Vietnm §Ị án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Hiện nay, nguồn vốn dân c nhiều nhng cha đợc khai thác, vốn ngân hàng ứ đọng, số doanh nghiệp không đủ vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh Vì mà NHTM, NHNN Chính phủ phải có biện pháp thích hợp để giải tình trạng tạo điều kiện cho luồng vốn đợc chảy thông suốt để đa kinh tế phát triển Tóm lại, hệ thống NHTM Việt nam bên cạnh thành tựu đà đạt đợc thời gian qua nhiều hạn chế nh tỷ lệ nợ hạn cao, công nghệ NH cha đợc áp dụng rộng rÃi hệ thống NHTM III Chất lợng tín dụng hệ thống NHTM Việt nam Năm 2000 hoạt động NH đà đạt kết khả toàn diện Các tiêu tiền tệ-tín dụng thực đạt vợt kế hoạch: tổng phơng tiện toán tăng 25,6%, nguồn vốn huy động tăng 28%, d nợ cho vay kinh tế tăng 25%, lạm phát đợc kiểm soát kiềm chế mức thấp, NHTM đà tích cực xử lý tài sản chấp, tài sản siết nợ, thu hồi đợc phận nợ tồn đọng, đóng băng lâu ngày Hiệu kinh doanh đợc nâng lên bớc đáng kể Tuy hoạt động kinh doanh NHTM nay, chất lợng tín dụng nội dung đợc đặc biệt quan tâm Chất lợng tín dụng đợc hiểu đáp ứng yêu cầu khách hàng, phù hợp với phát triển KT-XH đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Chất lợng tín dụng đợc thể hiện: NHTM: phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực thân ngân hàng đảm bảo đợc tính cạnh tranh thị trờng với nguyên tắc hoàn trả hạn có lÃi Đối với khách hàng: tín dụng phát phải phù hợp với mục đích sử dụng vốn khách hàng, với lÃi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện thu hút đợc nhiều khách hàng nhng đảm bảo nguyên tắc tín dụng Đối với phát triển KT-XH: tín dụng phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá, góp phần giải công ăn việc làm, khai thác tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy tích tụ tập trung sản xuất giải tốt mối quan hệ tăng trởng tín dụng tăng trởng kinh tế Trong nghiệp vụ ngân hàng ngân hàng chuyển sang kinh tế thị trờng nghiệp vụ đợc đặt lên hàng đầu tín dụng-nghiệp vụ mũi nhọn định sống phát triênt ngân hàng Yêu cầu tín dụng tính khả thi hiệu đầu t, việc đảm bảo thu đủ nợ gốc lÃi đến hạn vấn đề then chốt đợc đặt hàng đầu NHTM Hoạt động tín dơng cđa c¸c NHTM ViƯt nam thêi gian qua đà có chuyển biến tích cực Tuy nhiên tồn hạn chế cần khắc phục thời gian tới Những thành tựu đạt đợc quản lý chất lợng tín dụng NHTM Việt nam Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Tín dụng NHTM Việt nam thời gian qua đà đợc cải thiện đáng kể, d nợ cho vay kinh tế tăng tỷ lệ nợ hạn cao nhng đà giảm so với năm trớc, tốc độ tăng trởng tín dụng cao hơn: năm 2000 tăng 38,14% so với năm 1999, năm 2001 tăng 21,44% so với năm 2000 , cấu cho vay hợp lý Việc quản lý tín dụng NHTM đợc hoàn thiện Đặc biệt NHTM đà trọng việc nâng cao trình độ cán tín dụng, tăng cờng công tác giám sát nhằm tránh rủi ro Theo báo cáo thờng niên, đến 12/2001 tổng phơng tiện toán tăng 25,53% so với cuối năm 2000 Cơ cấu tổng phơng tiện toán cuối năm 2001 biến động lớn so với năm 2000 Tín dụng kinh tế tăng mạnh: tốc độ tăng tín dụng năm 2000 gấp lần so với năm 1999 Tỷ trọng tiền mặt lu thông 23,7% tơng đơng năm 2000, tỷ trọng tiền gửi VND 44,6%, tiền gửi ngoại tệ 31,7% Tổng d nợ NHTM kinh tế năm 2001 đạt 30,8% GDP, tăng gần 16,8% so với năm 2000 Mức huy động vốn tăng cao, năm 2001 đạt 25,1% so năm 2000 băng VND đạt 32,2% năm 2000, 24,43% năm 2001, ngoại tệ năm 2000 60,5%, năm 2001 26%.Tín dụng đợc mở rộng thành phần kinh tế, vùng nớc, đặc biệt gần với sách phát triển kinh tế vùng nông thôn việc tập trung vốn cho khu vực đợc Đảng Nhà nớc quan tâm Tính đến tháng 6/2001 d nợ cho vay khu vực 48.500 tỷ ®ång, dÞch vơ tÝn dơng ngêi nghÌo ®· cung cÊp khối lợng tín dụng đáng kể, đáp ứng đợc mét phÇn nhu cÇu vèn tÝn dơng cho nghÌo Việt nam Bên cạnh hình thức tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp t nhân đợc đáp ứng cách rộng rÃi Đặc biệt theo định số 546/2002/QĐ-NHNN ngày 30/5/2002 Thống đốc NHNN Việt nam kể từ ngày 1/6/2002 chế lÃi suất thoả thuận đợc thực hoạt động tín dụng Thơng mại ®ång ViƯt nam cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng ®èi với khách hàng Sự đời chế lÃi suất thoả thuận đà tạo d luận tích cực đời sống KT-XH Với chế tạo nguyên tắc thuận mua, vừa bán tổ chức tín dụng với khách hàng hoạt động tín dụng thơng mại đồng Việt nam Đây bớc mở đầu cho việc phát triển chất lợng tín dụng NHTM Theo nguyên tắc này, tổ chức tín dụng tìm cách để có đợc nguồn rẻ nhất, chi phí hoạt động thấp khách hàng làm ăn có hiệu Ngợc lại khách hàng tìm đến c¸c tỉ chøc tÝn dơng cã l·i st cho vay thấp nhất, hoạt động bền vững ã Chất lợng tài sản có đà đợc cải thiện, hệ thống NHTM đà áp dụng hoạt động kiểm soát, kiểm tra thờng xuyên để hạn chế rủi ro tín dụng Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng xảy Tuy nhiên năm gần rủi ro tín dụng đà làm cho chất lợng tín dụng NHTM giảm xuống ã Về công nghệ ngân hàng đợc áp dụng số NHTM nhằm nâng cao chất lợng khoản vay Đến năm 2002 Ngân hàng Công thơng đà lắp đặt 30 máy rút tiền tự động ATM, hệ thống VCB-ATM phục vụ khách hàng nớc nớc dùng thẻ tín dụng thẻ ghi nợ Việt nam quốc tế Dịch vụ ngân hàng trực tuyến VCB-On-line đợc áp dụng năm tới Những hạn chế chất lợng tín dụng NHTM Việt nam Mặc dù chất lợng tÝn dơng cđa hƯ thèng NHTM ViƯt nam ®· cã cải thiện đáng kể, song tồn hạn chế định Biểu cụ thể: ã Thứ tỷ lệ nợ hạn NHTM Đối với NHTM quốc doanh năm 1995 nợ hạn 9,1%, đỉnh cao năm 1997 12%, đến tháng 3/2000 giảm xuống 11% Đặc biệt hệ thống NHTM cổ phần có mức d nợ hạn tăng mức báo động năm 1995 3,3% nhng đến tháng 3/2000 24,4%.Trong tổng số nợ hạn số nợ hạn năm, nợ khó đòi, nợ khả thu hồi chiếm tỷ trọng không nhỏ ã Thứ hai cấu cho vay cha hợp lý Thời gian qua NHTM Việt nam chủ yếu cho vay ngắn hạn( chiếm lớn 70%), cha tập trung đợc nguồn vốn dài hạn vay Điều hạn chế lớn, tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ hay doanh nghiệp t nhân đợc đáp ứng ít, mà nớc ta nớc nông nghiệp vừa trải qua chế thị trờng quan liêu bao cấp bớc vào kinh tế thị trờng cha lâu việc phát triển thành phần kinh tế cần thiết Ngân hàng cha có sách tín dụng theo hớng tạo thuận lợi hội bình đẳng cho doanh nghiệp vừa nhỏ có dự án đầu t kinh doanh khả thi vay vốn ngân hàng ã Hạn chế thứ ba thủ tục vay vốn, bảo lÃnh rờm rà, phức tạp, lÃi suất vay cao, mạng lới tổ chức ngân hàng yếu gây tâm lý ngần ngại cho ngời vay vốn Các hình thức tín dụng nh cho thuê tài chính, bảo lÃnh chậm phát triển, doanh số hoạt động thấp ã Hạn chế thứ t loại hình sản phẩm dịch vụ nghèo nàn, đơn điệu, nhiều thị trờng tiềm cha đợc khai thác hết Các sản phẩm dịch vụ NHTM ỏi đơn điệu, hầu nh bán ta có mà không thật quan tâm đến mà khách hàng cần ã Hạn chế thứ năm phơng thức cho vay hạn chế Hiện NHTM chủ yếu áp dụng phơng thức cho vay phơng thức cho vay lần phơng thức cho vay theo hạn mức Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Khi muốn rút tiền khách hàng phải đến NH để rút, hệ thống toán tự động đợc ứng dụng ít, việc toán thẻ tín dụng, séc hạn chế ã Một hạn chế việc cho vay NH lại đề cao vai trò tài sản chấp, cầm cố Do doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, NH biện pháp xin nợ tài sản chấp nhng biến động kinh tế thờng đánh giá không giá trị tài sản chấp nên NH khó thu hồi đợc vốn Chính điều làm cho nợ hạn NH tăng lên, hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn d nợ tín dụng cho vay không nh mong muốn, tỷ lệ nợ hạn tăng lên Tóm lại, chất lợng tín dụng hệ thống NHTM nớc ta tồn nhiều hạn chế Song để nâng cao chất lợng tín dụng thời gian tới NHTM phải có biện pháp hợp lý để phát huy u điểm khắc phục hạn chế nhằm phát huy hết khả hoạt động tín dụng hệ thống NHTM Phần III Một số giải pháp kiến nghị Nh em đà trình bày trên, năm tới lâu dài NHTM trung gian tÝch tơ vµ tËp trung vèn lín nhÊt nỊn kinh tÕ ë níc ta hiƯn mµ thị trờng chứng khoán cha phát triển rộng khắp nhiƯm vơ tÝch tơ vµ tËp trung vèn vÉn lµ vấn đề trung tâm hoạt động ngành NH Với phơng châm vay vay lại, NH đà góp phần khắc phục tình trạng thiếu vốn kinh tế thúc đẩy tăng trởng kinh tế thời gian tới để đẩy mạnh trình tích tụ tập trung vốn qua tổ chức cần phải thực số giải pháp cụ thể Đào tạo cán tín dụng Ngân hàng Cán nhân tố quan trọng, có tính chất định phát triển Ngân hàng Đặc biệt giai đoạn hiƯn nỊn kinh tÕ ViƯt nam ®ang giai đoạn phát triển, hoà nhập với kinh tế khu vực giới việc đào tạo cán ngân hàng cần thiết Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Vì phải củng cố nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn đội ngũ cán tín dụng Nên đào tạo cán tín dụng theo lĩnh vực chuyên ngành,cần phải giao trách nhiệm cụ thể, rõ ràng xử phạt nghiêm minh nhng cần phải quan tâm cho họ cách thoả đáng Xây dựng hệ thống thu thập xử lý thông tin tín dụng Trong kinh tế thị trờng, khách hàng NH đa dạng phức tạp: từ doanh nghiệp Nhà nớc, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp t nhân đến hộ gia đình; từ khu vực sản xuất vật chất đến hoạt động du lịch Yếu tố mà NH dựa vào để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng, từ định có cấp tín dụng không hiểu biết định khách hàng Mức độ hiểu biết khách hàng phụ thuộc vào lợng thông tin thu thập đợc khả xử lý thông tin Thông tin đợc thu thập tõ nhiỊu ngn cã tÝnh chÝnh x¸c cao: cã thĨ lấy từ việc quan sát tình hình hoạt động văn phòng, kho bÃi, thái độ ngời xin vay nh Các thông tin lấy từ nhiều nguồn khác sở phân phối cho phận thẩm định dự án cho vay xem có khả thi không định cho vay hay không Đa dạng hoá sản phẩm tín dụng NHTM Hiện nay, sản phẩm tín dụng NHTM Việt nam đơn điệu Các loại cho vay ta nghèo nàn, hầu nh bán ta có mà không thật quan tâm đến mà khách hàng cần Chủ động phân tán rủi ro cách thực bảo hiểm tiền gửi Có thể nói: Bảo hiểm cầu nối ngân hàng công chúng.Vì ngân hµng lµ mét trung gian tµi chÝnh, kinh doanh b»ng cách mua tài sản nợ, bán tài sản có Chính điều đà làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro rủi ro khả toán có ¶nh hëng trùc tiÕp nhÊt Thùc hiƯn b¶o hiĨm tốt làm tăng khả an toàn cho vốn tự có, củng cố thêm niềm tin công chúng, đáp ứng yêu cầu hợp lý ngời vay, tạo thuận lợi cho ngân hàng nâng cao kỹ thuật nghiệp vụ kinh doanh Mặt khác, rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng có tính lan truyền việc thực bảo hiểm rủi ro cần thiết ngân hàng, đặc biệt kinh tế thị trờng việc kinh doanh đứng trớc thách thức, rủi ro đến lúc 5 Trích lập quỹ rủi ro tín dụng Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Bất kể hoạt động kinh doanh nào, trình sinh lời với rủi ro, lợi nhuận cao rủi ro lớn Doanh nghiệp ngân hàng kinh doanh thứ hàng hóa đặc biệt: hàng hoá tiền tệ Thứ hàng hoá trình sử dụng không bị mà thân sinh lời sau trình sử dụng lại quay lại với ngời bán với giá trị lớn ban đầu, số chênh lệch giá bán hàng hoá tiền tệ Trong trình quyền sở hữu quyền sử dụng hoàn toàn tách rời nhau, thực chất ngân hàng cho ngời mua hàng hoá để sử dụng với thời hạn định Nh khách hàng sử dụng vốn ngân hàng bị rủi ro, điều tất yếu ngân hàng bị gánh chịu hậu dây chuyền Có thể khẳng định trình kinh doanh tiền tệ, hoạt động tín dụng rủi ro tránh khỏi Để khắc phục tình trạng tránh xáo trộn tiêu cực hoạt động kinh doanh, hạn chế tới mức tối đa ảnh hởng không tốt đồng thời bảo tồn phát triển nguồn vốn trình kinh doanh mình, NHTM cần phải thiết lập quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro hoạt động tín dụng gây nên Cải tiến thủ tơc cho vay Thđ tơc cho h¹n chÕ rêm rà, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn cách nhanh gọn Về việc đảm bảo khoản vay phải đợc quy định rõ ràng để tránh rủi ro tín dụng Có thể đảm bảo tài sản nh cho vay chấp, cho vay cầm cố Có thể đảm bảo không dùng tài sản gồm tổ chức tín dụng tự chọn khách hàng cho vay đảm bảo tài sản, tổ chức tín dụng cho cá nhân, hộ gia đình vay có bảo lÃnh tín chấp tổ chức đoàn thể trị-xà hội 10 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng Các công nghệ ngân hàng đại cần phải đợc nhanh chóng áp dụng NHTM đặc biệt lĩnh vực toán Công nghệ ngân hàng có đại nâng cao đợc chất lợng tín dụng, thu hút công chúng Vì cần phải đợc đại hoá công nghệ ngân hàng, cần tập trung cho NHTM quốc doanh số NHTM đầu đàn để kịp phát triển lĩnh vực ngân hàng khu vực Nâng cao hiệu công tác kiểm toán nội hoạt động tín dụng NHTM Để đảm bảo hoạt động kinh doanh NHTM, công tác kiểm tra, kiểm toán đóng vai trò quan trọng Nó thực chức kiểm tra, xác nhận đánh giá hoạt động kinh doanh hoạt động tài nhằm nâng cao tính hiệu góp phần hoàn thiện hệ thống quản lý Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng NHTM HiƯn ë c¸c NHTM ViƯt nam viƯc thùc hiƯn kiểm toán nội nhiều hạn chế nh chất lợng kiểm tra cha cao, nội dung kiểm tra thiên kiểm tra hồ sơ tín dụng, cha trọng đến việc đánh giá phân tách chức quy tr×nh nghiƯp vơ tÝn dơng, chđ u thùc phơng pháp kiểm toán riêng lẻ, cha trọng phơng pháp kiểm toán hệ thống Để NHTM thực tốt công tác kiểm toán nội bộ, kiểm toán hoạt động tín dụng, phải có văn hớng dẫn cụ thể phơng pháo kiểm toán nội hoạt động nghiệp vụ cho NHTM, đặc biệt kiểm toán viên có đủ trình độ, kinh nghiệm Phơng pháp kiểm toán hoạt động tín dụng: bên cạnh việc áp dụng phơng pháp kiểm toán riêng lẻ kiểm tra viên nên trọng phơng pháp kiểm toán hệ thống phơng pháp có u điểm tiềm ẩn rủi ro nhiều, khắc phục đợc nhợc điểm khó phát rủi ro tiềm ẩn quy trình phơng pháp kiểm toán riêng lẻ, ứng dụng tin học vào công tác kiểm toán nội Sử dụng công cụ Marketing nâng cao sức cạnh tranh hoạt động ngân hàng Trong kinh tế thị trờng nay, cạnh tranh kinh doanh điều tất yếu Muốn đứng vững thơng trờngđòi hỏi doanh nghiệp cân phải xây dựng cho sách, chiến lợc riêng Trên lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Một công cụ để phát triển hoạt động kinh doanh ngân hang việc sử dụng công cụ Marketing trình hoạt động Bởi vì: ã Marketing công cụ kết nối hoạt động NHTM với thị trờng Định hớng thị trờng đà trở thành điều kiện tiên hoạt động kinh doanh NHTM ngày Chính vậy, loại hoạt động gắn kết ngân hàng với thị trờng nh hoạt động nghiên cứu thị trờng để phát hội kinh doanh nh biết trớc đợc hiểm hoạ hoạt động ngân hàng, hoạt động nghiên cứu nội lực để tìm điểm mạnh, điểm yếu NHTM, hoạt động điều chỉnh thiết kế dịch vụ thoả mÃn tốt nhu cầu khách hàng ã Marketing công cụ hữu hiệu thu hút khách hàng Mọi NHTM hiểu rằng, kinh doanh chế thị trờng khách hàng lực lợng nuôi sống mình, họ tìm cách để trì phát triển mối quan hệ với khách hàng Marketing nghiên cứu nhu cầu khách hàng để đa dịch vụ phù hợp nhất, nhanh nhất, với giá rẻ cho khách hàng ã Marketing công cụ để chiến thắng đối thủ cạnh tranh Cơ chế thị trờng chế cạnh tranh, nên làm để chiến thắng đối thủ cạnh tranh mối quan tâm hàng đầu NHTM Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Sử dụng công cụ Marketing ngân hàng tốtsẽ tăng khả thu hút khách hàng không mà tơng lai Kết luận 11 Hoạt động tín dụng hệ thống NHTM nớc ta từ trớc đến giữ vai trò vô quan trọng kinh tế Đặc biệt nớc ta đờng tiến tới nghiệp CNH-HĐH vấn đề tập trung nguồn vốn để phát triển kinh tế cần thiết Sau 10 năm xây dựng trởng thành hệ thống NHTM nớc ta đà đạt đợc thành tựu đáng kể Nhờ có hệ thống NHTM đời mà tiền tiết kiệm cá nhân, đoàn thể, tổ chức đợc huy động vào trình vận động kinh tế Nó trở thành chất dầu bôi trơn cho máy kinh tế hoạt ®éng th«ng qua viƯc di chun ngn lùc cđa x· hội từ nơi cha sử dụng,còn tiềm tàng vào trình sử dụng phục vụ cho sản xuất kinh doanh n©ng cao møc sèng x· héi 12 HiƯn hƯ thống NHTM Việt nam mở rộng phạm vi tín dụng nhằm đáp ứng vốn cho thành phần kinh tế, vùng kinh tế cách có hiệu đa kinh tế có mức tăng trởng đáng kể phận thiếu đợc kinh tế 13 Tuy nhiên bên cạnh thành tựu mà hệ thống NHTM Việt nam đà đạt đợc thời gian vừa qua hoạt động tín dụng NHTM tránh khỏi hạn chế Để nâng cao chất lợng tín dụng NHTM phải kết hợp với NHTW Chính phủ có giải pháp thích hợp để giải tồn Danh mục tài liệu tham khảo Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Giáo trình Lý thuyết tiền tệ ngân hàng-NXB Thống kê 2001 Giáo trình Ngân hàng thơng mại-GS.TS Lê Văn T-Lê Tùng Vân-Lê Hải Nam Tiền tệ thị trờng tài Miskin Báo cáo thờng niên 2000, 2001 Tạp chí ngân hàng Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng Tạp chí tài tiền tệ Thời báo ngân hàng Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Mục lục Lời nói đầu Phần I I Sự II Khái luận chung đời Chức vệ NHTM NHTM NHTM Chức Chức Chức III- thủ năng Nghiệp quỹ trung làm trung cho gian gian vơ x· héi to¸n tÝn dơng cđa NHTM NghiƯp NghiƯp IV vơ tài sản Nợ vụ Vai thuộc thuộc tài sản Có trò NHTM 10 Là công cụ thúc đẩy phát triển sản xuất lu thông hàng hoá 10 NHTM công cụ thực sách tiền tệ NHTW.11 Phần II Thực trạng hoạt ®éng tÝn dơng cđa hƯ thèng NHTM ViƯt nam hiƯn 12 I Sự hình thành phát triển hệ thống NHTM Việt nam 12 II Hoạt động tín dụng hệ thống NHTM Việt nam 13 Đề án môn Lý thuyết tiền tệ ngân hàng Học viện Ngân Hàng Tình hình kinh tế nớc ta năm vừa qua 13 Hoạt động tín dụng hÖ thèng NHTM ViÖt nam thêi gian qua 14 2.1 Huy ®éng vèn 15 2.2 Sư dơng vèn 17 III ChÊt lỵng tÝn dơng cđa hƯ thèng NHTM ViƯt nam 19 Những kết đạt đợc quản lý chất lợng tín dụng NHTM Việt nam thời gian qua 19 Những hạn chế chất lợng tín dụng NHTM Việt nam 22 Phần III Một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dơng cđa hƯ thèng NHTM ViƯt nam 24 Xây 24 Đào dựng tạo hệ thống cán thu thập Ngân xử lý hàng thông tin 24 Đa dạng hoá sản phẩm tín dụng NHTM 25 Chủ động phân tán rủi ro cách thùc hiƯn b¶o tiỊn gưi 25 TrÝch lËp q rđi ro tÝn dơng 25 C¶i tiÕn thđ tơc cho vay 26 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng 26 Nâng cao hiệu công tác kiểm toán nội với hoạt động tín dụng NHTM 26 Sử dụng công cụ Marketing nâng cao sức cạnh tranh hoạt động tín dụng ngân hàng ... 10 NHTM công cụ thực sách tiền tệ NHTW.11 Phần II Thực trạng hoạt động tín dụng hệ thèng NHTM ViƯt nam hiƯn 12 I Sù h×nh thành phát triển hệ thống NHTM Việt nam 12 II Hoạt động tín dụng hệ thống. .. nh NHTM có vai trò vô quan trọng, đặc biệt tín dụng trung tâm hoạt động với chức huy động vốn sử dụng vốn để có hiệu lớn Đề tài: "Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống NHTM Việt nam nay" ... Hàng Phần II: thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống NHTM việt nam I Quá trình hình thành phát triển hệ thống NHTM Việt nam Trớc năm 1945 nớc ta phải đứng trớc tình trạng bị đế quốc, thực dân đô