Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Hoạt động bao thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Hà Nội
Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động bao toán quốc tế Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU Trong trình phát triển quốc gia nào, hoạt động xuất nhập đánh giá cao phát triển kinh tế Việc toán xuất nhập thực nhiều hình thức khác như: thư tín dụng, nhờ thu, ghi sổ,…Trên giới có hình thức tốn phát triển với tốc độ nhanh, hình thức bao tốn Đó hình thức tài trợ bán hàng cách mua lại khoản phải thu trước đến hạn, kèm với dịch vụ quản lý nợ thu nợ, tránh rủi ro khơng địi nợ cho khách hàng Bao toán đời mang lại cho doanh nghiệp điểm ưu việt mà hoạt động tài trợ khác khơng có: khả khoản, khả cạnh tranh nhờ bán hàng trả chậm, khả quản lý nợ thu nợ qua công ty chuyên nghiệp, Việc mở rộng mối quan hệ quốc tế song phương đa phương, tham gia tổ chức quốc tế tạo điều kiện cho Việt Nam việc phát triển kinh doanh hàng hóa dịch vụ ngoại thương Đồng thời, việc tham gia tổ chức, nhóm, khối tài quốc tế tạo cho Việt Nam áp lực định nhiều mặt như: đại hóa hệ thống ngân hàng, lành mạnh hệ thống tài chính…Hiện Việt Nam, dịch vụ bao tốn hình thành chủ yếu bao tốn nước Chính q trình hội nhập, bao tốn sản phẩm mà phải áp dụng để bắt kịp với tốc độ phát triển chung, đặc biệt mảng bao toán quốc tế Là ngân hàng nước ngồi có uy tín Việt Nam, HSBC tạo lập mạnh cách rõ nét bề dày lịch sử lâu dài lĩnh vực dịch vụ tài chính, kinh nghiệm đa dạng hóa kinh nghiệm lĩnh vực tài Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động bao toán quốc tế Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Hà Nội trợ xuất nhập toàn cầu với tiếp cận khác biệt phương thức đáp ứng nhu cầu khách hàng Nghiệp vụ bao toán quốc tế HSBC thực tương đối thành công Thành phố Hồ Chí Minh từ năm 2004 triển khai bước Hà Nội Tuy nhiên, chi nhánh ngân hàng thành lập, HSBC Hà Nội cịn gặp phải số khó khăn thực nghiệp vụ bao toán quốc tế Việt Nam Trong trình thực tập tìm hiểu hoạt động bao toán HSBC Hà Nội, em định chọn đề tài “Hoạt động bao toán quốc tế Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Hà Nội” để thực chuyên đề tốt nghiệp nhằm đưa giải pháp, kiến nghị để hoạt động bao toán HSBC Hà Nội đạt kết thành cơng Ngồi phần mở đầu kết luận, kết cấu chuyên đề gồm ba chương: Chương Những vấn đề lý luận chung hoạt động bao toán quốc tế ngân hàng thương mại Chương Thực trạng hoạt động bao toán quốc tế Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Hà Nội Chương Giải pháp thúc đẩy hoạt động bao tốn quốc tế Ngân hàng Hồng Kơng Thượng Hải Hà Nội Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động bao toán quốc tế Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Hà Nội Chương Những vấn đề lý luận chung hoạt động bao toán quốc tế ngân hàng thương mại 1.1 Khái quát hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế quốc gia qua giai đoạn lịch sử Ngân hàng gắn liền với phát triển kinh tế hàng hóa, đồng thời động lực cho tăng trưởng kinh tế Ngân hàng sơ khai xuất từ trước công nguyên với nghiệp vụ nhận gửi tiền vàng tài sản có giá tri khác nhà kinh doanh, nhà thờ, lãnh chúa thực Đổi lại, người gửi tiền phải trả cho người giữ tiền khoản lệ phí định xác nhận thông qua tờ biên lai làm tin Qua thời gian, người giữ tiền nhận thấy lượng tiền gửi vào rút khơng ln có khoản tiền dư lại sau Lợi dụng tính chất vô danh tiền mà người giữ tiền đem phần tiền vàng cho vay, lại dự phòng người gửi tiền rút tiền Dần dần, nghiệp vụ phát triển đến mức cần có lượng vốn lớn huy động dân cư vay ngân hàng sơ khai bắt đầu trở nên chuyên nghiệp Đến kỷ thứ V, nghiệp vụ ngân hàng phát triển chuyên môn hóa như: ghi chép sổ sách, hình thành số hiệu tài khoản chi tiết đến đối tượng khách hàng Trong nghiệp vụ chủ yếu là: nhận tiền gửi, cho vay, phát hành tiền, chiết khấu thương phiếu, chuyển ngân toán bù trừ Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động bao toán quốc tế Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Hà Nội Từ kỷ thứ VXIII, hệ thống ngân hàng phát triển nhanh quy mô lẫn chất lượng Ngân hàng trở thành tổ chức kinh doanh tiền tệ thực thụ phát hành tiền dạng chứng thư kỳ phiếu thay cho vàng Đầu tiên, kỳ phiếu dễ dàng chuyển đổi vàng làm có khả lưu thơng khơng hạn định hình thức tiền tệ Vì thế, ngân hàng lợi dụng khả để phát hành lượng kỳ phiếu tách rời khỏi mối quan hệ tương xứng với dự trữ vàng Điều làm cho khả kiểm sốt lượng tiền lưu thơng Nhà nước bị đe dọa kỳ phiếu ngân hàng khác có cạnh tranh khốc liệt nhằm loại bỏ khỏi lưu thông Để thực tốt quyền kiểm sốt mình, Nhà nước cho phép số ngân hàng lớn phát hành tiền giấy lưu thông Đa số ngân hàng phép trung gian tài kinh tế, mở thời kỳ công nghệ ngân hàng Bước vào kỷ XX, ngân hàng không phát hành tiền giấy thực nghiệp vụ như: nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn, cho vay ngắn hạn Về sau, nhờ huy động nhiều tiền dân cư với với phát hành trái khoán, ngân hàng bắt đầu cho vay trung dài hạn, đầu tư vào cơng trình lớn cấp quốc gia Sau chiến tranh giới thứ hai, mơ hình ngân hàng Trung ương xuất Ngân hàng Trung ương Nhà nước quản lý, thực chức hoàn chỉnh quan độc quyền phát hành tiền cho lưu thông, tách hẳn khỏi tổ chức tài trung gian thực sách vĩ mơ điều tiết kinh tế Trong giai đoạn này, ngân hàng trung gian tài phát triển thêm nhiều nghiệp vụ như: bảo lãnh, ủy thác thực đa dạng hóa nghiệp vụ Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động bao toán quốc tế Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Hà Nội Cùng với trợ giúp công nghệ thông tin, dịch vụ ngân hàng phát triển nhanh chóng chất lượng lẫn quy mô giao dịch Đến nay, ngân hàng thương mại thực hoạt động sau: Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại kinh doanh tiền tệ hình thức huy động vốn xã hội dùng số vốn kinh doanh hình thức : cho vay, đầu tư cung cấp dịch vụ ngân hàng khác Vốn ngân hàng chia thành vốn chủ vốn nợ Với loại vốn, ngân hàng có hoạt động huy động vốn riêng : Vốn chủ sở hữu : để thành lập ngân hàng theo quy định pháp luật, chủ ngân hàng phải có lượng vốn định Đây vốn để ngân hàng sử dụng lâu dài nhằm hình thành nên nhà cửa, trang thiết bị cho ngân hàng Nguồn hình thành vốn chủ đa dạng tùy theo tính chất sở hữu, lực tài chủ ngân hàng, yêu cầu phát triển thị trường : vốn góp ban đầu, lợi nhuận để lại, phát hành cổ phiếu Vốn nợ : loại vốn chiếm tỷ trọng lớn cấu vốn ngân hàng, chia thành loại: - Tiền gửi :là nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn vốn nợ ngân hàng Ngân hàng huy động tiền gửi nhiều hình thức khác : tiền gửi tốn, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội, tiền gửi tiết kiệm dân cư tiền gửi ngân hàng khác - Tiền vay : tiền gửi nguồn tiền quan trọng ngân hàng ngân hàng thường vay thêm có nhu cầu cần thiết để đáp ứng khả chi trả khả huy động bị hạn chế Ngân hàng có Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động bao tốn quốc tế Ngân hàng Hồng Kơng Thượng Hải Hà Nội thể vay từ nguồn : Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng khác vay thị trường vốn cách phát hành công cụ nợ - Vốn nợ khác: nguồn ủy thác, nguồn toán, nguồn khác Hoạt động tín dụng, đầu tư Các ngân hàng thương mại thực đa dạng hóa hình thức tín dụng : cho vay ngắn, trung, dài hạn, dài hạn để phù hợp với nhu cầu lợi ích khách hàng Có nhiều tiêu chí để phân loại tín dụng : Theo hình thức cấp tín dụng : chiết khấu thương phiếu, cho vay, cho thuê tài sản bảo lãnh - Chiết khấu thương phiếu :hình thành q trình mua bán chịu hàng hóa dịch vụ Người bán hàng sau chuyển hàng nhận thương phiếu cam kết trả tiền người mua hàng đến hạn Người bán đem thương phiếu tới ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn Sau kiểm tra điều kiện thương phiếu, ngân hàng mua lại thương phiếu với số tiền phần giá trị định thương phiếu - Cho vay : hoạt động cho vay thực hình thức sau : Cho vay thấu chi : hình thức cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi nhiều số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Cho vay trực tiếp lần : hình thức cho vay khách hàng có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất kinh doanh, vốn ngân hàng tham gia vào số giai đoạn định chu kỳ sản xuất kinh doanh Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động bao tốn quốc tế Ngân hàng Hồng Kơng Thượng Hải Hà Nội Cho vay theo hạn mức : hình thức cho vay theo ngân hàng cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tính cho kỳ cuối kỳ Cho vay luân chuyển : hình thức cho vay dựa luân chuyển hàng hóa Ngân hàng cho doanh nghiệp vay mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Cho vay trả góp : hình thức cho vay theo ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn thỏa thuận Theo thời gian : hoạt động tín dụng ngân hàng chia thành tín dụng ngắn, trung dài hạn Tùy theo quy định quốc gia mà khoảng thời gian xác định tín dụng ngắn, trung hay dài hạn khác Theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, khoản tín dụng có thời hạn năm ngắn hạn, từ đến năm trung hạn từ năm trở lên dài hạn Các hoạt động khác - Cho thuê tài sản : ngân hàng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê Vì tài sản thuộc sở hữu ngân hàng nên ngân hàng thu hồi để bán cho người khác thuê người th khơng trả nợ Điều góp phần làm giảm bớt thiệt hại cho ngân hàng - Bảo lãnh : cam kết ngân hàng nhiều hình thức việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực cam kết với bên thứ ba Ngoài hoạt động trên, ngân hàng ngày coi trọng hoạt động ngồi bảng cân đối kế tốn khác : dịch vụ đại lý ủy thác, chuyển tiền, bao toán Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động bao toán quốc tế Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Hà Nội 1.2 Hoạt động bao toán quốc tế ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm phân loại hoạt động bao toán Trong thời đại ngày nay, kinh doanh ngày phát triển kéo theo đa dạng mức độ phức tạp mối quan hệ chủ nợ – khách nợ Không doanh nghiệp tránh khỏi khoản nợ phát sinh, điều trở thành yếu tố tất nhiên hoạt động kinh doanh thường nhật doanh nghiệp Các doanh nghiệp vay vốn từ nhiều nguồn khác để phục vụ hoạt động kinh doanh mình, lúc đó, tình trạng nợ khó địi trở thành vấn đề nhức nhối nhiều doanh nghiệp chủ nợ Họ phải đối mặt với mức độ rủi ro tín dụng cao, rủi ro tổn thất nợ khó địi nhân tố cần kiểm sốt chặt chẽ Khơng trường hợp, tổn thất khoản nợ khó địi doanh nghiệp liên tục gia tăng, làm suy giảm lực cạnh tranh, chí dẫn tới nguy phá sản Trong bối cảnh đó, hoạt động mua bán nợ trở thành vị cứu tinh giải tình trạng bế tắc nợ nần, giúp doanh nghiệp chủ nợ thu hồi vốn để hoạt động Đối với doanh nghiệp thường xuyên phát sinh nợ dài hạn, giải pháp mua bán nợ thiếu Tại Mỹ châu Âu, công ty kinh doanh chuyên mua bán nợ hình thành từ sớm tích lũy nhiều kinh nghiệm quản lý nợ khó địi doanh nghiệp Họ tạo thị trường nợ sơi động mang lại nhiều lợi nhuận, đồng thời cung cấp nhiều giải pháp chun mơn hố cho chủ nợ lẫn khách nợ Khơng có vậy, hoạt động mua bán nợ trợ giúp cho doanh nghiệp thành lập khỏi e ngại tiếp cận với nguồn vốn vay phục vụ hoạt động kinh doanh ban đầu Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động bao tốn quốc tế Ngân hàng Hồng Kơng Thượng Hải Hà Nội Vậy hoạt động mua bán nợ hay bao tốn gì? Bao tốn việc chuyển nợ người mua hàng (khách nợ) từ người bán hay cung ứng dịch vụ (chủ nợ cũ) sang công ty mua nợ (chủ nợ mới) Công ty mua nợ đảm bảo việc thu nợ, tránh rủi ro khơng trả nợ khơng có khả trả nợ người mua Cơng ty mua nợ trả trước thời hạn toàn hay phần khoản nợ người mua với khoản hoa hồng tài trợ phí thu nợ Mọi rủi ro không thu nợ người tài trợ gánh chịu Từ hình thành quan hệ tài liên quan tới bên gồm công ty mua nợ (thường ngân hàng thương mại), người bán hàng hoá hay cung ứng dịch vụ người mua hàng hố hay nhận dịch vụ Ngồi ra, nghiệp vụ bao tốn chuyển hóa thành số dịch vụ phụ quản lý tài khoản phải thu khách hàng, cung cấp thông tin kinh tế, tiền tệ, tín dụng thương mại nhằm tăng thu giữ tốt mối quan hệ bạn hàng lâu dài Hoạt động bao tốn thực qua nhiều cơng đoạn việc chiết khấu hóa đơn thơng thường Ngồi việc ứng trước cho người bán hàng giống chiết khấu hóa đơn thơng thường, bao tốn cịn kèm với hoạt động quản lý nợ, thu nợ bảo hiểm rủi ro tốn Tùy theo tiêu chí khác nhau, bao tốn phân loại khác nhau: Theo phạm vi trách nhiệm/rủi ro: Với ý nghĩa bao toán nhằm bảo hiểm rủi ro tốn, có hai loại bao tốn: bao tốn truy địi bao tốn miễn truy địi - Bao tốn có truy địi: cơng ty bao tốn có quyền địi lại khoản tiền ứng trước cho bên bán hàng bên mua hàng khả hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động bao tốn quốc tế Ngân hàng Hồng Kơng Thượng Hải Hà Nội - Bao toán miễn truy đòi: bên mua hàng khả chi trả, cơng ty bao tốn có trách nhiệm toán 100% giá trị hoá đơn cho bên bán hàng Cơng ty bao tốn có quyền địi lại khoản tiền ứng trước cho bên bán hàng trường hợp bên mua hàng từ chối toán khoản phải thu bên bán hàng giao hàng không thỏa thuận hợp đồng lý khác khơng liên quan đến khả tốn bên mua hàng Theo phương thức bao toán : - Bao tốn lần: cơng ty bao toán bên bán hàng thực thủ tục cần thiết ký hợp đồng bao toán khoản phải thu bên bán hàng - Bao tốn theo hạn mức: cơng ty bao toán bên bán hàng thỏa thuận xác định hạn mức bao tốn trì khoảng thời gian định - Đồng bao tốn: hai hay nhiều cơng ty bao tốn thực hoạt động bao toán cho hợp đồng mua bán hàng, cơng ty bao toán làm đầu mối thực tổ chức đồng bao tốn Theo tiêu chí địa lý: - Bao toán nước: bao toán diễn với giao dịch mua bán hàng hóa nước - Bao toán quốc tế: bao toán diễn với giao dịch hàng hóa xuất nhập 10 ... hoạt động bao tốn quốc tế Ngân hàng Hồng Kơng Thượng Hải Hà Nội Chương Giải pháp thúc đẩy hoạt động bao toán quốc tế Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Hà Nội Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động bao toán. .. bao toán quốc tế Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Hà Nội Chương Những vấn đề lý luận chung hoạt động bao toán quốc tế ngân hàng thương mại 1.1 Khái quát hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ... trọng hoạt động bảng cân đối kế toán khác : dịch vụ đại lý ủy thác, chuyển tiền, bao toán Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động bao toán quốc tế Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Hà Nội 1.2 Hoạt động bao toán
