TIỂU LUẬN: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội Lời nói đầu Bằng việc huy động khoản tiền nhàn rỗi kinh tế, hoạt động tổ chức tín dụng góp phần không nhỏ việc thu hút lượng vốn lớn doanh nghiệp vay thực tái đầu ttư thúc đẩy kinh tế phát triển Đây hoạt động truyền thống, chủ yếu Ngân hàng Chính vậy, kết huy động vốn tổ chức tín dụng cao hay thấp, có ảnh hưởng khơng doanh nghiệp tồn phát triển thân tổ chức tín dụng mà cịn tác động trực tiếp đến kinh tế, đặc biệt kinh tế vừa bước khỏi chế bao cấp khởi sắc bước đầu đổi nước ta Hồ với cơng việc đổi chung đất nước, góp phần vào thành tựu đạt thập niên qua, ngành ngân hàng phải vượt qua khơng khó khăn để phấn đấu cho mục tiêu phát triển đất nước Vì mục tiêu này, khơng khác mà hệ thống ngân hàng phải trở thành bàn đạp vững cho kinh tế Tuy nhiên, 10 năm đổi chưa phải nhiều, ngân hàng phải giải nhiều khó khăn trước mắt mà mộtt vấn đề cộm hiệu công tác huy động vốn ngân hàng Là phận cấu thành guồng máy hệ thống ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Hà Nội góp phần khơng nhỏ vào phát triển kinh tế Việt Nam nói chung khu vực Hà Nội nói riêng Song khơng tránh khỏi khó khăn chung Nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn để củng cố tồn phát triển ngân hàng, vấn đề quan tâm ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải hệ thống ngân hàng Chính thời gian thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Hà Nội Em mạnh dạn sâu tìm hiểu viết đề tài: "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội" I Khái quát tình hình hoạt động chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải Hà Nội Khái quát trình hình thành phát triển cấu tổ chức chi nhánh a Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Theo Điều 1, chương điều lệ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải năm 1999 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải gọi tắt Ngân hàng Hàng Hải Việt Nam Tên gọi tiếng Anh: Vietnam Maritime Commecrial Stock Bank, gọi tắt Maritime Bank, viết tắt MBS.MSB đăng ký hoạt động nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Ngân hàng Nhà nước) cấp giấy phép hoạt động số 01/NH - GP có hiệu lực kể từ ngày 08/6/1991 Theo quy định số 259/QĐ/NH5 với số vốn ban đầu 40 tỷ VNĐ Sau đó, Ngân hàng bắt đầu kinh doanh từ tháng năm 1991 với thời hạn 25 năm, thời hạn thay đổi có nghị Đại hội đồng cổ đông MSB thành lập sở tự nguyện góp vốn cổ đơng Vì vốn điều lệ cổ đơng đóng góp, MSB tự chủ tài chính, tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh chịu trách nhiệm với khách hàng trước pháp luật Các chi nhánh, văn phịng đại diện, Cơng ty trực thuộc pháp nhân có dấu riêng, làm nghĩa vụ Nhà nước theo pháp luật quy định MSB có trụ sở chính: Hải Phịng: (trụ sở chính): Giấy phép hoạt động số 001/NH - GP ngày 08/6/1991 chi nhánh: + Chi nhánh Hà Nội: Giấy phép hoạt động số 001/NH - GP ngày 08/6/1991 + Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh: Giấy phép số 001/NH - GP ngày 08/6/1991 + Chi nhánh Quảng Ninh: Giấy phép số 0001/NH - GTC ngày 15/9/1992 + Chi nhánh Cần Thơ: Giấy phép số 0007/NH - GTC ngày 29/3/1993 + Chi nhánh Đà Nẵng: Giấy chập thuận số 0008/GTC ngày 10/5/1993 + Chi nhánh Vũng Tàu: định số 185/QĐ - NH5 ngày 12/7/1996 Là ngành thương mại cổ phần, hoạt động theo luật Ngân hàng tổ chức ttín dụng, luật doanh nghiệp, MSB tiến hành hoạt động nghiệp vụ huy động vốn loại như: vốn ngắn, trung, dài hạn (tiền gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm) VND ngoại tệ nước nước đề đầu tư trực tiếp cho kinh tế Đối với hoạt động sử dụng vốn MSB cho vay ngắn hạn với tổ chức kinh tế cá nhân phép hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ, thương mại nhu cầu hợp pháp khác cho vay trung dài hạn tuỳ theo tính chất khả nguồn vốn mang lại hiệu kinh tế lợi nhuận, hoàn vốn hạn MSB thực nhiệm vụ khác chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ khác, hùn vốn liên doanh theo pháp luật hành hội đồng quản trị định, thực nhiệm vụ kinh doanh đối ngoại nhiệm vụ khác ngân hàng Nhà nước cho phép MSBHN chi nhánh MSB đời với đời MSB tiến hành hành hoạt động nghiệp vụ đạo MSB, chi nhánh MSBHN hoạt động 44 Nguyễn Du, chi nhánh hoạt động lớn hệ thống MSB b Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Cùng với phát triển chung đất nước, ngành ngân hàng MSB, MSBHN có cách thức tổ chức quản lý phù hợp với đặc điểm ngành nghề, đáp ứng yêu cầu nhân lực chất lượng hoạt động Tại thời điểm 31/12/2001 tổng số cán công nhân viên chức đơn vị 77 lao động Số cán có trình độ đại học chiếm 70% tổ chức MSB HN thực theo cấu trực tuyến chức Sơ đồ cấu tổ chức MSBHN Ban giám đốc Phòn Phòn Phòn Phòn Phòn Phòn g g g g g g xử Hành tín tài kiểm dịch lý Trong chín động phịng ban ln sốt quan hệ mật thiết rủi nhau, hỗ hoạt có với dụng chín vụ h thực mục tiêu chung ngân hàng h kế nội trợ để - khác ro Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh MSB Bảng số 1: Huy động vốn theo ngành kinh tế Đơn vị tính: Triệu VND STT Các tiêu Năm 2000 Năm 2001 Tổng số Tổng vốn huy động Tỷ trọng % Tổng số Tỷ trọng % Ngành Hàng Hải Ngành Giao thơng Ngành bưu Ngành khác 100 358.715 100 21.495 7,19 20.479 5,7 2.039 0,68 1000 0,278 124.168 41,58 276.337 77 150.91 298.632 50,5 60.899 16,98 (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2000) Như vậy, tổng nguồn vốn huy động năm 2000 ngành Hàng Hải chiếm 7,19% năm 2001 giảm xuống cịn 5,7%., Ngành Bưu năm 2000 chiếm 41,58% năm 2001 tăng lên tới 77% Đặc biệt ngành Giao thông, năm 2001 huy động vốn Chi nhánh giảm mạnh (từ 68% xuống cịn 27,8% tổng vốn huy động) Với tình hình khách hàng MSBHN trên, Chi nhánh chưa thực thu hút khách hàng lớn, khách hàng mang lại nhiều lợi ích cho MSBHN Điều nói rằng: sách khách hàng MSBHN chưa có tính cạnh tranh, chi nhánh chưa có khả đáp ứng nhu cầu khách hàng lớn, nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ có uy tín chi nhánh chưa tiếp cận Nguồn vốn MSBHN Theo Điều 14, chương III Điều lệ MSB vốn hoạt động MSB gồm: vốn điều lệ, vốn huy động, vốn tiếp nhận, vốn vay, vốn tích luỹ vốn khác, nguồn vốn MSBHN gồm: - Nguồn huy động từ tổ chức kinh tế cá nhân (gồm ngắn hạn 12 tháng trung hạn từ 12 tháng trở lên) - Nguồn huy động từ TCTTD khác hệ thống MSB (gồm ngắn hạn 12 tháng trung hạn từ 12 tháng trở lên chủ yếu VNĐ) - Nhận vốn kinh doanh từ trụ sở ngoại tệ nhằm thực điều chuyển vốn ngoại tệ toán ngắn hạn trung hạn - Vốn cấp từ trụ sở VNĐ hình thức tiền mặt tài sản Các nguồn vốn có tỷ trọng khác cụ thể qua thống kê hai năm (2000 2001) Bảng số 2: Cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng Tỷ giá : 15.500VNĐ = 1USD Đơn vị tính: Triệu đồng 1000USD Năm 2000 TT Quy đổi Năm 2001 Quy đổi Tỷ Chỉ tiêu VND USD Giá trị trọn VND USD g Tổng nguồn vốn 240.13 8,000 364.136 100 Hoạt động TCKT$CN 1.1 N.hạn 200.00 tháng 176.00 528.2 15 65 293.000 80.4 298.0 3,400 350.7 6,000 00 4,531 220.4 24.000 4,469 46.769.5 77.60 00 Huy 1,850 5.632 5.632 2.1 Ngắn hạn 12 58 5.574 1,5 66 249.0 75 động 100 00 00 tháng 246.231 1.2 Trung hạn 12 g 12,37 12 trọn trị 336.5 Tỷ Giá 1,551 101.6 25 015 8,05 58 15 15 5.574 8000 8000 2,000 31.000 8,971 139.0 TCTDMSB tháng 2.2 Trung hạn 12 tháng Nhận USD vốn từ trụ 8,5 sở 50 3.1 Ngắn hạn 12 1,526 1.526 5,971 tháng 474 7.347 3000 tháng Vốn 92.55 3.2 Trung hạn 12 26 46.50 huy động 0 0 0 0 Vốn cấp từ trụ sở 34.504 34.504 9,47 30.50 30.50 khác 0 Qua số liệu ta thấy, vốn huy động tổ chức nhân MSBHN chiếm tỷ trọng phần lớn chủ yếu, tổng nguồn vốn Chi nhánh đến 31/12/2001 đạt 528.265 triệu VNĐ tăng 45% so với kỳ năm 2000 Với nguồn vốn huy động VND đạt nhánh kịp thời hỗ trợ vốn cho trụ sợ để cân đối vốn đáp ứng đầy đủ nhu cầu nguồn vốn kinh doanh toán chi nhánh Đồng thời chi nhánh cịn tăng số dư tiền gửi có kỳ hạn chi nhánh Hội Sở từ 60.000 triệu VND (năm 2000) lên 130.000 triệu đồng (năm 2001) Nhìn chung, tổng nguồn vốn chi nhánh tăng chậm qua năm, chi nhánh huy động thêm ngoại tệ, thu hút thêm từ tổ chức kinh tế dân cư chưa đáp ứng nhu cầu kinh doanh ngoại tệ chi nhánh nhu cầu vốn dài hạn Công tác sử dụng vốn Phương châm sử dụng vốn chi nhánh "an tồn hiệu quả" Vì vậy, hoạt động cho vay chi nhánh với pháp nhân, cá nhân hoạt động sản xuất kinh doanh, vay tiền dùng có nhu cầu vay thực theo quy chế cho vay Đồng thời, ngân hàng cân đối nguồn vốn sử dụng vốn nhằm đảm bảo cho chi nhánh đáp ứng nhu cầu rút tiền, gửi tiền ngân hàng theo chi nhánh thực cấu nguồn vốn theo hướng giảm tỷ trọng vốn dụng cho vay để tăng tỷ trọng cao kinh doanh ngoại tệ kinh doanh thị trường liên ngân hàng Đặc biệt, phần vốn VNĐ khơng nhỏ điều chuyển trụ sở để cân đối cho toàn hàng, cấu sử dụng vốn ngân hàng thể qua bảng sau: Bảng số 3: Cơ cấu sử dụng vốn Tỷ giá : 15.500VNĐ = 1USD Đơn vị tính: Triệu đồng 1000USD Năm 2000 TT Chỉ tiêu Quy đổi Năm 2001 Quy đổi Tỷ VND USD Giá trị trọn VND USD g Sử dụng vốn 240.13 8,000 364.136 100 Giá trị 336.5 12,37 528,2 15 65 Tỷ trọn g 100 Dự trữ 13.268 300 17.917 4,9 toán 1.1 20.90 500 Tại MSB 7.218 150 9.543 9.000 28.64 5 200 12.10 Cho vay 96.020 10.25 254.896 70 2.1 Ngắn hạn 48.020 4.250 320.0 00 90.00 113.895 11.87 00 136.0 4.581 161.0 2.1 Hợp vốn uỷ thác 39.680 2.100 72.230 68.00 06 2.100 2.2 Trung dài 48.000 6.000 141.000 46.00 hạn Hợp vốn uỷ thác Gửi vốn có kỳ 38.600 2.500 77.350 7.290 60.000 60.000 16,4 130.0 Dưới 12 tháng 30.000 2.000 60.00 Trên 12 tháng 30.000 30.000 70.00 Nhà cửa 20.000 20.000 5,49 TSCĐ Sử dụng khác 20.00 f0 11.324 3,1 29.11 60.00 70.00 0 11.324 25 0 130.0 00 3.2 71.00 00 30.000 158.9 95 hạn HO 3.1 40.00 100.5 50 2.2 61 20.50 0 29.11 (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2001) Qua biểu đồ ta thấy: + Về dự trữ toán: vốn dùng toán năm 2000 đạt tỷ lệ 6% so với vốn huy động Năm 2001 chi nhánh tăng lên gần 8% + Về nghiệp vụ cho vay: doanh số cho vay năm 2001 320.000 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 61% tổng vốn sử dụng giảm 9% so với năm 2000 với số lượng cho vay 254.895 triệu đồng Doanh số cho vay tăng chủ yếu tăng cho vay với số khách hàng lớn Công ty xuất nhập vật tư đường biển, tăng cho vay đồng tài trợ uỷ thác đầu tư ngắn hạn từ 72.230 triệu VND năm 2000 lên 100.550 triệu VND năm 2001 + Về chất lượng tín dụng: hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro cho ngân hàng Hoạt động tín dụng hiệu doanh số cho vay lớn, lãi cho vay nhiều nợ hạn mức thấp Hiện nay, chi nhánh dần tăng vòng quay đồng vốn, đồng thời tỷ trọng dư nợ có khả thu lãi tăng chi nhánh giảm dư nợ hạn (gần toàn nợ hạn chi nhánh không thu lãi phát sinh) Bảng số 4: Tình hình nợ hạn MSBHN Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2000 Chỉ tiêu Số tiền Năm 2001 % Số tiền % A Tổng vốn huy động 298.632 358.715 B Tổng dư nợ cho vay 254.895 85 320.000 89 C Tổng dư nợ hạn 20.678 8,1 18.584 5,8 Nợ hạn theo thành phần 20.678 100 18.584 100 14.681 71 14.310 77 5997 29 4.274 23 Nợ hạn theo thời hạn 20.678 100 18.584 100 - Ngắn hạn 16.749 81 15.425 83 3.929 19 3.159 17 kinh tế - Nợ hạn kinh tế quốc doanh - Nợ hạn kinh tế quốc doanh - Trung dài hạn (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2001) Qua số liệu cho thấy: - Tổng dư nợ cho vay năm 2001 tăng so với năm 2000 (tăng tỷ lệ 4%) - Tổng dư nợ hạn giảm: năm 2000 tỷ lệ NQH 8,1% đến năm 2001 tỷ lệ NQH 5,8% Và tỷ lệ NQH chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn, tài kế tốn thuộc thành phần KTNQD Nguyên nhân tình hình NQH mặt hoạt động kinh doanh khách hàng thường gặp rủi ro, khách hàng chày ỳ việc trả nợ Ngân hàng Các nghiệp vụ khác MSBHN Cùng với hội nhập mở cửa kinh tế, hoạt động ngân hàng khơng bó hẹp hoạt động tiêu dùng, cho vay tổ chức kinh tế cá nhân Trong nước mà theo đà phát triển ngành kinh tế khác ngành xuất nhập khẩu, giao thương quốc tế Để hỗ trợ kinh doanh hoạt động xuất nhập khẩu, ngân hàng cung cấp dịch vụ bảo lãnh cam kết tín dụng thư xuất nhập khẩu, nghiệp vụ bảo lãnh khác Đồng thời để đáp ứng nhu cầu toán ngoại tệ, ngân hàng tham gia cung cấp: mua bán, ngoại tệ cho đơn vị kinh tế tạo điều kiện cho đơn vị thực toán nhanh gọn, chi phí rẻ qua dịch vụ tốn ngân hàng MSBHN cung cấp dịch vụ * Nghiệp vụ bảo lãnh cam kết Hoạt động chi nhánh mở rộng, nhiều tiến MSBHN Tình hình bảo lãnh năm 2001 thư tín dụng nhập bảo lãnh khác tiếp tục tăng so với kỳ năm ngoái Năm 2000 số L/C mở 142 món, sang năm 2001 đạt 114% so với 162 Các bảo lãnh khác phát sinh năm 2001 gần gấp hai lần năm 2000 với 109 Mặc dù số lượng tăng lên tổng giá trị bảo lãnh giảm, điều cho thấy biến đổi tích cực chất nghiệp vụ bảo lãnh phù hợp với tình hình thực tế khả ngân hàng * Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Với đổi việc quản lý hoạt động kinh doanh ngoại tệ nội ngân hàng thị trường liên ngân hàng, MSBHN chủ động việc theo dõi, quản lý điều tiết ngoại tệ Bằng hoạt động kinh doanh ngoại tệ MSBHN việc chuẩn bị chuẩn bị tốt khách hàng xuất nhập khẩu, chi nhánh chuẩn bị tốt kỹ thuật kinh doanh ngoại tệ đón bắt hội kinh doanh Chính doanh số lãi kinh doanh năm gần tăng lên, điển hình năm 2001 tăng gấp đơi so với năm 2000 * Dịch vụ toán Trong điều kiện chưa phát triển sản phẩm dịch vụ toán chuyển tiền điện tử Trong năm 2000, 2001 MSBHN trọng cải thiện nâng cao chất lượng dịch vụ truyền thông, giảm thiểu thủ tục hành thay đổi phong cách phục vụ khách hàng Vì hai năm (2000 - 2001) nhìn chung dịch vụ tốn chi nhánh có nhiều tiến triển tốt đẹp số lượng chất lượng, mang lại doanh thu năm 2000 1.024 triệu VND, năm 2001 đạt 145% (1.485 triệu VND) so với năm 2000 chiếm 19,8% tổng doanh thu nghiệp vụ toán ngân hàng chủ yếu thực nước chiếm tới 98,81% năm 2001 Trong chuyển tiền chiếm 49,6% chuyển tiền đến chiếm 49,21% tỷ trọng nghiệp vụ toán nhỏ Nhưng nguồn thu dịch vụ chủ yếu chi nhánh ngân hàng đẩy mạnh Năm 2001 tăng so với năm 2000 tốn nước ngồi chiếm 81% Kết tài Đơn vị: Triệu đồng Năm 2000 Chỉ tiêu Thu nhập từ hoạt động kinh Năm 2001 Chênh lệch Tuyệt đối Tương đối (%) 6.671 7.512 +841 +12,6 Chi phí hoạt động kinh doanh 3.624 3.940 +316 8,7 Thu nhập 3.047 3.572 +525 +17 doanh Từ bảng trên, ta thấy thu nhập từ hoạt động kinh doanh năm 2001 tăng so với năm 2000 12,6% (tăng số tuyệt đối 841 triệu đồng) Chi phí từ hoạt động kinh doanh năm 2001 tăng so với năm 2000 8,7% (số tuyệt đối 316 triệu đồng) Do vậy, thu nhập năm 2001 đạt 3.572 triệu đồng Tăng so với năm 2000 17% Đây tín hiệu khả quan nỗ lực lớn cán công nhân viên chi nhánh, nhờ quan tâm sâu sát Ban lãnh đạo trung tâm MSB II tình hình thực tế cơng tác huy động vốn MSBHN Trên thực tế, vốn sở quan trọng định tới việc thành lập mở rộng hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế nói chung ngân hàng nói riêng Đối với ngân hàng thương mại vốn gắn liền với hoạt động kinh doanh ngân hàng suốt trình phát triển đặc biệt vốn huy động việc mở rộng tín dụng Do đó, để tồn phát triển, ngân hàng thương mại luôn phải quan tâm đến công tác huy động vốn Từ nhận thức sâu vị trí vai trị nguồn vốn huy động MSBHN huy động vốn từ loại khách hàng Từ khách hàng doanh nghiệp với loại tiền gửi: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi đảm bảo toán Từ khách hàng cá nhân: tiền gửi tiết kiệm với hình thức huy động vốn năm qua MSBHN huy động khối lượng vốn lớn, biểu qua hai năm 2000 - 2001 Bảng số 5: Tình hình huy động vốn Đơn vị: Triệu đồng So sánh 2001/2000 Năm Năm 2000 2001 Tổng huy động vốn 298.632 358.715 60.083 +20 Khách hàng doanh nghiệp 236.919 270.557 +33.638 +14 1.1 Tiền gửi không kỳ hạn 150.132 190.159 +40.027 +26.6 84.473 100.306 +15.833 +18.8 2.314 19.908 +17.594 + 760 52.702 70.158 +17.458 + 33 17 58 + 41 + 240 8.994 17.942 + 8.949 + 99 Chỉ tiêu 1.2 Tiền gửi có kỳ hạn 1.3 Tiền gửi đảm bảo Số tuyệt Số tương đối đối (%) toán Tiền gửi tiết kiệm tiền gửi CHẹ NGHĩA Từ TCTD Tài trợ uỷ thác đầu tư (Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2001) Từ kết so sánh qua hai năm cho thấy, vốn huy động chi nhánh có chiều hướng khơng ngừng tăng trưởng, vốn huy động năm 2001 tăng 10% so với vốn huy động năm 2000, tăng 60,080 triệu đồng Trong đó: Hoạt động từ khách hàng doanh nghiệp năm 2001 đạt 270,557 triệu đồng tăng so với năm 2000 14% (tăng số tuyệt đối 33,638 triệu đồng) Hoạt động từ TGTTK TGCN năm 2001 đạt 70,158 triệu đồng, tăng 33% so với năm 2000 (tăng số tuyệt đối 17,458 triệu đồng) Nhìn vào mức tăng trưởng vốn huy động qua hai năm, nhìn nhận MSBHn điều đáng mừng trình thay đổi nâng cao chất lượng hoạt động Các hình thức huy động + Đối với tổ chức kinh tế Huy động vốn từ tổ chức kinh tế MSBHN thực hình thức; tài khoản tiền gửi tốn, tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, tài khoản chuyên chi, tài khoản giữ hộ chuyên dùng, tài khoản uỷ thác, tài khoản ký ngân, tài khoản tiền gửi chung + Tài khoản tiền gửi toán Được MSBHN mở cho khách hàng để phục vụ việc toán theo nhu cầu khách hàng Khách hàng rút tiền thực việc tốn từ tài khoản thời điểm thời gian giao dịch MSBHN Thời gian giao dịch MSBHN từ 8h đến 11h30' sáng, từ 1h30 đến 4h30'chiều + Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Tài khoản tiền gửi có xác định kỳ hạn mở theo nhu cầu khách hàng để hưởng lãi suất cao lãi suất tiền gửi toán khách hàng rút chuyển tiền sang tài khoản tiền gửi khác đến hạn (từ có thoả thuận với MSBHN) khơng thực toán cho bên thứ từ tài khoản + Tài khoản chuyên chi Tài khoản mở cho khách hàng để chi trả cho nhu cầu tốn khơng sử dụng để thu tiền từ bên thứ ba Theo thoả thuận với khách hàng, MSBHN chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi khác khách hàng từ tài khoản quan cấp tới mức định theo thoả thuận Định kỳ theo lịch trình thoả thuận; chủ tài khoản tài khoản ghi nợ có lệch chuyển tiền + Tài khoản giữ hộ chuyên dùng Tài khoản mở để theo dõi tiền MSBHN giữ theo yêu cầu khách hàng nhằm phục vụ cho nhu cầu khác họ theo quy định pháp luật Nguyên tắc gửi tiền, rút tiền, sử dụng tất toán tài khoản phù hợp với luật pháp Tài khoản không sử dụng để tốn khác với mục đích thoả thuận ban đầu, trừ có quy định khác pháp luật số TK giữ hộ chuyên dùng định + Tài khoản uỷ thác Nó mở cho khách để theo dõi khoản tiền mà khách hàng cho ngân hàng đem đầu tư vào dự án + Tài khoản ký ngân Nó mở khách hàng có yêu cầu thực toán qua ngân hàng toán L/C, Đại lý Hàng Hải + Đối với cá nhân Hiện MSBHN huy động vốn từ cá nhân hai hình thức - Huy động từ tài khoản tiền gửi tiết kiệm - Huy động từ tài khoản tiền gửi toán + Tài khoản tiền gửi tiết kiệm tài khoản khách hàng mở ngân hàng với mục đích hưởng lãi suất cao Hiện Việt Nam, hình thức gửi tiền phổ biến người dân ưa thích + Tài khoản tiền gửi tốn Nó giống tài khoản tiền gửi toán tổ chức kinh tế gửi ngân hàng Hiện tài khoản gửi MSBHN chủ yếu cho cá nhân buôn bán kinh doanh III Quy trình số hoạt động cụ thể Quy trình cho vay MSBHN Căn điều lệ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép áp dụng định số 219/QĐ - NH5 ngày 10/7/1997 hướng dẫn số 148/QĐ - HĐQT ngày 10/4/1998 Chủ tịch Hội đồng Quản trị MSB thực quy chế cho vay TCTD khách hàng ban hành theo định số 324/1998/QĐ - NHNN1 ngày 30/9/1998 thống đốc ngân hàng Nhà nước Căn vào quy định số 161/QĐ - HĐQT ngày 20/11/1998 Chủ tịch Hội đồng Quản trị MSB hội đồng tín dụng cán tín dụng Ngày 22/12/1998 Tổng giám đốc MSB hướng dẫn nghiệp vụ cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Cụ thể sau: Nghiệp vụ phân làm ba giai đoạn - Giai đoạn trước cho vay - Giai đoạn cho vay - Giai đoạn sau cho vay Và phát sinh nghiệp vụ liên quan đến vấn đề cho vay, thu nợ, thu lãi phải tiến hành kịp thời xác dựa sở chứng từ hợp lý hợp lệ, tuân tthủ quy định chế độ kế toán hành 1.1 Giai đoạn trước cho vay Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn MSB yêu cầu khách hàng gửi hồ sơ cần thiết quy định hồi sơ tuỳ thuộc vào đối tượng khách hàng Như khách hàng tổ chức, doanh nghiệp hồ sơ gồm có: - Hồ sơ khách hàng - Hồ sơ cho vay Ví dụ: NH đồng ý cho Ơng Minh vay 300 triệu với lãi suất 0,85%/1tháng có tài sản chấp nhà trị giá 400 triệu * Hồ sơ khách hàng gồm có: - Quyết định giấy phép thành lập - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh giấy phép đầu tư - Giấy phép hành nghề quan quản lý chuyên môn - Điều lệ hoạt động - Quyết định bổ nhiệm tổng giám đốc, kế toán trưởng - Quy chế hoạt động tài (nếu có) - Danh sách thành viên hội đồng quản trị cổ động sở hữu lớn 10% vốn để góp (đối với doanh nghiệp Công ty TNHH, cổ phần) - Các văn giấy tờ khác liên quan (nếu có) * Hồ sơ vay vốn gồm có: - Giấy đề nghị vay vốn - Hồ sơ tài khách hàng - Hồ sơ đảm bảo tiền vay - Các văn giấy tờ khác có liên quan nhận hồ sơ CBTD tiến hành kiểm tra hồ sơ kiểm tra thực tế khách hàng, MSB kiểm tra chỗ vấn khách hàng toàn phần nội dung Sau tiến hành lập báo cáo, thời gian hoàn thành lập báo cáo không hai ngày cho vay ngắn hạn ngày cho vay trung dài hạn Trường hợp hồ sơ không đủ điều kiện để thẩm định vượt khả quản lý MSB thơng báo văn hồn trả hồ sơ cho khách hàng Sau MSB tiến hành nghiệp vụ thẩm định khoản vay khách hàng 1.2 Giai đoạn cho vay Ngay sau thẩm định xong, khoản cho vay MSB phải lập "Tờ trình đề nghị phê duyệt khoản vay" đơn vị nghiệp vụ cho vay có chức nhiệm vụ theo quy định MSB quy trình thời gian hồn hành chuyển giao tờ trình phê duyệt khoản vay tuỳ thuộc vào khách hàng vay chất lượng báo cáo thẩm định tối đa không ngày khoản vay ngắn hạn ngày khoản vay trung dài hạn Tiếp MSB tiến hành phê duyệt khoản vay tờ trình phê duyệt khoản vay phải đưa bốn định sau: - Đồng ý cho vay, không kèm theo điều kiện bổ sung - Đồng ý cho vay nguyên tắc, có kèm theo điều kiện bổ sung - Đồng ý cho vay trình cấp trực tiếp (có lý do) - Khơng đồng ý cho vay (có lý do) Thời gian phê duyệt khơng q hai ngày cho vay ngắn hạn ngày cho vay trung - dài hạn (tại chi nhánh) Phê duyệt có kết MSB phải thực hông báo ngày văn cho khách hàng để triển khai thực Nếu vay khách hàng ngân hàng phải đàm phán ký kết hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay (để đảm bảo tính pháp lý trước quan pháp luật, hợp đồng tín dụng phải ký văn soạn thảo toàn máy ính theo mẫu quy định) Rồi thông báo cho quan quản lý tài sản đảm bảo tiền vay Sau ngân hàng mở hồ sơ khách hàng khách hàng vay MSB quản lý việc mở "Một hồ sơ khách hàng vay" để cập nhậtt văn thông tin liên quan đến khách hàng vay Các khoản vay khách hàng vay quản lý riêng biệt "Hồ sơ nghiệp vụ" nằm "Hồ sơ khách hàng vay" quản lý đồng thời văn tệp tính thời gian thực khoản vay Sau hoàn thiện thủ tục cho vay vào yêu cầu khách hàng MSB thực giải ngân cho khách hàng sau: - MSB hướng dẫn khách hàng làm thủ tục rút tiền vay: Giấy vay tiền khách hàng phải lập liên theo quy định + Một liên cán tín dụng giữ + Một liên khách hàng giữ để theo dõi trả nợ + Một liên kế toán cho vay giữ để theo dõi viẹc thu hồi nợ - Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay: MSB thực kiểm tra lại mục đích sử dụng vốn vay tiền chứng từ rút tiền vay so với mục đích vay ghi giấy đề nghị vay vốn hợp đồng tín dụng - Phê duyệt giải ngân: Cấp thẩm quyền cho vay MSB thực phê duyệt giải ngân đồng thời máy tính ký duyệt giấy phê duyệt giải ngân theo nội dung khoản vay phê duyệt - Giải ngân khoản vay - Cập nhật hồ sơ giải ngân phân hệ "Quản lý cho vay" máy tính 1.3 Giai đoạn sau cho vay Sau khách hàng nhận tiền vay, ngân hàng cần phải tiến hành kiểm tra khách hàng Vay định kỳ xem tiền vay có sử dụng mục đích hay khơng, theo dõi tình hình sản xuất khả trả nợ, trả lãi, khách hàng 1.4 Kiểm soát xử lý khoản vay MSB - Kiểm tra kiểm soát nội bộ: Định kỳ hay đột xuất, MSB thực kiểm tra việc cho vay theo quy định hành MSB kiểm tra, kiểm tra nội - Xử lý khoản cho vay Mỗi phát dinh trình quản lý khoản cho vay, MSB phải lập tờ trình xử lý khoản cho vay trình cấp có thẩm quyền để xử lý trường hợp + Thu hồi phần toàn nợ vay trước hạn + Gia thu nợ + Thay đổi tài sản bảo đảm tiền vay * Những trường hợp khác dừng tính lãi, giảm lãi, miễn lãi, xố nợ, phát mại tài sản, xử lý theo quy định hành MSB - Phê duyệt xử lý khoản cho vay a Căn phê duyệt - Tờ trình xử lý khoản vay - Các báo cáo tình hình thực khoản vay - Các quy định hành MSB, Nhà nước thông tin khác b Phê duyệt: Cấp thẩm quyền cho vay phê duyệt "Tờ trình xử lý khoản vay" khoản cho vay khơng thơng qua Hội đồng tín dụng; Hội đồng tín dụng nghị phê duyệtt văn Đối với khoản cho vay Hội đồng tín dụng quản lý phê duyệt, trừ trường hợp khẩn cấp phải xử lý để đảm bảo an toàn vốn cho MSB - Thông báo triển khai thực hiện: Sau có kết phê duyệt xử lý khoản vay cấp thẩm quyền Hội đồng tín dụng, MSB phải tthh thơng báo văn cho khách hàng cho chi nhánh MSB để triển khai thực - Cập nhật vào hồ sơ nghiệp vụ (bằng văn phân hệ "Quản lý cho vay" máy tính) văn phát sinh thơng tin phê duyệt Quy trình kế toán * Các thể thức toán UNC lệnh viết chủ tài khoản yêu cầu Ngân hàng phục vụ trích số tiền định từ tài khoản chuyển vào tài khoản hưởng, để toán tiền mau bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ UNC áp dụng để toán cho người hưởng có tài khoản ngân hàng, khác hệ hống ngân hàng, khác tỉnh Ví dụ: Đơn vị Bình Minh có TKTG Ngân hàng Hàng Hải, phát hành UNC toán cho đơn vị Hoa Ban có TKTG Ngân hàng Hàng Hải số tiền 100 triệu đồng Quy trình: Đơn vị Bình Minh mang liên UNC Ngân hàng, Ngân hàng nhận UNC khách hàng đối chiếu chữ ký, dấu, số tài khoản, đăng ký với Ngân hàng xác chưa, kiểm tra số dư có đủ số tiền để tốn khơng, kiểm tra tất điều kiện mà đạt yêu cầu kế tốn ngân hàng tiến hành tốn Ngân hàng ghi Nợ TK gửi Ngân hàng Bình Minh 100 triệu Có TK gửi Ngân hàng Hoa Ban 100 triệu Ngân hàng dùng liên hạch tốn lưu chứng từ ngân hàng liên báo Nợ cho đơn vị Bình Minh liên báo Có cho đơn vị Hoa Ban * UNC lệnh viết mẫu in sẵn, đơn vị bán lập, nhờ ngân hàng phục vụ thu hộ tiền sau hồn thành cung ứng hàng hoá, cung cấp dịch vụ cho đơn vị mua theo hợp đồng thoả thuận Ví dụ: Đơn vị Minh Thu có TK Ngân hàng Cơng thương phát hành UNT đổi tiền đơn vị Hoà Phát có tiền Ngân hàng Hàng Hải 5.000 triệu Quy trình: Nhận UNT qua tốn bù trừ, Ngân hàng Hàng Hải tiến hành kiểm tra UNT, tên đơn vị mua hàng, số tài khoản, số dư thấy đầy đủ điều kiện hì Ngân hàng tiến hành tốn cho đơn vị Hồ Phát Ngân hàng Hàng Hải liên ghi Nợ cho TK đơn vị Hồ Phát 5.000 triệu Có cho TK liên quan 5.000 triệu Dùng liên cho UNT báo Nợ cho khách hàng liên giao cho Ngân hàng Công thương Ngân hàng Công thương nhận hai liên ghi: Nợ cho TK liên quan 5.000 triệu Có cho TK khách hàng 5.000 triệu liên ghi có liên báo có * Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản, lập theo mẫu ngân hàng quy định, yêu cầu đơn vị oán (Ngân hàng, kho bạc) trích số tiền từ tài khoản để trả cho người thụ hưởng Ví dụ: Đơn vị Lan Anh có tài khoản Ngân hàng Hàng Hải phát hành séc toán cho đơn vị thu tiền có TK ại Ngân hàng Đầu tư số tiền 10.000T Đơn vị Thu Hiền lập bảng kê nộp séc kèm theo séc nộp cho Ngân hàng Đầu tư Ngân hàng Đầu tư giao cho Ngân hàng Hàng Hải nhận tờ séc ngân hàng kiểm tra yếu tố tờ séc, yêu cầu trả cho, số CMT, Địa chỉ, số tài khoản, kiểm tra số dư tài khoản khách hàng có đủ tiền khơng thấy đầy đủ hợp lệ yếu tố Ngân hàng tiến hành toán Nợ TK Lan Anh 10.000T Có TK liên quan 10.000T Dùng séc để hạch toán lưu chứng từ liên bảng kê báo nợ cho khách hàng liên giao cho khách hàng bên nhận liên ghi có liên báo có Nợ cho TK liên quan 10.000T Có cho TK khách hàng 10.000T Nhận xét: * Ưu điểm: Chi nhánh MSBHN hoàn thành kế hoạch huy động vốn trung tâm giao năm gần (2000-2001) Đặc biệt hai năm này, cấu nguồn vốn chi nhánh có thay đổi lớn, từ chỗ chi nhánh huy động tiền gửi ngắn hạn tổ chức kinh tế, chi nhánh khai thác nguồn vốn trung hạn tổ chức kinh tế, đạt 46.769,5 triệu VND năm 2000, tăng lên 101,625 VNĐ năm 2001 Đồng thời chi nhánh tăng nguồn vốn huy động từ ngoại tệ lên Mặt khác, chi nhánh bắt đầu có thêm nguồn uỷ thác đầu tư nguồn huy động từ tổ chức tín dụng khác Từ đồng vốn huy động VNĐ đạt khá, nhánh kịp thời hỗ trợ vốn cho trụ sở để cân đối vốn đáp ứng đầy đủ nhu cầu nguồn vốn kinh doanh tốn chi nhánh, đồng thời chi nhánh cịn tăng số dư tiền gửi có kỳ hạn chi nhánh Hội sở từ 60.000 triệu USD (năm 2000) lên 130.000 triệu đồng (năm 2001) Bên cạnh đó, chi nhánh đơn vị thử nghiệm, cải tiến áp dụng thức E-Bank tồn ngành Với hệ thống này, hoạt động kế toán máy phận nhân viên dịch vụ tài khoản góp phần thúc đẩy hoạt động huy động vốn chi nhánh hiệu * Nhược điểm: Với ưu điểm kết đạt phân tích MSBHN tồn nhược điểm cần phải khắc phục mặt hoạt động kế toán huy động vốn Thứ nhất: Về hình thức huy động vốn: hoạt động huy động vốn MSBHN qua phân tích chủ yếu huy động từ tiền gửi dân cư tiền gửi tổ chức kinh tế Các hình thức huy động từ dân cư chưa phong phú (chủ yếu tài khoản tiền gửi tiết kiệm) Do vậy, lượng vốn huy động từ dân cư chiếm tỷ trọng nhỏ Dường MSBHN việc huy động tài khoản tiền gửi dân cư chủ yếu cán lao động Ngân hàng chưa thực trọng đến cơng tác huy động vốn Đây điểm yếu Ngân hàng Bởi xét địa bàn hoạt động, MSBHN nằm hai quận Quận Hoàn Kiếm quận Hai Bà Trưng Đây quận lớn Hà Nội mặt kinh tế lẫn dân số Quận Hoàn Kiếm nơi tụ hội người dân buôn bán lớn chợ: chợ Hôm, Chợ Đồng Xn… phân tích ra, lượng khách tiềm mà Ngân hàng cần có biện pháp để thu hút Bởi ngồi việc họ gửi tiền tiết kiệm họ cịn có nhu cầu mở tài khoản tiền gửi toán Yêu cầu họ vấn đề như: Được phục vụ nhanh với dịch vụ thuận tiện với mức lãi suất cao, chi phí thấp Thứ hai: Là cấu sử dụng vốn chi nhánh; Vốn huy động dài hạn chi nhánh chiếm tỷ nhỏ, không đáp ứng nhu cầu cho vay dài hạn, phải sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn Dẫn đến việc chi nhánh không đảm bảo tiêu chuyển hoàn vốn NHNN Thứ ba: Là dịch vụ toán: Để phục vụ việc sử dụng tài khoản chi nhánh cung cấp cho khách hàng phương thức chuyển tiền, chuyển tiền nước thực thông qua mạng SWIFT chuyển tiền nước chi nhánh chuyển qua hệ thống liên Ngân hàng Tuy hoạt động chuyển tiền chi nhánh thu kết hoạt động chưa thực đáp ứng nhu cầu khách hàng thể Mạng lưới phục vụ khách hàng: Tại Hà Nội, chi nhánh hoạt động 44 Nguyễn Du ngồi khơng có phịng giao dịch khác Chính muốn giao dịch tốn chuyển tiền, khách hàng phải đến 44 Nguyễn Du, khách hàng thấy bất tiện, điều làm giảm số lượng khách hàng đến với Ngân hàng + Phương thức phục vụ, phương châm Ngân hàng phục vụ khách hàng tận tình: Khi khách hàng có nhu cầu toán bất ký đâu thời điểm … Ngân hàng thực cho khách hàng Mà chi nhánh áp dụng dịch vụ toán sở khách hàng cho khách hàng quen, có uy tín với Ngân hàng Vì vậy, thời gian tới chi nhánh nên mở rộng hình thức tốn Như với ưu nhược điểm trên, chi nhánh cần phải tìm biện pháp để trì điểm mạnh, khắc phục điểm yếu Ngân hàng Kết luận Trong lĩnh vực hoạt động Ngân hàng Thương mại, nguồn vốn giữ vai trị quan trọng, vốn huy động ngân hàng quan tâm hàng đầu khách hàng, nguồn tiền gửi vốn để sinh tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng Để phát huy vai trò, cung ứng vốn cho kinh tế hoàn thành tốt nhiệm vụ, huy động vốn mà Đảng Nhà nước tin tưởng giao cho Chi nhánh MSBHN Ngân hàng Thương mại khác phải phấn đấu, tìm tịi đổi phương thức huy động vốn, trọng tâm cần đổi công tác huy động vốn Ngân hàng Việc đổi thực vấn đề xúc cần thiết thực tế Tuy nhiên điều phụ thuộc nhiều vào thời gian, địi hỏi có nghiên cứu kỹ lưỡng mặt xây dựng chế độ, khảo sát thực tế tuỳ theo điều kiện vận dụng ngân hàng có giải pháp thiết thực ... tài: "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội" I Khái quát tình hình hoạt động chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần. .. triển ngân hàng, vấn đề quan tâm ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải hệ thống ngân hàng Chính thời gian thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Hà Nội Em mạnh dạn sâu tìm hiểu viết đề tài: ... ngân hàng Là phận cấu thành guồng máy hệ thống ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Hà Nội góp phần khơng nhỏ vào phát triển kinh tế Việt Nam nói chung khu vực Hà Nội nói riêng Song khơng