Khoá luận tốt nghiệp Bùi thị Hạnh Bộ giáo dục đào tạo trờng đại học dân lập đông đô 0O0 khoá luận tốt nghiệp một số giải pháp về mở và sử dụng tài khoản tiền gửi của khách hàng nhằm đẩy mạnh huy động vốn phục vụ kinh doanh tại NHNo&PTNT huyện Yên khánh tỉnh Ninh Bình Sinh viên : Bùi Thị Hạnh Lớp : TC2 - K6 Giáo viên hớng dẫn: TS Bùi Tín Nghị Ninh Bình 02 - 2004 Lời cam đoan 1 Khoá luận tốt nghiệp Bùi thị Hạnh Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Mọi thông tin và số liệu trong bảng khoá luận này là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng. Bùi Thị Hạnh Mục lục Lời mở đầu Chơng 1: Những vấn đề cơ bản về mở và sử dụng tài khoản tiền gửi trong hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng Thơng Mại. 1.1 Hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng. 1.1.1 Hoạt động của Ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế. 1.1.2 Vai trò hoạt động của Ngân Hàng Thơng mại trong nền kinh tế thị trờng. 2 Khoá luận tốt nghiệp Bùi thị Hạnh 1.1.3 Các nghiệp vụ của ngân hàng thơng mại. 1.2 Tài khoản tiền gửi với việc tạo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại. 1.2.1 Các loại tài khoản tiền gửi sử dụng trong nghiệp vụ huy động vốn. 1.2.2 Các loại tài khoản tiền gửi của Ngân hàng thơng mại hiện nay. 1.2.3 ý nghĩa của việc mở rộng các loại tài khoản tiền gửi trong việc huy động vốn của Ngân Hàng thơng mại. Chơng 2 : Thực trạng mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại NHNo &PTNT huyện yên khánh. 2.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Yên Khánh. 2.1.1 Khái quát tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn huyện Yên khánh. 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Yên Khánh. 2.2 Thực trạng mở và sử dụng các loại tài khoản tiền gửi của khách hàng ở NHNo & PTNT huyện Yên Khánh. 2.2.1 Tình hình chung công tác huy động vốn của NHNo&PTNT huyện Yên Khánh 2.2.2 Thực trạng mở và sử dụng các loại tài khoản tiền gửi của khách hàng ở NHNo&PTNT huyện Yên Khánh 2.3.3 Đánh giá: Chơng 3 : Một số giải pháp về mở và sử dụng tài khoản khách hàng nhằm đẩy mạnh huy động vốn phục vụ kinh doanh tại Ngân Hàng No & PTNT huyện Yên Khánh 3.1 Định hớng phát triển hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Yên khánh. 3.2 Giải pháp chủ yếu về mở và sử dụng tài khoản tiền gửi nhằm đẩy mạnh huy động vốn phục vụ kinh doanh tại NHNo&PTNT huyện Yên Khánh. 3.2.1 Giải pháp về tài khoản tiền gửi thanh toán của tổ chức kinh tế. 3.2.2 Giải pháp về tài khoản tiết kiệm. 3.2.3 Giải pháp về tài khoản tiền gửi cá nhân. 3.2.4 Đa dạng hoá tài khoản tiền gửi huy động. 3 Khoá luận tốt nghiệp Bùi thị Hạnh 3.3 Kiến nghị. 3.3.1 Đối với nhà nớc vàNgân hàng nông nghiệp 3.3.2 Đối với NHNo Việt Nam. 3.3.3 Đối với NHNo&PTNT huyện Yên Khánh tỉnh Ninh Bình Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo Lời mở đầu Ngân hàng thơng mại là trung gian tài chính quan trọng nhất hoạt động kinh doanh trên thị trờng tiền tệ- tài chính theo chế độ tự chủ và hạch toán kinh doanh nhằm mục tiêu lợi nhuận. Vốn, công nghệ, nhân lực và khách hàng là những nhân tố cấu thành cơ sở để tổ chức hoạt động kinh doanh. Huy động vốn, sử dụng vốn, an toàn hiệu qủa và không ngừng phát triển độ tự chủ và sự an toàn kinh doanh thì nguồn vốn huy động là chủ yếu thể hiện mức độ mở rộng hoạt động kinh doanh giữ vai trò quyết định đảm bảo cơ sở tài chính trong kinh doanh. Từ nhận thức rõ tầm quan trọng của nguồn vốn. Chiến lợc nguồn vốn và chiến lợc khách hàng bao giờ cũng là nền tảng đối với sự thành bại của hoạt động ngân hàng. Một ngân hàng có nguồn vốn lớn, ổn định, vững chắc với những khách hàng lớn và đông đảo, nh con tàu lớn trên biển cả, nó xác định vị thế trên thị trờng, là sự đảm bảo sức mạnh cạnh tranh giành thắng lợi. Vì vậy chiến lợc chiếm lĩnh thị trờng, thu hút khách hàng là bộ phận quan trọng của kinh doanh. Muốn thành đạt trên thị trờng tài chính Ngân hàng thơng mại 4 Khoá luận tốt nghiệp Bùi thị Hạnh phải mở rộng huy động vốn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn chinh phục lòng tin của khách hàng đảm bảo an toàn tài sản của khách hàng và mang lại tiện ích và lợi nhuận cao cho khách hàng. Một trong những công cụ là phơng tiện thực hiện mục tiêu trên là vấn đề đa dạng hoá và cải tiến mở và sử dụng các loại tài khoản tiền gửi thoả mãn tối đa nhu cầu phong phú của khách hàng gửi tiền hay đầu t kiếm lợi. Vì vậy sau thời gian nghiên cứu và khảo sát thực tế tại ngân hàng No&PTNT huyện Yên Khánh tôi lựa chọn đề tài: Một số giải pháp mở và sử dụng tài khoản tiền gửi của khách hàng đẩy mạnh huy động vốn phục vụ kinh doanh tại NHNo&PTNT huyện Yên Khánh tỉnh Ninh Bình để làm khoá luận tốt nghiệp. Do điều kiện và khả năng nghiên cứu có hạn, khoá luận không tránh khỏi những thiếu sót, rất mong nhận đợc Chơng 1 Những vấn đề cơ bản về mở và sử dụng tài khoản tiền gửi trong hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng thơng mại 1.1Hoạt đông kinh doanh của Ngân Hàng th ơng mại trong nền kinh tế thị tr - ờng. 1.1.1 Hoạt động của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế Nền kinh tế nớc ta đang từng bớc chuyển từ nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung quan liêu, bao cấp sang nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, vận hành theo cơ chế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc theo định hớng XHCN. Mọi ngời đ- ợc tự do kinh doanh hợp pháp, các hình thức sở hữu có thể hỗn hợp, đan kết với nhau hình thành các tổ chức kinh doanh đa dạng, các doanh nghiệp đa dạng, các doanh nghiệp không phân biệt quan hệ sở hữu đều tự chủ kinh doanh, hợp tác và cạnh tranh với nhau, bình đẳng trớc pháp luật. Nh vậy bản chất nền kinh tế thị trờng nớc ta không hoàn toàn giống với nền kinh tế thị trờng ở các nớc phát triển. Các khuyết tật của cơ chế thị trơng lại mâu thuẫn sâu sắc voái mục tiêu định hớng XHCN của nền kinh tế. Vì thế bản chất nền kinh tế thị trờng nớc ta chẳng những chỉ chú ý đến hiệu quả kinh tế mà còn chú ý đến hiệu quả xã hội của mọi hoạt động kinh tế. 5 Khoá luận tốt nghiệp Bùi thị Hạnh Trong nền kinh tế thị trờng với một đặc trng nổi bật là mức độ tiền tệ hoá ngày càng cao các mối quan hệ kinh tế, trong đó vốn là yếu tố quyết định phần lớn thành công các mục tiêu phát triển của quốc gia. Trong lĩnh vực sản xuất và lu thông, các doanh nghiệp có mối quan hệ giao dịch, thông qua hệ thống thị trờng, môi trờng pháp lý, trình độ dân trí, lao động, lĩnh vực đầu t, công nghệ thiết bị, thông tin, thị trờng các sản phẩm và thị trờng tiền tệ- tài chính. Vậy vấn đề quản trị tài chính, huy động vốn và phát triển vốn đợc đặt ra đối với các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trờng. Bên cạnh sản xuất diễn ra và phát triển không ngừng còn có các mối quan hệ phức tạp đa dạng khác nảy sinh trong sự gặp gỡ trực tiếp giữa chủ d thừa vốn và chủ thiếu hụt vốn đang gặp khó khăn trở ngại. Để giải quyết tốt các mối quan hệ ấy đã hình thành một định chế trung gian tài chính quan trọng nhất là Ngân hàng thơng mại. Nh vậy Ngân hàng thơng mại là chủ thể kinh doanh thị trờng vốn tiền tệ- tín dụng. Đó là yêu cầu khách quan của nền sản xuất hàng hoá. Ngân hàng thơng mại ra đời là một khâu quan trọng nhất của sự phát triển kinh tế vì nó cung ứng vốn để thực hiện sự nghiệp hiện đại hoá đất nớc. Trong thế giới hiện đại Ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng nhất trong các định chế tài chính của mỗi nớc. Hoạt động của ngân hàng thơng mại đa dạng, phong phú, phạm vi rộng lớn nên nó có vai trò quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế thị trờng. Ngân hàng thơng mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, vốn đợc tạo ra từ quá trình tích luỹ, tiết kiệm của mỗi cá nhân, doanh nghiệp và nhà nớc trong nền kinh tế. Vậy muốn có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân, giảm nhịp độ tiêu dùng. Để tăng thu nhập quốc dân, tức là mở rộng qui mô cả chiều rộng lẫn chiều sâu của sản xuất và lu thông hàng hoá, đẩy mạnh sự phát triển của các ngành trong nền kinh tế cần thiết phải có vốn. Ngợc lại khi nền kinh tế càng phát triển sẽ tạo ra càng nhiều vốn. Ngân hàng thơng mại là chủ thể đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh. Ngân hàng thơng mại đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời đợc giải phóng ra từ quá trình sản xuất và lu thông, vốn từ nguồn tiết kiệm của các cá nhân trong xã hội. Bằng nguồn vốn huy động đợc các ngân hàng thơng mại 6 Khoá luận tốt nghiệp Bùi thị Hạnh cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn một cách tạm thời cho quá trình tái sản xuất. Nh vậy nhờ có hoạt động của hệ thống ngân hàng thơng mại các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng phạm vi sản xuất, cải tiến kỹ thuật, công nghệ, tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế. Ngân hàng thơng mại là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trờng. Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan nh quy luật giá trị, qui luật cung cầu, qui luật cạnh tranh Để đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trờng các doanh nghiệp không ngừng nâng cao chất lợng lao động, mở rộng qui mô sản xuất một cách thích hợp. Thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng đáp ứng vốn cho doang nghiệp trong việc nâng cao chất lợng mọi mặt của quá trình sản xuất, kinh doanh tạo cho doanh nghiệp có chỗ đứng vững chắc trong cạnh tranh. 1.1.2 Vai trò hoạt động của Ngân Hàng thơng mại trong nền kinh tế Chính hoạt động của Ngân hàng là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trờng đã tạo cho ngân hàng có một vai trò rất quan trọng. Ngân hàng thơng mại đóng vai trò trung gian thanh toán cho các tổ chức kinh tế, cá nhân trong xã hội. Tổ chức công tác thanh toán trong nền kinh tế quốc dân, sử dụng các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt góp phần tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế. Ngân hàng thơng mại là công cụ để nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế. Ngân hàng thơng mại hoạt động hiệu quả thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của mình sẽ thực sự là công cụ để nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế. Bằng hoạt động tín dụng và thanh toán, các ngân hàng thơng mại đã góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng trong lu thông, thông qua việc cấp các khoản tín dụng cho các ngành trong nền kinh tế. Ngân hàng thơng mại thực hiện việc điều hoà các luồng tiền, tích tụ và phân phối vốn cho các ngành. Với những nội dung hoạt động nh vậy Nhà nớc đã sử dụng Ngân hàng thơng mại nh là một công cụ hữu hiệu để điều tiết nền kinh tế. Ngân hàng thơng mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với hệ thống tài chính quốc tế. Trong nền kinh tế thị trờng khi các mối quan hệ hàng hoá tiền tệ ngày càng đợc mở rộng thì nhu cầu giao lu kinh tế xã hội giữa các nớc trên thế giới ngày càng trở nên cần thiết và cấp bách. Việc phát triển nền kinh tế của mỗi quốc gia luốn gắn với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận cấu thành nên sự phát triển đó. Vì vậy nền tài chính của mỗi nớc phải hoà nhập với nền tài chính 7 Khoá luận tốt nghiệp Bùi thị Hạnh quốc tế. Ngân hàng thơng mại cùng các hoạt động kinh doanh của mình đóng vai trò vô cùng quan trọng trong sự hoà nhập này. Với các nghiệp vụ kinh doanh nh nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ Ngân hàng khác. Ngân hàng thơng mại đã tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thơng không ngừng đợc mở rộng thông qua các hoạt động thanh toán kinh doanh ngoại hối, quan hệ tín dụng với các ngân hàng nớc ngoài. Hệ thống Ngân hàng thơng mại đã thực hiện vai trò điều tiết nền tài chính trong nớc phù hợp vơí sự vận động của hệ thống tài chính thế giới. 1.1.3 Các nghiệp vụ của Ngân hàng thơng mại a) Nghiệp vụ bên nợ Nghiệp vụ bên nợ là nghiệp vụ đợc phản ánh vào bên nợ của bảng cân đối tài chính của các Ngân hàng thơng mại, phục vụ cho việc huy động vốn. Thực chất của nghiệp vụ bên nợ là việc Ngân hàng nhận tín dụng dới các hình thức khác nhau, nhận vốn thanh toán bổ xung để cấp vốn cho các nghiệp vụ bên có. Trong nghiệp vụ bên nợ thì tổng nguồn vốn ngoại lai của một ngân hàng thơng mại có thể đạt tới 90% chủ yếu gồm có vốn từ tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn, vốn đi vay các chủ thể, phát hành trái phiếu trung và dài hạn. Đây là bộ phận vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của một Ngân hàng thơng mại và là nguồn vốn chủ yếu trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng. Việc tạo nguồn vốn ổn định ngày càng lớn với chi phí tối thiểu là yêu cầu quan trọng của kinh doanh ngân hàng. *Vốn tự có: Vốn tự có bao gồm các khoản vốn ban đầu do Ngân hàng đóng góp và các nguồn vốn bổ xung trích từ lợi nhuận trong quá trình hoạt động và các nguồn vốn khác xem là nguồn vốn riêng có của ngân hàng. Trong mọi trờng hợp vốn tự có luôn gồm hai phầ: + Vốn tự có cơ bản + Vốn tự có bổ xung Vốn tự có cơ bản là bộ phận vốn tồn tại tơng đối ổn định trong quá trình hoạt động của ngân hàng, nó đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động bình thờng. 8 Khoá luận tốt nghiệp Bùi thị Hạnh Vốn tự có bổ xung là phần vốn tự có tăng thêm trong quá trình hoạt động để mở rộng hay đảm bảo an toàn của hoạt động Ngân hàng, có đặc tính ổn định hơn so với vốn cơ bản. Đối với các Ngân hàng thơng mại cổ phần thì vốn tự có cơ bản gồm: Các cổ phần ( Vốn điều lệ). Vốn cổ phần u đãi dài hạn lợi nhuận cha chia, các quỹ dự phòng chung và quỹ dự phòng lỗ tín dụng, có khoản thặng d vốn tức là bán cổ phiếu đợc giá cao hơn mệnh giá các khoản dự trữ khác và phơng tiện uỷ thác đ- ợc chuyển đổi. Vốn tự có tự bổ xung bao gồm: Các thành phần u đãi vốn dài hạn, các trái phiếu bổ xung vốn, các giấy nợ. Các lại này bị loại dần khi đáo hạn có thể quy định trong một giới hạn nào đó, thờng thì nó không vợt quá 50% so với vốn cơ bản. Trong một số trờng hợp khác thì bằng hoặc nhỏ hơn. Các Ngân hàng hoạt động theo mô hình đa năng thì Ngân hàng thờng quy định việc duy trì vốn tự có nhằm đảm bảo an toàn, là điều kiện pháp lý để thành lập Ngân hàng và hoạt động kinh doanh. ý nghĩa cơ bản của vốn tự có của mỗi Ngân hàng là chỉ tiêu thể hiện khả năng tài chính và năng lực thanh toán dài hạn của ngân hàng đó. Việc duy trì vốn tự có của Ngân hàng nhằm đảm bảo ba mục tiêu chính: - Dùng làm vốn hoạt động để mua sắm tài sản cố định, trang thiết bị hoặc cho vay và đầu t. - Làm căn cứ đề ra các điều khoản trong luật và quy chế. - Là khoản dùng để bảo vệ cho ngời gửi tiền, cho chủ nợ của ngân hàng và các bên hữu quan khác trong trờng hợp Ngân hàng bị lỗ hoặc bị thanh lý phá sản. Với các mục tiêu đó vốn tự có là yếu tố quan trọng nhất đảm bảo các khoản nợ đối với khách hàng với ba chức năng: + Chức năng bảo vệ + Chức năng điều chỉnh + Chức năng điều kiện hoạt động *Vốn huy động: Vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà Ngân hàng huy động từ các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán, các nghiệp vụ kinh doanh khác và đợc dùng làm vốn để kinh doanh. 9 Khoá luận tốt nghiệp Bùi thị Hạnh Bản chất của vốn huy động là tài sản thuộc các chủ hữu khác nhau. Ngân hàng chỉ có quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu và có trách nhiệm trả đúng hạn cả gốc và lãi khi đến hạn (tiền gửi có kỳ hạn) hoặc khi họ có nhu cầu rút vốn ( tiền gửi không kỳ hạn). Vốn huy động đóng vai trò rất quan trọng đối với mọi hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại. Vốn huy động luôn biến động nên Ngân hàng không đợc phép sử dụng hết số vốn đó vào kinh doanh mà phải dự trữ với một tỷ lệ hợp lý để đảm bảo khả năng thanh toán. Vốn huy động bao gồm: + Tiền gửi: Tiền gửi ngân hàng thơng mại bao gồm tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn. Tiền gửi không kỳ hạn là khoản tiền gửi mà ngời gửi có thể rút ra bất kỳ lúc nào và sử dụng bất cứ lúc nào và Ngân hàng phải thoả mãn yêu cầu đó của khách hàng. Tiền gửi không kỳ hạn có lãi suất thấp bao gồm hai loại sau: - Tiền gửi thanh toán: Đó là tiền gửi không kỳ hạn đợc sử dụng để tiến hành thanh toán, chi trả cho các hoạt động hàng hoá, dịch vụ và các khoản chi khác phát sinh trong quá trình kinh doanh một cách thờng xuyên, an toàn và thuận tiện. Tiền gửi thanh toán thờng đợc bảo quản tại Ngân hàng trên hai loại tài khoản: Tài khoản tiền gửi thanh toán và tài khoản vãng lai. Đối với tài khoản thanh toán, việc rút tiền hoặc chi trả cho bên thứ ba thờng đợc thực hiện bằng séc hay chuyển khoản. Khách mở tài khoản này nhằm mục đích Đảm bảo thế năng và sử dụng dễ dàng thuận tiện đồng vốn khi cần. Tài khoản vãng lai là tài khoản có lúc d nợ có lúc d có. Với tài khoản này, khách hàng có thể đợc Ngân hàng đáp ứng nhu cầu tín dụng trong một khoảng thời gian nhất định. Đứng trên góc độ Ngân hàng, tiền gửi không kỳ hạn là một khoản nợ mà Ngân hàng luôn phải chủ động trả cho khách hàng bất cứ lúc nào. Tuy nhiên trong mỗi Ngân hàng do có sự không khớp nhịp giữa xuất và nhập trên mỗi tài khoản tiền gửi thanh toán của doanh nghiệp hay giữa các tài khoản của các doanh nghiệp làm cho nhập lớn hơn xuất, tạo nên tồn khoản mà Ngân hàng đợc phép sử dụng một phần lớn làm vốn kinh doanh. - Tiền gửi không kỳ hạn thuần tuý là khoản tiền đợc ký gửi với mục đích an toàn tài sản, không mang tính chất phục vụ thanh toán. Khi cần khách hàng có thể đến ngân hàng rút ra để chi tiêu. Cũng giống nh trờng hợp trên. Ngân hàng phải 10 [...]... lựa chọn của khách hàng Đối với các chứng chỉ tiền gửi linh hoạt khách hàng có thể gửi thêm tiền trớc hạn định Các chứng chỉ tiền gửi đợc đa dạng hoá nhằm đáp ứng cạnh tranh trong công tác huy động vốn của các ngân hàng Sử dụng huy động vốn từ tài khoản này, Ngân hàng chủ động sử dụng nguồn vốn, không phụ thuộc tình hình kinh doanh của chủ tài khoản c )Tài khoản vãng lai Là tài khoản nhận tiền gửi không... Ngân hàng Tài khoản tiền gửi huy động vốn, Ngân hàng đa dạng hoá loại hình huy động vốn, với hình thức phong phú, hấp dẫn khách hàng, xây dựng chiến lợc khách hàng trong lĩnh vực huy động vốn c) Đối với khách hàng 24 Khoá luận tốt nghiệp Bùi thị Hạnh Sau khi mở rộng tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng, khách hàng đợc sử dụng nhiều dịch vụ, tiện ích mà Ngân hàng cung ứng nh: Thông qua tài khoản tiền gửi tại. .. vốn với chi phí thấp, góp phần tăng lợi nhuận cho Ngân hàng Ngoài ra còn một số tài khoản tiền gửi khác nh tài khoản tiền gửi vốn chuyên dùng, tài khoản tiền gửi của kho bạc nhà nớc, tài khoản tiền gửi của các tổ chức tín dụng, tài khoản tiền gửi tiết kiệm khác Các loại tài khoản tiền gửi này đều có tính chất d có và kết cấu tơng tự nhau 23 Khoá luận tốt nghiệp Bùi thị Hạnh 1.2.3 ý nghĩa của việc mở. .. động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại Chính vì thế thông qua các tài khoản tiền gửi huy động vốn, các nhà kinh doanh Ngân hàng sẽ tính toán kết cấu nguồn vốn, xác định chí phí đầu vào để thực hiện lãi suất đầu ra để đảm bảo kết quả kinh doanh và thực hiện khung lãi suất do Nhà nớc quyết định Qua tài khoản tiền gửi huy động, vốn các nhà kinh doanh tiền tệ cân đối đợc nguốn vốn và sử dụng vốn của một. .. 4313 Các tài khoản tiền gửi này có cấu kết tơng tự nh kết cấu tài khoản tiền gửi không kỳ hạn * Tài khoản tiền gửi tiết kiệm Là khoản tiền để dành của mỗi cá nhân, đợc gửi vào tài khoản phục vụ cho việc tích luỹ tiền tệ hoặc đầu t tiết kiệm Đã từ lâu tài khoản tiền gửi tiết kiệm là công cụ huy động vốn chủ yếu của Ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm là bộ phận thu nhập bằng tiền của cá nhân cha sử dụng, đợc... hàng thơng mại làm nhiệm vụ vay tiền và cho vay hoặc đầu t với mục đích đợc hởng tỷ lệ lãi suất Đây là công việc trung gian tài chính làm cầu nối nối giữa ngời d vốn và ngời cần vốn Quá trình huy động vốn của ngân hàng thơng mại đợc thực hiện thông qua các tài khoản gửi: * Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi không kỳ hạn * Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi có kỳ hạn * Huy động vốn qua tài khoản tiền. .. tiết kiệm Tài khoản tiền gửi tiết kiệm bao gồm hai loại: *Tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn Khách hàng mở và sử dụng tài khoản này không xác định kỳ hạn và mức gửi tiền Họ có thể gửi tiền bổ xung và rút khi nào họ muốn Đây là loại tiền gửi không kỳ hạn nó không đáp ứng nhu cầu dịch vụ thanh toán của khách hàng Khách hàng có thể nhận tiền ở nơi gửi hay một vài địa điểm chi nhánh do ngân hàng quy... Ngân hàng thơng mại Việt Nam đang áp dụng các loại tài khoản tiền gửi sau: *Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn ( Tài khoản tiền gửi thanh toán) + Số hiệu tài khoản: 4311 Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn + Nội dung: Đây là loại tài khoản dùng để hạch toán các nguồn tiền gửi vào ngân hàng để thực hiện các khoản chi trả về mua hàng hoá, dịch vụ và các khoản chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh. .. - Tài khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn + Tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn Số hiệu tài khoản: 4331 Đây là loại tài khoản tiết kiệm của khách hàng mà số tiền tích luỹ từ thu nhập bằng số tiền của cá nhân không xác định số tiền gửi và ngày đến hạn Thực chất đây là loại tài khoản tiền gửi thông thờng Cá nhân có thể gửi và rút bất cứ lúc nào, số tiền bao nhiêu không cần định trớc Tuy nhiên số. .. dụng số d trên tài khoản này để thanh toán với bất kỳ một hình thức nào Ngân hàng thơng mại sử dụng số d trên tài khoản này để làm nguồn vốn đầu t ngắn, trung, dài hạn tuỳ theo thời hạn của từng tài khoản tiền gửi dài hay ngắn Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn bao gốm 2 loại: + Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng: - Số hiệu tài khoản: 4312 + Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn > 12 tháng - Số hiệu tài khoản: . nghiệp một số giải pháp về mở và sử dụng tài khoản tiền gửi của khách hàng nhằm đẩy mạnh huy động vốn phục vụ kinh doanh tại NHNo&PTNT huy n Yên khánh tỉnh. đề tài: Một số giải pháp mở và sử dụng tài khoản tiền gửi của khách hàng đẩy mạnh huy động vốn phục vụ kinh doanh tại NHNo&PTNT huy n Yên Khánh tỉnh