Nguyễn Ngọc Minh Ngân Hàng 40B lời mở đầu Chúng ta đang sống trong thời đại mới, thời đại của sự nghiệp phát triển kinh tế nh vũ bão. Nó tạo điều kiện cho chúng ta những cơ hội mới, thời cơ mới nhng đồng thời cũng đặt ra cho chúng ta những thách thức đó và nắm bắt đợc những thời cơ phát triển, chúng ta phải sáng suốt lựa chọn cho mình con đờng đi đúng đắn và phù hợp với năng lực của mình. Hiện nay, ở nớc ta, hầu hết các doanh nghiệp có vốn nhỏ, máy móc, thiết bị công nghệ lạc hậu và đang rất cần nguồn vốn đầu t nớc ngoài, để cải tiến, nâng cao chất lợng sản suất. Mặc dù, thị trờng chứng khoán Việt Nam ra đời, đã tạo ra kênh dẫn vốn trực tiếp tới các doanh nghiệp và xã hội. Nhng vai trò của Ngân hàng Thơng mại trong việc đầu t cho tăng trởng và phát triển kinh tế vẫn chiếm vị trí rất quan trọng. Hệ thống ngân hàng vẫn là kênh dẫn vốn chính trong nền kinh tế. Cho nên hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Thơng mại ảnh hởng lớn đến hiệu quả của nền kinh tế. Ngân hàng công Thơng Hoàn Kiếm đã và đang tích cực tìm kiếm, triển khai các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh. xây dựng cơ cấu nguồn vốn hợp lý, khai thác tiềm năng về vốn để đảm bảo nguồn vốn ổn định, từ đó, sử dụng vốn có hiệu quả là mục tiêu hàng đầu đặt ra cho Ngân hàng. Sự phát triển của Ngân hàng là sự đóng góp, khích lệ vào sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc. Toàn thể ban lãnh đạo Ngân hàng cũng nh đội ngũ cán bộ công nhân viên chức đang cố gắng không biết mệt mỏi khắc phục những khó khăn để hoàn thành nhiệm vụ của Đảng và Nhà nớc giao. Sau một thời gian thực tập ở Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm, đợc sự giúp đỡ của Ban lãnh đạo, cán bộ nhân viên phòng kinh doanh và sự hớng dẫn tận tình củ Thạc sĩ Nguyễn Quang Ninh, em đã nghiên cứu đề tài "Các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng công Thơng Hoàn Kiếm". Nội dung gồm 3 phần chính. Chuyên đề thực tập 1 Nguyễn Ngọc Minh Ngân Hàng 40B CHƯƠNG I. Những vấn đề cơ bản về sử dụng vốn tại Ngân hàng Thơng mại. CHƯƠNG II. Thực trạng về sử dụng vốn tại Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm. CHƯƠNG III. Các biện pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm. Chuyên đề thực tập 2 Nguyễn Ngọc Minh Ngân Hàng 40B Chơng I Những vấn đề cơ bản về sử dụng vốn tại ngân hàng thơng mại I. Lý luận chung về Ngân hàng Thơng mại 1. Khái niệm - Bản chất của Ngân hàng Thơng mại. Trong nền kinh tế, Ngân hàng Thơng mại đóng vai trò là trung gian Tài chính, là chiếc cầu chuyển tải những nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội đến tay những ngời có nhu cầu và có khả năng đầu t sinh lợi. Nó giống nh hệ tuần hoàn tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển một cách thuận lợi hơn. Bản chất của Ngân hàng Thơng mại là trung gian Tài chính, là một cơ quan nhận một bộ phận tiền vốn nhàn rỗi trong xã hội đến tay những ngời có nhu cầu chi tiêu cho đầu t phát triển.Trong quá trình đó Ngân hàng Thơng mại tạo ra cho mình những công cụ Tài chính thay thế tiền làm phơng tiện thanh toán trong đó công cụ quan trọng nhất là tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có thể phát séc. Nhờ các công cụ này mà đại bộ phận tiền giao dịch trong nền kinh tế chu chuyển thông qua Ngân hàng, gắn các nhu cầu về lu thông tiền tệ- thanh toán trong nớc và quốc tế lại với nhau. Ngân hàng Thơng mại là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, là doanh nghiệp tiến hành thờng xuyên các nghiệp vụ huy động vốn và làm công tác tín dụng, cung cấp các phơng tiện thanh toán, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và các nghiệp vụ Tài chính khác. Bên cạnh các Ngân hàng Thơng mại, trong nền kinh tế cũng còn tồn tại các trung gian Tài chính khác, đó là các tổ chức phi Ngân hàng nh Công ty Bảo hiểm, Công ty cầm đồ làm nhiệm vụ nhận tiền gửi của khách hàng. Nhng điểm khác biệt giữa Ngân hàng Thơng mại với các trung gian Tài chính đó là sự chuyên môn hoá của các tổ chức Tài chính. Nó chỉ thực hiện một trong hai chức năng hoặc là nhận tiền gửi không cho vay hoặc là chuyên cấp phát. Tóm lại, Ngân hàng Thơng mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán. 2. Đặc trng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thơng mại. Ngày nay, ngời ta khó có thể hình dung nổi nền kinh tế thị trờng mà lại vắng bóng các tổ chức Tài chínhtrung gian làm chức Chuyên đề thực tập 3 Nguyễn Ngọc Minh Ngân Hàng 40B năng cầu nối giữa ngời có vốn và ngời cần vốn. Trong thực tế, các tổ chức Tài chính trung gianđợc hình thành ở rất nhiều dạng, nhng nọi dung hoạt động của chúng lại đan xen lẫn nhau khó phân biệt rõ ràng. Trong số các tổ chức Tài chính trung gian, hệ thống Ngân hàng Thơng mại chiếm vị trí quan trọng nhất cả về quy mô Tài sản và về thành phần các nghiệp vụ. Xét về mặt đặc trng hoạt độngkinh doanh của Ngân hàng Thơng mại, cần chú ý các vấn đề sau đây: 2.1. Quan hệ tín dụng Ngân hàng dựa trên cơ sở hoàn trả. Ngân hàng Thơng mại với t cách là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ hoạt động trên cơ sở đi vay để cho vay thông qua nghiệp vụ tín dụng của mình. Việc buôn tiền của Ngân hàng Thơng mại suy cho cùng phải đạt đợc lợi nhuận. Muốn vậy, phải kinh doanh có hiệu quả. Hành vi buôn bán tiền của Ngân hàng Thơng mại thực chất là đi mua quyền sử dụng vốn (thuê) để bán (cho thuê) lại quyền sử dụng đó, nhng nó hoàn toàn khác với các loạikinh doanh khác của các tổ chức kinh tế. Trớc hết, vốn mà Ngân hàng mua quyền sử dụngcủa những chủ thể cóvốn nhàn rỗi trong nền kinh tế phải đợc trả lại cả vốn và lãi cho chủ sở hữu của nó theo những cam kết đã giao ớc. Là ngời đi vay, Ngân hàng Thơng mại phải đảm bảo hoàn trả đúng hạn vốn huy động hoặc đáp ứng yêu cầu thanh toán của khách hàng vời một món lợi tức hợp lý kèm theo. Là ngời cho vay, Ngân hàng Thơng mại sử dụng vốn đi thuê để cho thuê lại, tức là tạm thời bán lại quyền sử dụng vốn cho ng- ời khác, Ngân hàng Thơng mại vẫn luôn mong muốn khách hàng của mình sử dụng vốn vaycó hiệu quảvà hoàn trả đày đủ vốn và lãi đúng kì hạntheo những quy định đã cam kết. Nh vậy, trong mối quan hệ tay ba giữa Ngân hàng Thơng mại, ngời gửi tiền kí thác và ngời đi vay đều dựa vào lòng tin của nhau đẻ giải quyết tình trạng thừa hay thiếu vốn của các chủ thể nêu trên. 2.2. LãI suất - Biểu hiện đặc trng về hoạt động kinh doanh của một trung gian Tài chính. Quan niệm về lãi suất là giá cả của quyền sử dụng vốn vay dựa vào các phân tích sau đây. Khi sử dụng vốn vay vào trong quá trình sản xuất hoặc kinh doanh ngời đi vay có thể thu đợc lơị nhuận, một phần lợi nhuạn này có thể đợc trả cho ngơI cho vay và đợc gọi là giá cả của quyền sử dụng khoản vay hay đ- ợc gọi là lãi suất. Nh vậy, khác với hoạt động sản xuất kinh doanh thông thờng, lợi nhuận ở đay đợc phân chia chứ không phải nhân lên, phần lợi nhuận đem chia đó là chi phí mà ngời đi vay phải trả cho việc thuêgiá trị khoản vay về sử dụng trong kinh doanh Chuyên đề thực tập 4 Nguyễn Ngọc Minh Ngân Hàng 40B theo thời gian nhất định. Khoản chi phí này cũng giống nh chi phí trả tiền thuê nhà, khác chăng là trong quá trình sử dụng giá trị căn nhà giảm dần do hao mòn, còn giá trị khoản vay thì bất biến. Đó là đặc điểm khác biệt của việc cho thuê giá trị so với các loại hình cho thuê Tài sản trong kinh doanh thông thờng khác. Có thể việc nghiên cứu kinh doanh ngân hang hay kinh tế học, ngời ta sẽ giải thích lãi suất bằng các lý thuyết khác một cách chi tiết hơn. Tuy nhiên, ở đây chúng ta sẽ giải thích lãi suất bằng lý thuyết vốn có thể cho vay theo quan niệm truyền thống. Lý thuyết vốn có thể cho vay là sự đơn giản hoá một vấn đề phức tạp. Mọi sự thay đổi về các điều kiện cung và cầu đề tác động đến lãi suất. LãI suất biểu hiện giá cả khoản tiền mà ngời cho vay đòi hỏi khi tạm thời trao quyền sử dụng khoản tiền của mình cho ngời khác. Ngời đi vay coi lãi suất nh khoản chi phí phải trả cho nhu cầu sử dụng tạm thời tiền của ngời khác. Nh vậy, lãi suất hàm chứa một mâu thuẫn: Ngời cho vay muốn có lãi suất cao nhất, trong khi ngời đi vay lại muốn có lãi suất thập nhất. Vì vậy nh giá cả của mọi loại hàng hoá khác, lãi suất đợc xác định bởi cung và cầu. Cung vốn có đợc chủ yếu từ các khoản ký thác của công chúng và lợng vốn đợc cung ứng phụ thuộc nhiều vào giá cả (lãi suất). Do đó nếu lãi suất quá thấp, đa số các dân chúng sẽ quyết định là không đáng để cho vaycác khoản tiêt kiệm của mình, họ sẽ giữ các khoản tiền này dới dạng khả dụng (Tức là dễ chuyển thành tiền mặt) hơn và đẻ chi tiêu khi cần. Khi mà lãi suất tăng cao, lợng tiềntiết kiịem mà dânchúng sẵn sàng cho vaytăng lên, và số lợng vốn cung sẽ tăng lên lớn hơn. Những ngời đi vay vốn coi lãi suất là một khoản chi phí và nh vậy, chi phí giảm khi cầu càng tăng, khi lãi suất tăng thì cầu vay vốn giảm xuống. 2.3. Yếu tố lòng tin trong hoạt động kinh doanh tín dụng của Ngân hàng. Từ tín dụng xuất phat từ tiếng la tinh credo có nghĩa là sự giao phó hay Tài đặt niềm tin vào đó, hoặc từ tiếng la- tinh credittum có nghĩa là sự tín nhiệm. Trong giới Tài chính, một ngời đỡc xem là có uy tín khi ng- ời khác tin tởng và sẵn sàng ký thác Tài sản hoặc tiền bạc cho anh ta. Tín dụng là sự cho vay có hứa hẹn hoàn trả. Sự hứa hẹn biểu hiện mức tín nhiệm của ngời cho vay, yếu tố tín nhiệm là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là đièu kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh. Chuyên đề thực tập 5 Nguyễn Ngọc Minh Ngân Hàng 40B Trong quan hệ kinh doanh thông thờng khác, uy tín vẫn là yếu tố đợc đặt lên hàng đầu trong nhiều trờng hợp, nhng không đóng vai trò quyết định trong mua bán bởi các lẽ sau: Thứ nhất hàng hoá thông thờng cồng kềnh mang tính chất chuyên dùng, khả năng thanh toán kém nên khó tẩu tán, việc kiểm tra uy tín kinh doanh trong mối quan hệ giao dịch dễ dàng, không cần thử thách. Ngợc lại, kinh doanh tín dụng Ngân hàng là kinh doanh quyền sử dụng khoản tiền tệ, Ngân hàng chỉ bán Quyền sử dụng của tiền chứ không bán tiền, nên khi hết thời gian sử dụng của tiền theo cam kết, tiền quay về giữ nguyên giá trị của nó, phần chênh lệch theo thoả thuận nếu có là giá bán quyền sử dụng khoản cho vay trong thời gian nhất định. Do vậy tiền phát ra qua các thời gian nhất định rồi sẽ thu về, nó không đợc bán đứt. Hơn nữa giá bán (lãi suất) quyền sử dụng tiền tệ thờng rất nhỏ so với giá trị khoản cho vay, nên sự bù đắp khi rủi ro xảy ra là quá ít ỏi. Từ đó có thể thấy rằng quan hệ tín dụng buộc phải có long ftin, trong nhiều trờng hợp, vì thiếu lòng tin nên ngời ta thờng phải tăng cờng gia cố bằng các quyền truy đòi, bằng Tài sản (thế chấp) hay bằng pháp lý (bảo lãnh). Thiếu lòng tin quan hệ tín dụng có thể không phát sinh. Lòng tin của khách hàng là số tiền gửi của họ đợc cất dữ một cách tốt nhất và nhanh chóng đợc rút tiền ra khi cần thiết. Tuy nhiên trong quan hệ tín dụng, lòng tin của ngời cho vay đối với ngời đi vay quan trọng hơn nhiều, bởi lẽ ngời cho vay là ngời giao phó tiền bạc hoặc Tài sản của họ cho ngời khác sử dụng và lơì hứa hoàn trả. Lòng tin trong quan hệ ngân hàng lại càng đặc biệt hơn so với yếu tố lòng tin trong quan hệ tín dụng phi Ngân hàng, bởi lẽ sau đây: + Trong tín dụng thơng mại, tiền vay là một phần vốn sản xuất của doanh nghiệp cho vay; còn trong tín dụng Ngân hàng, tiền vay dựa trên cơ sở đi vay để cho vay, do vậy Ngân hàng đóng vai trò vừa là ngời đi vay và là nguời cho vay. Khi là ngời đi vay, Ngân hàng phải có đợc lòng tin của công chúng để họ ký thác Tài sản hoặc tiền bạc cho ngân hàng. Trong trờng hợp ngân hàng là ngời cho vay, ngân hàng phải thẩm tra uy tín và khả năng hoàn trả của ngợi đi vay. ở đây ngân hàng thực hiện nghiệp vụ đi vay để cho vay, mua quyền sử dụng vốn của chủ thể có vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế rồi bán quyền sử dụng vốn đó cho các chủ thể có nhu cầu để hởng lợi tức. Cũng nh bao doang nghiệp khác, hoạt động của các ngân hàng phải mang lại lợi Chuyên đề thực tập 6 Nguyễn Ngọc Minh Ngân Hàng 40B nhuận và bảo toàn vốn, điều đó liênquan đến sự sống còn của các Ngân hàng Thơng mại. + Khách hàng là ngời ký thác và khách hàng là ngời đi vay của ngân hàng rất là đa dạng và phức tạp, thuộc nhiều thành phần, ở nhiều lĩnh vực khác nhau trong nền kinh tế. Vì thế yếu tố lòng tin trong kinh doanh tín dụng của ngân hàng đợc nhân lên rất nhiều lần: Ngân hàng phải ổn định lòng tin ở mức độ cao cho ngời ký thác, đồng thời phải thẩm định khắt khe uy tín của ngời vay. Nếu không thẩm định kỹ sẽ dẫn đến việc cho vay đối với những ngời không có khả năng hoàn trả, ngân hàng sẽ không có vốn để hoàn trả cho ngời ký thác, tức là đánh mất lòng tin đối với công chúng từ đó ngân hàng sẽ không tiếp tục cho vay đợc, đó là cha nói đế sự phá sánẽ diễn ra do ngan hàng mất khả năng thang toán. 2.4. Tín dụng của ngân hàng tạo tiền ký thác, tạo Tài nguyên cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Chức năng tạo tiền và huỷ tiền là chức năng riêng có của tín dụng ngân hàng. Chức năng này làm cho hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng khác hẳn với các hoạt động kinh doanh thông thờng khác. Khi ta mua chịu ở một cửa hàng nào đó thì quan hệ tín dụng phát sinh: số tiền ta nhận đợc qua mua chịu sễ bằng số tiền mà ngời bán chịu lẽ ra nhận đợc. Hoặc khi mua một trái phiếu, số tiền mà ta giảm đi cũng chính là số tiền mà công ty đó nhận đ ợc. Vậy trong tín dụng thông thờng, việc cho vay chẳng qua là chuyển số tiền từ tay ngời này sang tay ngời khác sử dụng, ngời cho vay mất đi cái mà ngời cho vay nhận đợc. Điều này cũng giống nh khi Ngân hàng Thơng mại cho vay bằng tiền mặt. Nhng khi ngân hàng cho vay bằng rút qua số d Tài khoản tiền gửi ( tức cho vay chuyển khoản), thì ngân hàng không mất đi cái gì, mà khách hàng có thêm phơng tiện tạo ra sức mua. Tóm lại, trong các loại tín dụng khác, cho vay hoặc là thu nợ là quá trình chuyển một số tiền từ tay ngời này sang tay ngời khác, không mất đi và cũng không tăng thêm. Trong khi đó Ngân hàng Thơng mại cho vay (không bằng tiền mặt) sẽ làm giảm một lợng tiền. Ngân hàng Thơng mại thông qua tín dụng để tạo tiền và huỷ tiền, cung cấp phơng tiện thanh toán cho nền kinh tế. Khi làm điều đó ngân hàng đã tạo ra Tài nguyên quan trọngnhất phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. 2.5. Công nghệ ngân hàng là công nghệ đặc biệt: công nghệ biến đổi cơ cấu thời hạn của các đông tiền. Chuyên đề thực tập 7 Nguyễn Ngọc Minh Ngân Hàng 40B Hoạt động kinh tễ xã hội luôn sản sinh ra tình trạng lỡng lập, nghĩa là luôn có những ngời thừa tiền muốn cho vay và những ngời thiếu tiền muốn đi vay. Tuy vậy, khi những ngời đi vay và cho vay giao dịch trực tiếp với nhau, thì họ gặp phải những khó khăn hầu nh nan giải. Những khó khăn này bao gồm sự không trùng hợp về thời gian (ngời cho vay chỉ thích cho vay ngắn hạn, còn ngời đi vay mong muốn có đợc khoản vay dài hạn), số lợng vốn (những ngời tiết kiệm có thể chỉ có những khoản vốn nhỏ muốn cho vay, trong khi ngời vay lại yêu cầu một khoản vay lớn) và những rủi ro, v.v Nh vậy, ván đè cơ bản nảy sinh là làm sao hoà hợp đợc ý nguyện của hai bên: ngời cho vay (đầu tiên) muốn cho vay ngắn hạn và ngời đi vay (cuối cùng) muốn đợc vay dài hạn. Thị trờng Tài chính trực tiếp sẽ bị bế tắc không thể giải quyết nổi và ngời ta gọi đó là thể trạng yếu đuối của thị trờng Tài chính trực tiếp. Khi các ngân hàng cung cấp tín dụng, tức là ngân hàng cam kết khả năng thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, ngân hàng đã thiết kế cơ cấu thời gian hợp lý để đảm bảo khả năng thanh khoản. Ngay cả khi nhận tiền ký thác bằng cách tính toán giá trị cũng nh thời hạncủa các tiêu sản đến hạn trong giai đoạn nào đó, ngân hàng cũng đã lên kế hoạch bổ sung bằng các nguồn ký thác mới. Các biện pháp thay đổi cơ cấu thời hạn ngân quỹ luôn luôn đáp ứng đợc yêu cầu về khả năng thanh toán cho khách hàng cũng nh khả năng thanh khoản của ngân hàng đã hình thành một công nghệ đặc biệt của ngân hàng: công nghệ thay đổi thời hạn sử dụng của các đồng tiền. 3. Chức năng và vai trò của Ngân hàng Thơng mại Tầm quan trọng của các Ngân hàng Thơng mại đợc thể hiện qua các chức năng của nó. Chức năng của Ngân hàng Thơng mại có thể đợc nêu ra dới nhiều khía cạnh khác nhau, nhng nhìn chung đợc nhiều nhà kinh tế chấp nhận ở các chức năng sau: 3.1. Chức năng trung gian tín dụng Đây là chức năng đặc trng và cơ bản nhất của Ngân hàng Th- ơng mại và có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Trung gian tài chính là cầu nối giữa cung và cầu vốn trong xã hội, khơi nguồn vốn từ những ngời có thể vì hớng do gì đó không dùng nó một cách sinh lời sang những ngời có ý muốn sinh lợi. Chuyên đề thực tập 8 Nguyễn Ngọc Minh Ngân Hàng 40B Quan hệ tín dụng trực tiếp giữa chủ thể có tiền cha sử dụng và chủ thể có nhu cầu tiền tệ cần bỏ sung có nhiều hạn chế hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thơng mại đã góp phần khắc phục hạn chế đó. Thực hiện chức năng này, một mặt, Ngân hàng Thơng mại huy động và tập trung các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của các chủ thể trong nền kinh tế để hình thành nguồn vốn dành cho việc sử dụng vốn mặt khác, trên cơ sở số vốn đã huy động đợc, tiêu dùng của các chủ thể kinh tế, góp phần đảm bảo sự vận động liên tục của guồng máy kinh tế xã hội, thúc đẩy tăng trởng kinh tế. Nh vậy, Ngân hàng Thơng mại vừa là ngời huy động vốn để đầu t tìm kiếm lợi nhuận. Ngày nay, quan niệm vai trò trung gian tín dụng trở nên biến hoá hơn. Sự phát triển của thị trờng tài chính làm suất hiện các khía cạnh khác của chức năng này. Ngân hàng có thể đứng làm trung gian giữa công ty (khi phát hành cổ phiếu) với những nhà đầu t: Chuyển giao các mệnh lệnh trên thị trờng chứng khoán; đảm nhận việc mua bán trái phiếu công ty Theo cách này Ngân hàng làm trung gian giữa ngời đầu t và ngời cần vay vốn trên thị trờng. Hơn nữa, tín dụng Ngân hàng là một trong những nguồn hình thành vốn lu động và vốn cố định của doanh nghiệp. Vì vậy tín dụng Ngân hàng góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế, đảm bảo quá trình sản suất kinh doanh liên tục, là cầu nối giữa tiết kiệm, tích luỹ và đầu t động viên vật t hàng hoá đa vào sản suất lu thông, mở rộng nguồn vốn thúc đẩy tiến bộ khoa học kĩ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản suất. Chức năng tín dụng của Ngân hàng Thơng mại đợc hình thành rất sớm, ngay từ lúc hình thành các Ngân hàng Thơng mại ngày nay, thông qua chức năng trung gian tín dụng, Ngân hàng Th- ơng mại đã và đang thực hiện chức năng xã hội của mình, làm cho sản phẩm xã hội đợc tăng lên, vốn đầu t đợc mở rộng và từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế, cải thiện đời sống của nhân dân. Chuyên đề thực tập 9 Nguyễn Ngọc Minh Ngân Hàng 40B 3.2. Chức năng làm trung gian thanh toán và quản lý phong tiện thanh toán Việc làm trung gian thanh toán của Ngân hàng ngày nay đã phát triển đến tầm mức rất đa dạng, không chỉ là trung gian truyền thống nh trớc, mà còn quản lý các phơng tiện thanh toán. Đây là vai trò ngày càng chiếm vị trí rất quan trọng, phù hợp với sự phát triển và tiến bộ của khoa học kỹ thuật. ở các nớc phát triển, phần lớn các công tác thanh toán ở trong nớc đợc thực hiện thông qua sec và phần lớn séc thanh toán ở trong nớc đợc thực hiện bằng thanh toán bù trừ thông qua hệ thống Ngân hàng Thơng mại. Với phơng pháp công nghệ hiện đại hơn, các Ngân hàng Thơng mại từng bớc trang bị đầy đủ các máy vi tính và các phơng tiện kỹ thuật khác tạo điều kiện, thanh toán bù trừ đợc nhanh chóng giảm bớt chi phí và có độ chính xác cao. Quá trình lu thông chuyển vốn từ tài khoản ngời mua sang tài khoản ngời bán có một đặc điểm phi vật chất. Bằng chứng là ở các nớc, công nghiệp phát triển sử dụng hình thức chuyển tiền bằng điện tử là chuyện bình thờng. Họ thanh toán bằng nối mang các máy vi tính của các Ngân hàng Th - ơng mại trong nớc nhằm thực hiện chuyển vốn từ tài khoản ngời mua sang tài khoản ngời bán một cách nhanh chóng tiện lợi. Nh vậy Ngân hàng đã tiết kiệm cho xã hội rất nhiều về chi phí lu thông, đẩy nhanh tốc luận chuyển vốn, thúc đẩy quá trình lu thông hàng hoá. 3.3. Chức năng tạo ra tiền Ngân hàng trong hệ thống Ngân hàng hai cấp Vào thế kỷ 19, hệ thống Ngân hàng hai cấp đã đợc hình thành, các Ngân hàng không còn hoạt động riêng lẻ mà đã tạo nên một hệ thống, trong đó Ngân hàng trung ơng là cơ quan quản lý, về tiền tệ tín dung, là Ngân hàng của các Ngân hàng còn các Ngân hàng Thơng mại, chuyên kinh doanh tiền tệ. Nhờ hoạt động trong hệ thống mà các Ngân hàng Thơng mại đã tạo ra bút tệ. Việc tạo ra bút tệ là sáng kiến quan trọng trong lịch sử hoạt động Ngân hàng; Chức năng tạo ra bút tệ đợc thực hiện thông qua hoạt động tín dụng và đầu t của Ngân hàng Thơng Chuyên đề thực tập 10 [...]... Nguyễn Ngọc Minh Ngân Hàng 40B Ch ơng II Thực trạng việc sử dụng vốn tại ngân hàng công th ơng hoàn kiếm I Khái quát chung về Ngân hàng công th ơng Hoàn Kiếm Ngân hàng công thong Hoàn Kiếm là một chi nhánh trực thuộc Ngân hàng công thơng Việt Nam, trụ sở đặt tại số 37 Hàng Bồ - Hoàn Kiếm - Hà Nội là một phố cổ thuộc trung tâm thành phố Hà Nội Trớc đây là Ngân hàng cấp quận, trực thuộc Ngân hàng Nhà nớc... trên thị trờng Tiếp theo Ngân hàng rút các khoản tiền gửi tại các Ngân hàng thơng mại và tổ chức tín dụng khác Trờng hợp khẩn cấp, Ngân hàng phải tiến hành thơng lợng với các Ngân hàng thơng mại khác để bán đi các khoản tín dụng có chất l ợng cao Thông báo trì hoãn các khoản nợ sẽ là phơng cách cuối cùng của Ngân hàng thơng mại Để quản lý thanh khoản Ngân hàng phải dựa vào các lí thuyết cơ bản nh lí... có Chỉ tiêu ROA thể hiện khả năng sử dụng linh hoạt các khoản mục của tài sản có, tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hiệu quả sử dụng tài sản có càng cao Hệ số ROA càng cao chứng tỏ: + Kết quả các hoạt động hữu hiệu + Tỷ trọng thấp giữa tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn so với tổng ký thác + Kết quả của các lợi tức cao kiếm đợc từ tài sản có Ngoài ra, các ngân hàng còn sử dụng chỉ số lợi nhuận trên tổng thu... và các quỹ Trớc khi bớc vào hoạt động, mỗi Ngân hàng đều có một khoản vốn nhất định nhiều hơn hoặc bằng với vốn pháp định do Nhà nớc đặt ra, gọi là vốn điều lệ Đối với Ngân hàng quốc doanh, vốn điều lệ thờng do ngân sách Nhà nớc cấp, các Ngân hàng cổ phần do các cổ đông đóng góp Vốn điều lệ phục vụ cho việc mở rộng, khởi động Ngân hàng, tạo ra cơ sở vật chất ban đầu để Ngân hàng đi vào hoạt động Vốn. .. Ngân hàng đó, là bản kê tài sản có và tài sản nợ cuả nó Bảng quyết toán này liệt kê các kết số, tức là nó có đặc trng Tổng tài sản có = Tổng tài sản nợ + vốn Hơn nữa, bảng quyết toán tài sản một Ngân hàng liệt kê các nguồn vốn của Ngân hàng (tài sản nợ) và sử dụng vốn (tài sản có) Các Ngân hàng bằng nhiều cách để huy động vốn Sau đó họ dùng vốn này có đợc tài sản có - Bảng quyết toán của tất cả các Ngân. .. tín dụng và ít rủi ro về lãi suất so với trái phiếu dài hạn Thông th ờng lợi tức tơng ứng với độ rủi ro Khoản vốn này chiếm khoảng 15 19% tổng tài sản IV Các vấn đề liên quan đến việc sử dụng vốn an toàn và hiệu quả 1 Quản lý nguồn vốn tại Ngân hàng Thơng mại Phân tích cơ cấu nguồn vốn và quản lý nguồn vốn hớng tới mục tiêu ổn định hoạt động của Ngân hàng và đặc biệt h ớng tới lợi nhuận Nghĩa là, Ngân. .. khoán 1.3 Các nguồn vốn khác của Ngân hàng Thơng mại Ngân hàng Thơng mại ra còn có những nguồn vốn khác nh nguồn vốn uỷ thác, nguồn vốn mà Ngân hàng đứng ra quản lý hộ một tổ chức ra bảo lãnh cho một tổ chức để đầu t vào một dự án lớn mang lại lợi nhuận cao, trong trờng hợp này Ngân hàng sẽ hớng hoa hồng, và hớng dịch vụ quản lý Chuyên đề thực tập 14 Nguyễn Ngọc Minh Ngân Hàng 40B Nguồn vốn trong thanh... lệ thể hiện qui mô, uy tín của Ngân hàng Tỷ lệ vốn nhỏ chỉ chiếm 5 -10% tổng nguồn vốn Th ờg các Ngân hàng cổ phần sau một thời gian hoạt động muốn nâng vốn điều lệ lên bằng cách phát hành thêm cổ phiếu các nguồn vốn bổ sung đợc trích trên cơ sở lợi nhuận không chia lợi nhuận sau thuế, hoặc tăng nguồn vốn này bằn cách phát hành trái phiếu Ngân hàng Vốn sở hữu của Ngân hàng nh một cái đệm chống đỡ sự... động vốn trong dân c, uy tín Ngân hàng đồng thời phải quan tâm đến vấn đề đầu ra Tránh tình trạng vốn huy động đợc từ các nguồn vốn ngắn hạn Chuyên đề thực tập 15 Nguyễn Ngọc Minh Ngân Hàng 40B không thể cho vay trung và dài hạn đợc hay tình trạng ứ đọng vốn do không có dự án khả thi, giảm lợi nhuận của Ngân hàng III Sử dụng vốn tại Ngân hàng Th ơng mại Trong bản quyết toán, tài sản của một Ngân hàng. .. hồi vốn chứng khoán đến hạn Hơn nữa, Ngân hàng còn cung cấp cho khách hàng các dịch vụ khác nh: + Dịch vụ bảo quản an toàn vật có giá của khách hàng + Dịch vụ cho thuê két ngân buổi tối + Dịch vụ tín thác và uỷ thác Ngân hàng II Lý luận chung về sử dụng vốn của Ngân Hàng thơng mại Để hiểu xem một Ngân hàng Thơng mại (NHTM) hoạt động nh thế nào chúng ta phải xem xét đến bản quyết toán tài sản của Ngân . Quang Ninh, em đã nghiên cứu đề tài " ;Các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng công Thơng Hoàn Kiếm& quot;. Nội dung gồm 3 phần chính Minh Ngân Hàng 40B CHƯƠNG I. Những vấn đề cơ bản về sử dụng vốn tại Ngân hàng Thơng mại. CHƯƠNG II. Thực trạng về sử dụng vốn tại Ngân hàng công thơng Hoàn