Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thanh toán chuyển tiền điện tử tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa-Hà Nội
Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài Đổi hoạt động Ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế ®Êt níc vµ héi nhËp kinh tÕ qc tÕ ®· đặt yêu cầu, thách thức mở rộng dịch vụ Ngân hàng Trớc yêu cầu hội nhập nói chung trình đàm phán gia nhập WTO nói riêng, ngành ngân hàng cần phải xây dựng cho chiến lợc, sách thích hợp để đảm bảo trình hội nhập thành công, mang lại lợi ích thật cho kinh tế Việt Nam Chiến lợc chắn phải đặt vị công tác toán lên hàng đầu Bởi hoạt động ngân hàng hình thức đợc kết thúc việc thanh- toán Trong tình hình mới, khó khăn, trăn trở nhiều ngân hàng việc cải tạo hệ thống toán đáp ứng đợc yêu cầu mới, theo kịp xu hớng phát triển quốc tế, tạo điều kiện thu hút vốn đầu t, đẩy nhanh trình chu chuyển vốn cho kinh tế Thanh toán chuyển tiền điện tử đời tất yếu bùng nổ công nghệ thông tin Tuy mẻ nhng đà khẳng định tính u việt định, đồng thời đánh dấu bớc vơn mạnh mẽ công tác toán ngành Ngân hàng Qua thời gian học tập nghiên cứu Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa- Hà Nội, em đà đợc tiếp cận đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hệ thống toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Từ nhận thức tầm quan trọng công tác toán, em nhận thấy việc nâng cao chất lợng hệ thống toán chuyển tiền điện tử vấn đề đầy xúc cấp thiết Điều khiến em chọn đề tài: Giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa-Hà Nội làm khoá luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Từ sở lý luận thực trạng hoạt động toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa-Hà Nội, em xin đa số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hiệu công tác toán chuyển tiền điện tử ngân hàng thời gian tới Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Phạm vi, đối tợng nghiên cứu Khoá luận tập trung trình bày nội dung chủ yếu hoạt động toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa Hà Nội từ năm 2001 đến Phơng pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng phơng pháp thống kê, phân tích tổng hợp, tiếp cận hệ thống lý luận thực tiễn, sở phơng pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử để phân tích xử lý vấn đề nghiên cứu Khoá luận gồm ba chơng Chơng I: Lý luận chung Ngân hàng thơng mại hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Đống Đa -Hà Nội thời gian qua Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống ĐaHà Nội Do hạn chế thời gian nghiên cứu, tài liệu thu thập nh trình độ hiểu biết, đề tài nghiên cứu em không tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy cô giáo bạn độc giả quan tâm, tham gia đóng góp ý kiến quý báu cho đề tài thêm phong phú Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2004 Sinh viên thực Hoàng Thị Lan Hơng Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Chơng I Lý luận chung Ngân hàng Thơng Mại hệ Thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại việc tổ chức toán NHTM 1.1.1 Vài nét khái quát Ngân hàng thơng mại (NHTM) Ngân Hàng (NH) đợc hình thành phát triển trải qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xà hội khác Trong thời kỳ đầu vào khoảng kỷ thứ XV đến kỷ thứ XVIII, NH hoạt động độc lập với Đó trung gian tín dụng, trung gian toán cho kinh tế phát hành giấy bạc cho NH Sang kỷ XVIII, lu thông hàng hoá ngày phát triển Việc NH thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng làm cho lu thông có nhiều loại giấy bạc khác đà cản trở cho trình lu thông hàng hóa phát triển kinh tế Chính điều đà dẫn đến phân hoá hệ thống NH Lúc hệ thống NH đà phân làm hai nhóm: thứ nhóm NH đợc phép phát hành tiền, đợc gọi NH phát hành sau đổi thành NHTW Thứ hai NH không đợc phép phát hành tiền, làm trung gian tín dụng, trung gian toán kinh tế đợc gọi NH trung gian Đây mắt xích quan trọng nối NHTW với kinh tế, nh cầu nối để ngời có vốn ngời cần vốn gặp Thời kỳ đầu thực phân hoá hệ thống NH, NH trung gian thực tất hoạt động nh nhận tiền gửi, cho vay làm dịch vụ toán Ban đầu, NH chủ yếu nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn cho vay ngắn hạn Về sau, thực cho vay trung hạn, dài hạn nguồn vốn trung hạn, dài hạn huy động tiền gửi trung hạn, dài hạn phát hành trái khoán Hoạt động NH ngày phát triển với phát triển thị trờng chứng khoán đòi hỏi hình thành nên NH, trung gian tài chuyên hoạt động lĩnh vực đó, phân chia NH trung gian thành NH hoạt Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng động lĩnh vực riêng: NHTM, NH đầu t, NH phát triển Đặc trng NH đợc thể rõ thông qua chức sau: -Chức làm thủ quỹ cho xà hội -Chức trung gian toán -Chức làm trung gian tín dụng -Chức tạo tiền NH làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng nh: trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng, tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ NH thực chức trung gian toán sở thực chức làm thđ q cho x· héi ViƯc nhËn tiỊn gưi vµ theo dõi khoản thu, chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để NH thực vai trò trung gian toán Mặt khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thĨ kinh tÕ cã nhiỊu h¹n chÕ nh rđi ro phải vận chuyển tiền, chi phí toán lớn, đặc biệt với khách hàng cách xa Chức trung gian toán có ý nghĩa quan trọng với kinh tế Trớc hết, toán không dùng tiền mặt qua NH góp phần tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt đảm bảo toán an toàn Khả lựa chọn hình thức toán thích hợp cho phép khách hàng thực toán xác hiệu Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lu thông hàng hoá, tốc độ luân chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xà hội Mặt khác, việc cung ứng dịch vụ toán không dùng tiền mặt có chất lợng làm tăng uy tín cho NH tạo điều kiƯn ®Ĩ thu hót ngn vèn tiỊn gưi Chu chun tiỊn tƯ hiƯn chđ u th«ng qua hƯ thèng NHTM vậy, chức trung gian toán đợc hoàn thiện vai trò NHTM đợc nâng cao với t cách ngời thủ quỹ cho xà hội 1.1.2 Khái niệm, cần thiết ý nghĩa toán NHTM Khái niệm: Thanh toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Sự cần thiết toán NH: Hoạt động kinh tế ngày phát triển, theo phát triển toán tiền tệ nớc quốc tế Mối quan hệ ngày đa dạng, điều không đòi hỏi gia tăng hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung mà làm cho hoạt động toán vốn NH ngày trở nên cần thiết Điều thể nh sau: Nền kinh tế ngày phát triển việc trao đổi hàng hoá dịch vụ không bó hẹp địa phơng mà mở rộng miền đất nớc Hiện nay, nhiều hệ thống NHTM tổ chức tín dụng khác có mạng lới chi nhánh toàn quốc Bên cạnh đó, khách hàng đợc quyền lựa chọn NH để mở tài khoản cho Do đó, toán tiền hàng hoá dịch vụ ngời mua ngời bán qua hai NH khác cần thiết Nó giúp cho việc toán khoản nợ tác nhân kinh tế cách dễ dàng, nhanh chóng, đem lại hiệu to lín cho kinh tÕ-x· héi ViƯc cÊp chun vèn, kinh phí, chuyển tiền thực nghĩa vụ ngân sách diễn thờng xuyên, liên tục đòi hỏi phải có nghiệp vụ toán NH để đáp ứng yêu cầu việc chuyển vốn kinh tế Ngân hàng, tổ chức tín dụng không nơi cung ứng dịch vụ toán mà chủ thể tổ chức tham gia vào hệ thống toán, thực việc toán phạm vi nội hệ thống NH nh: điều chuyển vốn, cấp vốn, chuyển nhợng tài sản, nộp khấu hao, chuyển lÃi lỗ đảm bảo cho việc quản lý sử dụng vốn đợc khép kín toàn hệ thống NHTM Để làm tốt nghiệp vụ trên, toán NH đời tất yếu ý nghĩa: Thanh toán NH hành lang cho toán không dùng tiền mặt phát triển Thanh toán NH góp phần phục vụ sản xuất, lu thông hàng hoá phát triển, tổ chức tốt nghiệp vụ toán NH đảm bảo cho toán nhanh, xác, an toàn Từ giúp cho doanh nghiệp, cá nhân thu hồi vốn nhanh, đầy đủ để tiếp tục chu kỳ sản xuất kinh doanh Thể chức tập trung vốn to¸n cđa NH nỊn kinh tÕ qc dân NH đà phát huy đợc vai trò giám ®èc ®èi víi nỊn kinh tÕ, n©ng cao uy tÝn, góp phần tăng cờng vai trò làm trung gian toán cho kinh tế Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang Kho¸ ln tèt nghiƯp Häc viện Ngân Hàng Thực toán NH giúp cho NH TCTD thu hút đợc lợng vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp, tầng lớp dân c vay phục vụ phát triển kinh tế, tăng trởng nguồn vốn cho NH Ngoài ra, thông qua dịch vụ toán, NH đà tiết kiệm đợc chi phí lu thông, chi phí bảo quản, hạn chế tham ô, lợi dụng, bảo vệ an toàn tài sản Trong trình toán, ngời mua mang lợng tiền mặt lớn để toán cho ngời bán mà thực toán thông qua dịch vụ toán qua NH Thanh toán NH không tạo điều kiện cho NH tổ chức quản lý vốn điều hoà vốn có hiệu nớc mà tạo điều kiện nối liền sở NH thành hệ thống chặt chẽ điều hoà vốn nội hệ thống NH Điều làm tăng tốc độ vòng quay vốn, tăng hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng có NH thừa vốn mà phải trả lÃi tiền gửi cho khách hàng, lại có NH thiếu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, bỏ lỡ hội kinh doanh thu đợc nguồn lợi lớn Thông qua điều chuyển vốn, NH thiếu vốn giữ đợc khách hàng tiến hành hoạt động kinh doanh trôi chẩy, chi nh¸nh thõa vèn vÉn cã thu nhËp tõ nguån vèn thừa hởng lÃi suất điều hoà 1.1.3 Điều kiện toán NH Nh ta đà biết, toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Vì vậy, điều kiện toán NH là: Điều kiện pháp lý: Phải xây dựng đợc hệ thống pháp lý ổn định tin cậy, thể lệ chế độ đồng bộ, tạo sở vững để tổ chức nghiệp vụ toán Hệ thống pháp lý chặt chẽ sở để giải tranh chấp nẩy sinh ngăn ngừa sai phạm toán Thực toán qua tài khoản tiền gửi mở ngân hàng khác phải có thoả thuận văn hai ngân hàng chủ quản, đồng thời, phải theo nguyên tắc mở sử dụng tài khoản Thanh toán kịp thời, cập nhật xác, an toàn tài sản, không đợc chiếm dụng vốn lẫn Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Đối với uỷ nhiệm chi hộ, thu hộ phải có văn thoả thuận cam kết chặt chẽ hai ngân hàng bảo đảm tín nhiệm toán Định kỳ, hai bên phải đối chiếu, toán sòng phẳng với §èi víi to¸n bï trõ: C¸c NHTM, TCTD, Kho Bạc Nhà Nớc muốn tham gia toán bù trừ phải có đơn xin tham gia toán bù trừ, phải chấp hành nội quy toán nh: giới thiệu ngời giao dịch, mẫu chữ ký, chấp hành truyền nhận liệu hay phiên giao dịch Điều kiện tổ chức kỹ thuật: Thanh toán ngân hàng phải đợc tổ chức cách khoa học, áp dụng kỹ thuật đại đảm bảo toán xác, nhanh chóng, an toàn, chi phí thấp; phải có trung tâm xử lý thông tin nhanh nhậy, thông suốt theo chuẩn mực quy định NHNN nhằm đáp ứng đợc phơng thức toán NH Thông tin phải đợc cập nhật lu trữ, bảo quản cẩn trọng, đảm bảo tính bảo mật cao Phải bố trí ngời có trách nhiệm cao, trung thực thành thạo nghiệp vụ toán NH, đẩy nhanh tốc độ an toàn toán Điều kiện vốn: Các NHTM thực toán NH phải có đủ khả cân đối nguồn sử dụng vốn, phải chuẩn bị đợc đủ lợng vốn đảm bảo khả khoản, đáp ứng nhu cầu vốn toán Trờng hợp làm khả toán phải chịu phạt theo quy định Các NHTM thực toán qua toán bù trừ phải trì tồn quỹ tiền mặt số d tài khoản tiền gửi cần thiết NHNN để đảm bảo cho khả toán, sẵn sàng chi trả cho khách hàng Trờng hợp thiếu vốn toán vay Ngân hàng chủ trì Ngân hàng thành viên 1.1.4 Các nghiệp vụ toán NH phát triển chúng 1.1.4.1 Các hình thức toán (Means of payment) Sản xuất hàng hoá phát triển hoạt ®éng nghiƯp vơ cđa NH cịng kh«ng ngõng më réng phát triển Các nghiệp vụ ngày đợc cải tiến phù hợp với xu hớng phát triển chung khoa học công nghệ giới, lĩnh vực toán đặc biệt quan trọng với điều kiện trình độ phát triển Nhìn chung, nớc có kinh tế thị trờng hình thức toán qua NH phổ biến sau đây: Hình thức toán séc: Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang Kho¸ ln tèt nghiƯp Häc viện Ngân Hàng Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản đợc lập mẫu in sẵn NHNN quy định để yêu cầu đơn vị toán trích số tiền từ tài khoản tiền gửi toán để trả cho ngời thụ hởng có tên séc ngời cầm séc Séc hình thức toán lâu đời, phổ biến hầu hết NH giới với tiêu đề: Cheque (tiếng Anh), Chéque (tiếng Pháp) dịch tiếng Việt chi phiếu Séc bao gồm nhiều loại khác nhau: séc ký danh, séc vô danh, séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc định mức, séc cá nhân, séc du lịch Đối tợng áp dụng: Séc thờng đợc áp dụng để toán chi trả khoản tiền hàng hoá dịch vụ, công nợ Phạm vi áp dụng: Bên mua bên bán phải mở tài khoản NH khác NH hệ thống Trờng hợp bên mua bên bán có tài khoản hai NH khác hệ thống hai đơn vị toán phải tham gia toán bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp Điều kiện để séc đợc NH chấp nhận toán: -Ngời phát hành séc đợc ghi số tiền séc phạm vi số d tài khoản tiền gửi họ NH Nếu phát hành số d NH không chấp nhận toán đồng thời, NH áp dụng phạt vi phạm hợp đồng toán phạt chậm trả -Trờng hợp cã nhiỊu tê sÐc nép vµo NH cïng mét lóc để đòi tiền từ tài khoản mà số d tài khoản không đủ để toán toàn tờ séc thứ tự toán đợc xác định theo số séc đà phát hành, séc có số thứ tự nhỏ đợc toán -Séc phải đảm bảo tính hợp pháp hợp lệ hình thức nội dung Séc chuyển khoản loại toán chủ tài khoản phát hành trực tiếp để trả tiền cho ngời thụ hởng sở số d tài khoản tiền gửi toán NH Loại séc tiện lợi cho bên mua nhng không tiện lợi cho bên bán Do đó, toán truyền thống, séc đợc ghi theo nguyên tắc ghi nợ trớc ghi có sau Trờng hợp bên bán yêu cầu bên mua có xác nhận đơn vị toán tờ séc, nhận đợc yêu cầu, đơn vị toán làm thủ tục bảo chi sở số tiền mà ngời phát hành đà lu ký Vì vậy, ngời chịu trách nhiệm toán séc NH hay đơn vị toán bảo chi séc Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang Kho¸ ln tèt nghiƯp Häc viện Ngân Hàng Có thể thấy, việc áp dụng séc bảo chi có lợi cho ngời thụ hởng Ngời thụ hởng chắn nhận đợc tiền, đó, ngời thụ hởng không bị vốn, không bị chiếm dụng vốn Quá trình toán đợc thực nhanh chóng NH bảo chi séc NH phục vụ ngêi thô hëng ghi cã cho ngêi thô hëng Ngợc lại, áp dụng toán séc bảo chi, ngời mua lại phải làm thủ tục ruờm rà để đợc bảo chi séc, phải lu ký tiền tài khoản tiền gửi bảo chi séc không đợc hởng lÃi số tiền lu ký Nhìn chung, toán séc thể thức đơn giản, thuận tiện đợc sử dụng rộng rÃi nhiều nớc giới Công ớc Séc quốc tế Giơ-ne-vơ năm 1931 đà đợc số nớc thông qua đợc xem luật điều chỉnh quan hệ liên quan đến việc phát hành sử dụng séc Tuy nhiên, thực tế, sử dụng séc tuyệt đối an toàn, đà có xuất séc giả Do vậy, kỹ thuật toán séc không ngừng đợc hoàn thiện phơng diện Hình thức toán uỷ nhiệm thu (UNT): UNT chứng từ đòi tiền ngời bán lập uỷ nhiệm cho NH phục vụ đòi tiền ngời mua hay ngời nhận cung ứng dịch vụ sở hàng hoá hay đơn vị đà cung ứng Ngân hàng phục vụ ngời bán không chịu trách nhiệm việc ngời mua có toán hay không Chính thế, nghiệp vụ này, NH phải kết hợp nghiệp vụ bảng, ghi nhập sổ theo dõi UNT gửi để theo dõi tình hình toán, trả tiền ngời mua ngời mua có tài khoản tiền gửi NH khác Đối tợng áp dụng: UNT đợc sử dụng để toán tiền hàng hoá ngời bán cung cấp cho ngời mua tiền điện, tiền nớc, tiền điện thoại, tiền nhà đất Điều kiện áp dụng: Hai bên mua bán phải thống với dùng hình thức UNT với điều kiện cụ thể ghi hợp đồng, đồng thời, phải thông báo văn cho NH phục vụ bên chi trả biết để làm thực toán Phạm vi áp dụng: Hình thức toán đợc áp dụng rộng rÃi quan hệ toán nội địa toán quốc tế đối tợng khách hàng dù họ mở tài khoản đơn vị toán ¸p dơng ủ nhiƯm thu rÊt cã lỵi trêng hợp thu hộ phí dịch vụ công cộng, giúp đơn vị cung ứng dịch vụ công cộng giảm chi phí nhân viên phải đến nhà để thu tiền Tuy nhiên, hạn chế UNT ngời bán lập chứng từ xuất phát điểm quy trình toán, mà nguyên tắc hạch toán ghi nợ trớc có Hoàng Thị Lan Hơng- Líp 3021-Khoa KT-KT NH Trang Kho¸ ln tèt nghiƯp Học viện Ngân Hàng sau Mặc dù an toàn cho NH tham gia quy trình toán nhng quy trình luân chuyển chứng từ vòng vèo, tốc độ toán chậm Hình thức toán uỷ nhiệm chi (UNC): UNC lệnh chủ tài khoản đợc lập theo mÉu in s½n cđa NHNN ủ qun cho NH phục vụ trích số tiền định từ tài khoản tiền gửi để trả cho ngời thụ hởng có tài khoản NH hay khác NH, hệ thống khác hệ thống Đối tợng áp dụng: UNC đợc dùng chủ yếu để toán tiền hàng hoá, công nợ dịch vụ theo ngời mua ngời mở đầu quy trình toán, thực lệnh cho NH phục vụ trích tài khoản tiền gửi toán để chuyển trả cho ngời bán Phạm vi áp dụng: UNC đợc sử dụng rộng rÃi, ngời trả tiền hoàn toàn sử dụng UNC để trả tiền cho ngời thụ hởng có tài khoản NH khác NH hệ thống hay khác hệ thống Ưu điểm uỷ nhiệm chi đợc sử dụng rộng rÃi phạm vi địa lý đối tợng khách hàng dù họ mở tài khoản đơn vị toán UNC đảm bảo quyền lợi cho bên mua bên mua chấp nhận toán họ đà nhận đợc hàng hoá, dịch vụ nh hợp đà ký kết, đồng thời, bảo vệ qun lỵi cho NH NH thùc hiƯn ghi nỵ trớc ghi có sau Ngợc lại, UNC không bảo đảm quyền lợi cho bên bán Bên bán gặp rủi ro bên mua không đủ khả toán bên mua cố tình không toán Do đó, ngời ta áp dụng hình thức toán trờng hợp bên mua bên bán có tín nhiệm toán có giá trị nhỏ chủ yếu toán phi mậu dịch Tuy nhiên, UNC hình thức toán đợc a chuộng đơn giản, dễ thực Mặt khác, NH chuyển tiền nhanh đảm bảo yêu cầu khách hàng Hình thức toán th tín dụng: Th tín dụng lệnh NH phục vụ bên mua gửi cho NH phục vụ bên bán để tiến hành trả tiền cho ngời bán giá trị hàng hoá đà cung ứng sở ngời bán xuất trình hoá đơn, chứng từ hợp lệ, hợp pháp phù hợp với điều kiện, phạm vi thời hạn hiệu lực th tín dụng Hoàng Thị Lan Hơng- Líp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 10 Kho¸ ln tèt nghiƯp SÐc chun kho¶n SÐc b¶o chi SÐc chun tiỊn nhiệm thu Uỷ nhiệm chi Th tín dụng Loại khác Cộng Học viện Ngân Hàng 3.012 69 120.562 19.569 3.959 77 180.577 24.339 3.062 36 146.083 31.083 3.011 35.881 11.523 5.764.036 3.570 46.690 15.373 7.875.237 3.818 40.267 23.103 7.306.392 5.190 47.163 292.954 6.208.644 7.540 61.836 425.088 8.520.614 7.666 54.849 396.107 7.902.768 Nguồn: Báo cáo nghiệp vụ toán năm 2001-2003-Phòng Kế toán tài CN NHCT Đống Đa Triệu đồng SÐc chun kho¶n 8000000 SÐc b¶o chi 7000000 SÐc chun tiỊn nhiƯm thu 6000000 nhiƯm chi 5000000 Th tín dụng 4000000 Loại khác 3000000 2000000 1000000 2001 2002 2003 Biểu 6: Cơ cấu công cụ toán chuyển tiền điện tử Nhìn vào bảng số liệu trên, ta nhận thấy hình thức toán uỷ nhiệm chi đợc khách hàng a chuộng sử dụng nhiều toán nói chung toán chuyển tiền điện tử nói riêng Năm 2001, 47.163 triệu chuyển tiền điện tử 76,1% sử dụng uỷ nhiệm chi 92,8% tổng giá trị chuyển tiền điện tử sử dụng uỷ nhiệm chi Năm 2002, toán qua uỷ nhiệm chi chiếm 75,5% số toán chuyển tiền điện tử chiếm 92,4% số tiền chuyển tiền điện tử Năm 2003, uỷ nhiƯm chi chiÕm 73,4% sè mãn chun tiỊn ®iƯn tư chiếm 92,5% giá trị chuyển tiền điện tử Trong đó, séc chuyển tiền hầu nh không đợc sử dụng tơng lai bị thay hoàn toàn hình thức toán đại khác Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 58 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng 2.4.4 Những tồn cần khắc phục toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa Bên cạnh kết đạt đợc, hoạt động toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa số tồn cần khắc phục để hoàn thiện nghiệp vụ toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa Đầu tiên, xin đề cập đến hạn chế chơng trình phần mềm MISAC đợc sử dụng CN NHCT Đống Đa Ưu điểm lớn MISAC việc đối chiếu thông tin không bị phụ thuộc vào thời gian Tuy nhiên, MISAC lại có nhợc điểm chứng từ tra soát đến chậm, không linh hoạt, cập nhật chơng trình chậm, hình báo số lợng chứng từ đi, đến không xác, vấn tin số tiền lên không trung thực, báo tồn báo lỗi không nhìn đợc xoá hẳn bút toán Tất hạn chế MISAC hy vọng đợc khắc phục dự án WORLD BANK Theo yêu cầu NHNN, phận toán bù trừ CN NHCT Đống Đa đà đợc trang bị máy in LASER tốc độ nhanh Tuy nhiên, số nµy lµ rÊt Ýt HƯ thèng NH nãi chung vµ CN NHCT Đống Đa sử dụng chủ yếu máy in kim tèc ®é in rÊt chËm, tiÕng ån lín ảnh hởng lớn đến không khí làm việc cán công nhân viên đặc biệt phận toán điện tử Hơn nữa, phòng kế toán tài không đợc trang bị điện thoại liên lạc đờng dài gây khó khăn lớn cho toán viên điện tử phải thời gian mợn điện thoại cấp Chất lợng đờng truyền tin kém, tình trạng tắc nghÏn rÊt hay xÈy g©y chËm trƠ toán không thoả mÃn nhu cầu khách hàng Vậy cần có biện pháp nhanh chóng khắc phục tình trạng Cán NH cha đợc đào tạo toàn diện chuyên nghiệp vụ chuyên tin học Vì thế, toán viên điện tử có trục trặc kỹ thuật phải ngừng thực toán chờ cán tin học đến xử lý Hơn nữa, toán viên trẻ cha có kinh nghiệm nên việc xử lý chứng từ chậm, nhiều nghiệp vụ phải hỏi cách giải cấp Họ không nắm hết đợc đơn vị mà đơn vị có quan hệ toán điện tử nhiều khách hàng đến xin thực lệnh chuyển tiền đến đơn vị NH mà NH có quan hệ toán cha quan hệ toán toán viên lại phải mở máy để kiểm tra lại hớng dẫn khách hàng viết chứng từ Hoàng Thị Lan Hơng- Líp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 59 Kho¸ ln tèt nghiƯp Học viện Ngân Hàng Biểu phí (phí tổi thiểu 20.000đ tối đa 1.000.000đ) áp dụng toán chuyển tiền điện tử cha hợp lý, cha mang tính thuyết phục khách hàng tính cạnh tranh thị trờng Thời gian giao dịch chuyển tiền điện tử ngắn không thuận lợi cho khách hàng 2.4.5 Nguyên nhân tồn Nền kinh tÕ cđa ViƯt Nam cha ph¸t triĨn cao, thu nhËp dân c thấp, thói quen sử dụng tiền mặt ngời dân phổ biến Theo ý kiến đánh giá số nhà nghiên cứu kinh tế Nhà nớc buông lỏng việc quản lý định hớng sử dụng tiền mặt. Thực tế cha có điều luật quy định trách nhiệm, quyền hạn, phạm vi ngời tham gia toán chuyển tiền điện tử, thiếu pháp lý vững để giải tranh chấp phát sinh trình toán, cha thể rõ trách nhiệm cấp ngời rủi ro phát sinh Công nghệ Ngân hàng đà có bớc phát triển nhng cha đáp ứng đợc nhu cầu Phần mềm kế toán chuyển tiền điện tử đà đợc NHNN nghiên cứu đa vào ứng dụng nhng không thống NHTM Mỗi hệ thống NH có quy trình toán riêng Do đó, toán chuyển tiền điện tử không phát huy hiệu toàn nghành từ đầu Các hệ thống NH có độc lập lớn, chia sẻ thông tin lÃng phí chi phí toàn ngành Mặt chung kinh tế công nghệ- pháp lý-kỹ thuật thấp cha đồng Vốn đầu t sở vật chất kỹ thuật cho CN hạn chế Điều đà hạn chế lớn đến trình phát triển CN nói chung toán chuyển tiền điện tử nói riêng CN NHCT Đống Đa tồn chế khoán tài tức CN tạo quỹ thu nhập lớn cán có thu nhập cao Trong đó, CN chi trả chuyển tiền đến không đợc hởng khoản thu nhập dịch vụ chuyển tiền qua NH bệ nhận đà thu toàn lệ phí Hơn nữa, CN bên trả, chuyển tiền, trách nhiệm nặng nề nơi chi dễ xẩy rủi ro nhầm lẫn mà không đợc hởng phí chuyển tiền chế tài cha hợp lý Vì vậy, nhiều CN nhận chuyển tiền đến không Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 60 Kho¸ ln tèt nghiƯp Häc viƯn Ngân Hàng kịp thời qúa chậm gửi giấy báo cã cho ngêi thơ hëng nhÊt lµ ngêi cha më tài khoản tiền gửi không kỳ hạn NH Với vớng mắc tồn bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân từ phía môi trờng khách quan, chế, sách Nhà Nớc quy ®Þnh cđa NHCT VN ®Õn sù vËn ®éng cđa hƯ thống toán chuyển tiền điện tử Vì cần phải đợc sửa chữa cách thống đồng khâu cấp nhằm mục đích đảm bảo nguồn vốn lu thông kinh tế thị trờng, toán xác kịp thời có hiệu an toàn trình lu thông đồng tiền đáp ứng nhu cầu tiềm chúng Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 61 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Chơng III Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa-Hà Nội 3.1 Một số yêu cầu xây dựng hệ thống toán tơng lai Hệ thống toán tơng lai đáp ứng yêu cầu khả toán điện tử thống nhÊt ë ViƯt Nam Quy m« cđa hƯ thèng toán tơng lai bao gồm khoản toán liên hàng nội NH giao diện với tài khoản khách hàng mở NH Vào thời điểm thích hợp, giao diện đợc thiết lËp víi c¸c hƯ thèng kh¸c nh c¸c hƯ thèng ATM POS hệ thống toán bù trừ chứng khoán tất toán Hệ thống toán tơng lai chuẩn bị cho việc chuyển tiền từ lúc khởi xuất CN NH (thanh toán bù trừ) việc chuẩn giá trị NH qua TK toán mở NHNN (tất toán) Hệ thống toán phát triền đáp ứng cho toàn hình thức toán điện tử Các hình thức không đòi hỏi phải có chứng từ thực để chuyển tiền Trớc tiên, cần có hình thức toán điện tử sau: Thanh toán ghi có chủ yếu để phục vụ nhu cầu khách hàng công nghiệp thơng mại phục vụ cho hoạt động toán liên hàng liên quan đến giao dịch thơng mại thị trờng tài thành lập Thanh toán ghi nợ uỷ nhiệm trớc chủ yếu hối phiếu NH ghi nợ trực tiếp Tạo mạng lới toán đủ mạnh để đáp ứng đợc đòi hỏi sau thị trờng nh NHNN: Đẩy mạnh tốc độ chu chuyển tiền tệ (từ 8-12 lần /GDP năm lên 20-40 lần /năm) tạo điều kiện rút bớt vốn khỏi lu thông đa vào sản xuất Tinh giản đợc hệ thống tài khoản liên quan đến toán đặc biệt tài khoản toán chuyển tiền điện tử để tiết kiệm vốn toán cho NH, tăng lợng vốn cho vay, giải dứt điểm tình trạng vừa thừa vốn vừa thiếu vốn Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 62 Kho¸ ln tèt nghiƯp Häc viƯn Ngân Hàng nội NH Tuy nhiên, trình không làm ảnh hởng đến việc thực thi công cụ tài NHNN Tạo đợc công cụ toán có triển vọng thị trờng VN nh công cụ toán POS, ATM hay Electronic Bank, nhằm đẩy nhanh trình thơng mại bắt kịp với xu hớng thơng mại điện tử Hệ thống toán tong lai phải xây dựng nguyên tắc hệ thống mở đợc thiết kế theo cấu MODULE để dễ dàng nâng cấp, ghép nèi (víi c¸c hƯ thèng to¸n bï trõ chøng khoán sau này) Có đợc quy chế khắc phục rđi ro hƯ thèng (rđi ro to¸n liên hàng nguyên nhân làm h hỏng sai sót hệ thống mạng) mức cao đồng thời có hệ thống bảo mật chặt chẽ, ngăn đợc công từ bên (làm cho chi phí công lớn nhiều lợi ích mà mà kẻ công thu đợc) 3.2 Định hớng phát triển hệ thống toán chuyển tiền điện tử hệ thống ngân hàng nói chung CN NHCT Đống Đa thời gian tới Môi trờng ngân hàng đà thay đổi Điều đòi hỏi ngân hàng phải thay đổi phơng thức hoạt động theo định hớng dựa tảng công nghệ cao, đặc biệt công nghệ tin học Tin học đại hoá hệ thống toán phải đợc coi mục tiêu hàng đầu chiến lợc đổi đại hoá hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung CN NHCT Đống Đa nói riêng Hiện đại hoá công nghệ toán tiêu chuẩn để hệ thống Ngân hàng Việt Nam hội nhập với cộng đồng tài khu vực giới Trong toán chuyển tiền điện tử, NHNN VN, NHCT VN ngân hàng khác đà định hớng vấn đề cần đạt đợc vòng từ đến năm 2005: -Mở rộng mạng lới toán chuyển tiền điện tử khắp tỉnh thành phố toàn quốc, mở rộng huyện, ngân hàng cấp 04, ngân hàng vùng xa xôi miền núi Mạng lới toán chuyển tiền điện tử phải sâu sát quần chúng, đến tận nơi khách hàng có nhu cầu, đáp ứng thoả mÃn tốt nhu cầu khách hàng Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 63 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng -Tiếp tục hoàn thiện, nâng cấp chơng trình toán chuyển tiền điện tử theo mô hình toán tập trung hệ thống, kết nối hệ thống với Trung tâm toán quốc gia, mà Việt Nam NHTW làm đầu mối -Tích luỹ tËp trung vèn cho viƯc x©y dùng cë së vËt chất kỹ thuật công nghệ thông tin Ngân hàng đại, đủ sức tiếp cận với thực tế tơng lai phát triển khoa học công nghệ -Đào tạo cán có trình độ công nghệ thông tin Ngân hàng vừa ứng phó đợc với thực tế trớc mắt, vừa có tính chiến lợc lâu dài, đảm bảo cho việc phát triển công nghệ tơng lai, tránh đợc hụt hẫng so với giới Đây vấn đề quan trọng, có tính định thời đại sử dụng công nghệ đại trờng thơng mại điện tử giới phát triển nh vũ bÃo -Xây dùng hƯ thèng kho d÷ liƯu tËp trung cịng nh hệ thống toán dự phòng hệ thống toán trung tâm toán quốc gia -Kết nèi hƯ thèng to¸n cđa c¸c NHTM víi c¸c khách hàng, thực bớc ngân hàng bán lẻ, trao đổi thông tin với khách hàng qua mạng kết nối, trang Web -Các chế toán điện tử văn có liên quan khác cần đợc xây dựng hoàn thiện không hoạt động toán ngân hàng mà phạm vi toàn kinh tế xà hội nh: chữ ký điện tử, bảo mật an toàn, xác thực chữ ký điện tử, kiểm soát hệ thống -Cần hoàn thiện tổ chức quản lý, giám sát hệ thống toán NHTW phù hợp với yêu cầu toán tập trung, đại -Xây dựng Trung tâm toán bù trừ khu vực qc gia vỊ sÐc, c¸c giÊy tê cã gi¸, nhanh chóng thực việc bù trừ giá trị thấp hệ thống toán điện tử liên ngân hàng -Trong thời gian tới, tăng nguồn thu từ dịch vụ toán lên 10% tổng nguồn thu Ngân hàng Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 64 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng 3.3 Một số giải pháp trớc mắt nhằm hoàn thiện công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 3.3.1 Tiếp tục đẩy mạnh lợi việc áp dụng hệ thống toán điện tử Có thể nói, việc xây dựng mạng toán nội hoàn chỉnh tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống NH nói chung CN NHCT Đống Đa nói riêng cạnh tranh thị trờng Việc phát huy sức mạnh mạng phải đợc quan tâm công việc cụ thể sau: -Phát triển phần mềm mạng tiếp tục can thiệp sâu vào công tác toán thủ công -Cải tiến điểm vớng mắc cấu phần cứng nh phần mềm -Cải tiến mức phí cho phù hợp, lôi kéo đợc khách hàng tham gia hệ thống toán Kinh nghiệm thực tế từ nớc cho thấy, mạng toán liên hàng lớn ®Ịu xt ph¸t tõ mét hƯ thèng to¸n néi NH có uy tín Đây giải pháp trớc mắt vô hữu ích tiết kiệm để đạt tới mô hình toán liên hàng tơng lai 3.3.2 Tiếp tục nghiên cứu cải thiện hệ thống toán liên hàng Sức mạnh hệ thống toán điện tử có mạnh đến đâu mà không phù hợp với xu phát triển chung hệ thống khác không mang lại hiệu cao Bởi lẽ, toán xử lý nghiệp vụ NH không nằm nội NH mà liên quan đến NH khác Vì thế, nhờ trớc, có số liệu nhanh mà NH khác lại cha phát triển biến thành chậm 3.3.3 Tiến tới toán trực tiếp với khách hàng qua mạng vi tính Đây mục tiêu tất yếu mà trình đại hoá hệ thống toán phải hớng tới Nhìn vào quy trình toán điện tử thấy đợc cải tiến khâu truyền tin CN NH với nhng NH với khách hàng hoàn toàn cha có đổi Việc khuyến khích khách hàng lớn nối mạng trực tiếp với NH tạo điều kiện cho NH nh khách hàng giảm bớt đợc nhiều công việc giấy tờ Các Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 65 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng lệnh toán đợc truyền trực tiếp từ máy tính khách hàng (đà đợc cài đặt sẵn chơng trình) tới máy chủ NH phục vụ họ Tại chơng trình tự động kiểm tra tính hợp lý hợp lệ tin điện tự động chuyển mạch đến TTTT sau đà hạch toán vào tài khoản làm tác vụ lu trữ cần 3.4 Các giải pháp lâu dài mang tính chiến lợc nhằm đạt tới hệ thống toán điện tử hoàn thiện 3.4.1 Nâng cấp sở hạ tầng kỹ thuật có tính đến hiệu vốn đầu t Cơ sở vật chất đóng vai trò quan trọng hoạt động NH đặc biệt thời đại ngày CN NHCT Đống Đa không ngừng đầu t xây dựng sở hạ tầng khang trang lắp đặt tơng đối đầy đủ hệ thống máy tính Việc thuê đờng truyền riêng Tổng Công ty Bu viễn thông vừa đảm bảo tốc độ toán nh an toàn tránh thất lạc file liệu, ách tắc đờng truyền NHCT VN đà thuê đờng truyền thông X25 đạt đợc kết tơng đối tốt Nhng đờng truyền dung lợng nhỏ nhu cầu chuyển tiền ngày tăng nên nhiều việc truyền thông không thực đợc NHCT VN cần sớm yêu cầu Tổng Công ty Bu viễn thông thay đổi đờng truyền cũ ®êng trun míi cã dung lỵng lín chÊt lỵng ỉn định để phục vụ cho việc truyền số liệu nhằm đảm bảo toán không ùn tắc để khoản chuyển tiền đến kịp tay khách hàng ngày Ngoài ra, để tiếp tục hoàn thiện hệ thống toán điện tử, NH cần xúc tiến việc phát triển phần mềm tin học cho đảm bảo chuyển tiền nhanh xác an toàn đảm bảo chống đợc xâm nhập trộm tin tặc vào hệ thống NH rà soát lại toàn trang thiết bị có, tận dụng nâng cấp thiết bị đợc Mặt khác, tiếp tục xin trang bị thêm máy vi tính phù hợp với đòi hỏi công việc, cần u tiên trang bị máy móc có tốc độ xử lý cao cho công tác toán Việc đầu t trang thiết bị tin học có tốc độ cao, tơng thích phần cứng phần mềm giúp NH tránh đợc tợng tắc nghẽn toán nhờ thu hút đợc nhiều khách hàng đến giao dịch toán với NH, từ nâng đợc vị NH thị trờng cạnh tranh Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 66 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng NH cần coi trọng công tác bảo dỡng trang thiết bị vi tính, thờng xuyên kiểm tra chạy thử thiết bị dự phòng, bên cạnh đó, coi trọng công tác bảo mật lu trữ số liệu 3.4.2 Chính sách chăm sóc khách hàng hợp lý Hoạt động NH khách hàng lớn lên nhờ tác động hai chiều nhu cầu khách hàng lực đáp ứng NH Mối quan hệ NH- Khách hàng trở thành mục tiêu chiến lợc đợc tổ chức cách tế nhị Dịch vụ toán chuyển tiền điện tử có đặc điểm thờng xuyên có giao tiếp nhân viên NH với khách hàng Vì thế, thái độ phục vụ phong cách phục vụ nhân viên quan trọng Nhận thức đợc điều năm qua CN NHCT Đống Đa đà quan tâm hớng dẫn toán viên có thái độ phục vụ tốt tạo ấn tợng tốt đẹp lòng khách hàng Để có kết tốt hơn, NH nên tổ chức nói chuyện, hớng dẫn nhân viên quy tắc c xử với khách hàng giao dịch quy tắc c xử đà phổ biến lĩnh vực dịch vụ khác nh hàng không, ăn uống giải trí du lịch Mặt khác, cần có quy định chặt chẽ tác phong làm việc nh không làm việc khác để khách hàng phải chờ đợi, mặc đồng phục, đến , không nói chuyện riêng nhân viên tiếp khách hàng Đồng thời, nhân viên NH phải có thái độ nhiệt tình sẵn sàng giúp đỡ khách hàng Những khách hàng đến giao dịch cha quen giao dịch với NH thờng phải đến phòng để gặp để thực giao dịch Họ thờng phải hỏi nhân viên NH Vì thế, NH cần có bảng hớng dẫn vị trí phòng ban cụ thể chức dịch vụ cung cấp cổng NH, phòng nên có bảng hớng dẫn quy trình giao dịch nghiệp vụ Phòng kế toán bàn giao dịch nên ghi rõ chức nhiệm vụ nhân viên nh toán viên giao dịch, toán viên điện tử, phó phòng kế toán lập bảng hớng dẫn nghiệp vụ chính, khách hàng muốn giao dịch cần gặp phải làm nhng Bảng hớng dẫn đồng thời quảng cáo với khách hàng dịch vụ mà NH cung cấp, tiết kiệm thời gian cho khách hàng NH Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 67 Kho¸ ln tèt nghiƯp Häc viƯn Ngân Hàng 3.4.3 Đẩy mạnh sách marketing Ngân hàng §èng §a lµ mét qn tËp trung nhiỊu tỉ chøc tín dụng (NH quốc doanh, ngân hàng cổ phần, ngân hàng ngời nghèo) nhiều tổ chức bu điện, bảo hiểm Đây tổ chức cạnh tranh gay gắt với CN NHCT Đống Đa Để cạnh tranh đợc, yếu tố tiềm lực NH việc xây dựng chiến lợc Marketing hợp lý cần thiết Giải pháp cụ thể NH không ngừng tăng cờng thông tin tuyên truyền phơng tiện thông tin đại chúng nh đài báo vô tuyến quảng cáo lợi ích tiện lợi chuyển tiền điện tử, giới thiệu cách chi tiết cụ thể thủ tục chuyển tiền, lợi ích mà khách hàng xà hội đợc hởng NH nên khuyến khích khách hàng cách giảm mức thu phí chuyển tiền điện tử khách hàng đặc biệt khách hàng thờng xuyên giao dịch, chuyển tiền với khối lợng lớn Đồng thời, để tạo điều kiện cho khách hàng, NH cần kéo dài thời gian giao dịch chuyển tiền điện tử ngày, đơn giản thủ tục quy trình thực chuyển tiền xoá tâm lý ngại đến chuyển tiền qua NH Tuyên truyền việc mở sử dụng tài khoản cá nhân tới tầng lớp dân c tạo thói quen sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt, tăng toán qua NH từ góp phần mở rộng phát triển toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa cần tạo lập nghệ thuật kinh doanh: khuyến khích vật chất, tinh thần cho khách hàng vào ngày lễ tết nh quà nhỏ, tờ quảng cáo dịch vụ NH, thăm hỏi khách hàng quen NH mở hội nghị khách hàng năm đến vài lần, mời khách hàng có uy tín toán, khách hàng truyền thống NH, khách hàng nhng uy tín hoạt động với số d lớn đến tham gia, từ cảm ¬n hä, mêi hä tiÕp tơc tham gia sư dơng dịch vụ NH đồng thời quảng cáo tuyên truyền dịch vụ NH quy định mang tính nguyên tắc giải thích thắc mắc cho khách hàng Một điểm đáng ý khách hàng CN NHCT Đống Đa thờng doanh nghiệp nhà nớc, doanh nghiệp lớn vừa Tuy nhiên doanh nghiệp nhỏ cá nhân có thu nhập cao đặc biệt khách hàng khu vực quốc doanh khách hàng tiềm quan trọng Vì thế, thời gian tới, CN Hoàng Thị Lan Hơng- Líp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 68 Kho¸ ln tèt nghiƯp Học viện Ngân Hàng NHCT Đống Đa cần tăng cờng biện pháp khuếch trơng quảng cáo thu hút thị trờng khách hàng tiềm (nh cung cấp số dịch vụ miễn phí kèm với dịch vụ toán qua NH, cung cấp bảng kê hàng tháng theo yêu cầu t vấn tài kinh doanh cho doanh nghiệp nhỏ ) 3.4.4 Đào tạo nguồn nhân lực Đây giải pháp mang tính chiến lợc lâu dài công hoàn thiện hệ thống toán CN NHCT Đống Đa Công tác không việc đào tạo, tái đào tạo cán NH làm việc mà kết hợp chặt chẽ với trờng đại học cao đẳng để có đợc đội ngũ cán NH tơng lai đầy triển vọng Công việc đào tạo đợc tiến hành đồng thời nhiều phơng diện cụ thể sau: Trích khoảng 5% lợi nhuận hàng năm dùng cho công tác đào tạo cán Mở lớp đào tạo nội bộ, nhân viên có nhiều kinh nghiệm truyền đạt cho ngời khác để tiết kiệm chi phí đào tạo Trao học bổng cho sinh viên ngành NH xuất sắc học tập tin học để tạo không khí thi đua khuyến khích học tập trờng đại học cao đẳng Trực tiếp tuyển mộ sinh viên có trình độ từ trờng đại học có chế độ đÃi ngộ tốt với lực lợng cán trẻ, mạnh dạn trao việc để họ tiếp xúc thực tế có trăn trở suy nghĩ riêng Luôn tận dụng mối quan hệ với nhà trờng cung cấp dịch vụ thông tin để gửi cán NH học tập nghiên cứu quy trình toán điện tử đại nớc 3.4.5 Giải pháp thủ tục toán Trong số trờng hợp toán nên rút ngắn lợc bỏ số thủ tục không cần thiết, thận trọng dẫn đến rờm rà, thời gian cho khách hàng Ví dụ, toán chuyển tiền khẩn điện tử nên bỏ thủ tục gọi điện cho NH khởi tạo để xác minh xem có số tiền địa ngời nhận hay không Thủ tục nhằm tránh nhầm lẫn đáng tiếc xẩy gây thiệt hại cho khách hàng cho NH Tuy nhiên, việc xác minh phải chờ điện trả lời vừa tăng chi phí cho NH, lÃng phí thời gian khách hàng NH gây thiếu thiện cảm giao dịch với NH Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 69 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Cùng với phát triển CNTT, giới đà có nhiều NH toán thông qua việc xác minh mẫu vân tay giọng nói khách hàng việc xác minh nh đặt cho điều cần phải suy nghÜ Trong ®iỊu kiƯn hiƯn nay, chóng ta cha thể có công nghệ đại nh nhng thiết nghĩ NH cần có biện pháp hữu hiệu vừa đảm bảo chế độ kế toán toán vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vừa giảm chi phí cho NH 3.4.6 Giải pháp chế độ chứng từ Theo quy định, xử lý kiểm soát chuyển tiền điện tử ngời kiểm soát phải kiểm tra chữ ký kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền chứng từ giấy (chứng từ gốc chøng tõ in ra) Ttuy nhiªn, mÉu chøng tõ gốc làm sở để lập lệnh chuyển tiền theo chế độ hành nh chế độ thực từ ngày 1/5/2001 (UNC, UNT, giấy nộp tiền ) không quy định chữ ký kế toán chuyển tiền mà quy định chữ ký kế toán giao dịch Còn chứng từ đợc in lệnh chuyển tiền đà gửi tới TTTT (tức ngời kiểm soát ®· kiĨm so¸t song) Thùc tÕ, ngêi kiĨm so¸t đà kiểm soát song in đợc lệnh chuyển tiền nên không nên quy định in lƯnh ®· chun ®i NÕu in sau kiĨm soát xong giúp cho việc kiểm soát lại lệnh chuyển tiền chứng từ gốc xác (vì kiểm soát chứng từ gốc với chơng trình máy tính nhìn mắt thờng có sai sót không phát ra) Nh vậy, nên quy định việc kiểm tra chữ ký kế toán giao dịch in lệnh chuyển tiền lu kèm chứng từ gốc chuyển tiền phải kiểm tra xem có đầy đủ chữ ký kế toán giao dịch, kế toán chuyển tiền chữ ký kiểm soát Các lệnh chuyển tiền đến thiết kế in 03 liên quy định 01 liên hạch toán NợCó đóng vào nhật ký chứng từ, 01 liên lu kèm báo cáo chuyển tiền ngày, 01 liên dùng làm báo nợ báo có cho khách hàng Quy định nh cha hợp lý chứng từ toán chuyển tiếp phải in thêm liên Để kế toán chuyển tiền in đợc 01 liên sao, mà để kiểm soát tạo lại gốc in thêm 03 liên gây sai sót, khó khăn cho việc theo dõi kiểm tra Còn không chuyển tiếp liên hạch toán Nợ-Có kèm với Báo cáo chuyển tiền đến ngày, 01 liên lu kèm phụ lục Bảng đối chiếu chuyển tiền đến ngày nằm tâp chuyển tiền điện tử Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 70 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng tËp nhËt ký chøng tõ ngµy Nh vËy, nÕu quy định lu trữ theo cách trùng lặp, nên liên lu kèm Báo cáo chuyển tiền ngày không đóng vào nhật ký chứng từ mà hàng ngày giao cho kế toán chuyển tiền lu giữ quản lý để tiện cho việc tra soát sai sót Đối với chứng từ chuyển tiền toán liên hàng th khách hàng phải nộp vào NH 04 liên, chuyển tiền qua mạng vi tính khách hàng phải nộp 03 liên, chuyển tiền điện tử cần nộp có 02 liên Do vậy, chứng từ gốc làm sở để lập lệnh chuyển tiền thiết phải liên để tránh chuyển tiền hai lần chuyển Tuy nhiên, chứng từ lập máy tính liên giống nên cần quy định thứ tự liên vào góc bên phải để dễ kiểm soát 3.4.7 Giải pháp thực phơng thức toán thống Theo công văn 650 ngày 16/03/1999 NHCT VN đà quy định: khoản toán hệ thống (khác tỉnh) có giá trị dới 210 triệu đồng trở xuống qua NHCT tỉnh đó, 210 triệu đồng trở nên qua tài khoản trung gian NHNN (thanh toán bù trừ) Nếu toán bù trừ CN NHCT Đống Đa phải toán bù trừ với NHTM khác hệ thống địa bàn phiên Sau đó, NH chuyển chứng từ điện tử NH hệ thống khác địa bàn với CN NHCT Đống Đa Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Khách hàng TK thích hợp Có: TK Thanh toán bù trừ Tại NH khác hệ thống địa bàn với CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Thanh toán bù trừ Có: TK Điều chuyển vốn kế hoạch Tại NH khác hệ thống khác địa bàn hạch toán nh sau: Nợ: TK Điều chuyển vốn kế hoạch Có: TK Khách hàng Theo cách giảm áp lực toán cho NHCT VN nhng thời gian toán chậm Mặt khác, vốn toán bị chẩy hệ thống, phải xử lý phí toán cho NHNN (phí bù trừ) phí chuyển tiền cho NHTM Hoàng Thị Lan Hơng- Líp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 71 Kho¸ ln tèt nghiƯp Học viện Ngân Hàng khác nên trở nên phức tạp tốn cho khách hàng Hơn nữa, để đảm bảo cho trình toán, CN NHCT Đống Đa phải lu ký khoản tiền định tài khoản tiền gửi NHNN với lÃi suất thấp Trong đó, CN NHCT Đống Đa phải nhận vốn điều hoà NHCT VN với lÃi suất cao Điều đà làm lÃng phí nguồn vốn sử dụng Nếu qua chuyển tiền điện tử CN NHCT §èng §a chun chøng tõ vỊ NHCT VN, sau ®ã NHCT VN sÏ chun qua to¸n bï trõ phiên NH khác hệ thống Quá trình hạch toán nh sau: Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Khách hàng Có: TK ĐCV kế hoạch Tại NHCT VN, hạch toán: Nợ: TK ĐCV kế hoạch Có: TK Thanh toán bù trừ Tại NH khác hệ thống, hạch toán: Nợ: TK Thanh toán bù trừ Có: TK Khách hàng Với phơng thức này, thời gian toán nhanh, vốn không bị chẩy hệ thống, khách hàng phải trả phí chuyển tiền điện tử phí bù trừ cho NHNN, tiết kiệm đợc chi phí Xuất phát từ thực tế đó, NH cần nghiên cứu để sử dụng phơng pháp vừa thuận lợi lại tiết kiệm cho NH khách hàng 3.4.8 Mở rộng dịch vụ toán đại NH phải trì ổn định dich vụ toán truyền thống mà phải tiếp tục nghiên cứu triển khai ứng dụng dịch vụ toán đại nh: home banking, electronic banking, ATM, internet banking Với dịch vụ này, khái niệm thời gian giao dịch ngân hàng không gian giao dịch lùi khứ mang, mang lại thuận tiện tối u cho khách hàng Hoàng Thị Lan Hơng- Lớp 3021-Khoa KT-KT NH Trang 72 ... luận chung Ngân hàng thơng mại hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Đống Đa -Hà Nội thời gian... Nội thời gian qua Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống ĐaHà Nội Do hạn chế thời gian nghiên cứu,... kỳ hạn toán qua tài khoản tiền gửi NHNN 1.2 Hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam 1.2.1 Qúa trình phát triển toán chuyển tiền điện tử Thanh toán liên hàng thủ công: Trong
