Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Nam Lời nói đầu Luật doanh nghiệp ra đời (Quốc hội thông qua Ngày 12/6/1999) đã mở đờng cho kinh tế ngoài quốc doanh phát triển . Sau gần 4 năm kể từ khi Luật doanh nghiệp có hiệu lực, cả nớc đã có thêm gần 72.000 doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD) mới đợc thành lập. Một con số gần gấp đôi số DNNQD đã có trớc đó . Đó là một dấu hiệu tốt đẹp đối với kinh tế Việt Nam nói chung và đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh nói riêng. Tuy nhiên, hầu hết các DNNQD đều là các doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm tỷ lệ khoảng 95%, số doanh nghiệp có số vốn dới 500 triệu chiếm đến 95%, số doanh nghiệp có số vốn trên 10 tỷ đồng chỉ chiếm có khoảng 1,4%. Để các DNNQD tồn tại và phát triển mạnh trong kinh tế thị trờng thì các doanh nghiệp này cần một lợng vốn rất. Tuy nhiên, việc tiếp cận các nguồn vốn trong đó có nguồn vốn rất quan trọng vay từ ngân hàng của các DNNQD hiện nay là rất khó khăn do nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan. Sau gần 4 năm học tập tại Khoa Ngân hàng Tài chính, Tr ờng Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội và một thời gian ngắn thực tập tại NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh Thăng Long, em viết đề tài này với mục đích làm sáng tỏ một số những nguyên nhân làm các DNNQD gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng ở Chi nhánh Thăng Long . Đề tài này gồm những nội dung chủ yếu sau đây: - Vài nét về các DNNQD và Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long. - Thực trạng mở rộng cho vay của Chi nhánh Thăng Long đối với các DNNQD. - Nguyên nhân và đề nghị một số giải pháp thực hiện. Sinh viên : Nguyễn Hữu Nam Lớp Ngân Hàng K42B 1 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Nam Nội dung Chơng I: Mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. 1.1.Vài nét về các doanh nghiệp ngoài quốc doanh . 1.1.1.Khái niệm các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đợc đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh (Luật doanh nghiệp Quốc hội thông qua 12/6/1999) Doanh nghiệp ngoài quốc doanh là doanh nghiệp có tính chất t hữu (Không kể các đơn vị đầu t nớc ngoài). Bao gồm : Các doanh nghiệp t nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh và các đơn vị theo hình thức hợp tác xã. 1.1.2.Đặc điểm của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ở nớc ta. Do hoàn cảnh lịch sử đất nớc và tình hình kinh tế xã hội nớc ta mà các DNNQD ở nớc ta có nhiều nét đặc biệt, thể hiện ở những điểm sau : Thứ nhất, Các DNNQD rất đông về số lợng và có tốc độ độ gia tăng cao. Nếu nh năm 1991, sau khi luật công ty và luật doanh nghiệp t nhân ra đời 1 năm, cả nớc mới có 414 DNNQD, đến năm 1999, con số này đă tăng lên 39.501 DNNQD và đến trớc khi luật doanh nghiệp ra đời ( năm 1999), cả nớc mới có 39501 doanh nghiệp. Bình quân trong giai đoạn 1991 1999 tốc độ tăng khoảng 30% năm. Đến nay - Sau gần 4 năm kể từ khi Luật doanh nghiệp có hiệu lực, cả nớc đã có gần 72.000 DNNQD đợc thành lập mới gần gấp đôi con số doanh nghiệp đã tồn tại trớc đó. Bình quân trong giai đoạn này tốc độ tăng đến 40% năm. Đó là những con số phản ánh mức độ phát triển ngày một mạnh mẽ của các DNNQD góp phần không nhỏ vào sự tăng trởng và phát triển chung của kinh tế đất nớc. Thứ hai, đa số các DNNQD đều mới đợc hình thành. Trớc đây trong thời kỳ kế hoạch hoá, tập trung thì Nhà nớc độc quyền trong mọi lĩnh vực kinh tế, các thành phần kinh tế phi Nhà nớc đều bị coi là bất hợp pháp nên không có một DNNQD chính thức đợc hoạt động. Cùng với sự phát triển đi lên của kinh tế xã hội thì Đảng và Nhà nớc đã khuyến khích mọi thành phần kinh tế phát triển nhất là thành phần kinh tế ngoài quốc doanh. Khi đó các DNNQD mới có điều kiện để phát triển mạnh mẽ. Nh phần trên đã nói, chỉ trong Lớp Ngân Hàng K42B 2 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Nam vòng 4 năm gần đây con số các DNNQD đợc thành lập mới là khoảng 72000 doanh nghiệp, gần gấp đôi so với số doanh nghiệp thành lập trớc đó. Nh vậy, hầu hết các doanh nghiệp này dới 4 tuổi, doanh nghiệp lớn tuổi nhất mới chỉ là 15 năm. Một con số quả nhỏ bé nếu so với các doanh nghiệp ở nớc ngoài có những doanh nghiệp đợc thành lập từ hàng trăm năm nay. Thứ ba, các DNNQD tuy đông về số lợng nhng quy mô vốn và lao động nhỏ. Mặc dù có số lợng lớn và có tốc độ tăng trởng cao nh đã nêu ở trên nhng đa số là các doanh nghiệp vừa và nhỏ ( Chiếm khoảng 95% ), số doanh nghiệp có số vốn dới 500 triệu chiếm đến hơn một nửa (51 %), còn số doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng chỉ chiếm 1,4%. Do các doanh nghiệp ít vốn nh vậy nên các doanh nghiệp này hoạt động rất khó khăn nhất là khó khăn trong chống đỡ với các biến động bất lợi trong sản xuất, kinh doanh. Do đó khả năng phá sản của các này là rất lớn. Quy mô lao động thì nhỏ bé, trung bình mỗi DNNQD sử dụng khoảng 20 lao động, số doanh nghiệp sử dụng trên 100 lao động chỉ từ 600 đến 700 doanh nghiệp mà đa số lao động này cha có trình độ chuyên môn, kỹ thuật (Chiếm đến 83%). Thứ t, trình độ công nghệ và quản lý lạc hậu. Theo điều tra ở các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay thì chỉ có 17% thiết bị hiện đại, 52% thiuết bị trung bình còn lại là các thiết bị lạc hậu. Riêng ngành công nghiệp sản xuất, chế tạo thì có đến 62% máy móc, thiết bị lạc hậu từ những năm 50, 60. Công nghệ lạc hậu dẫn đến sản phẩm hàng hoá, dịch vụ có giá thành cao, chất lợng mẫu mã không đáp ứng yêu cầu của ngời tiêu dùng nên sản phẩm rất khó cạnh tranh đợc với các sản phẩm cùng loại trên thị trờng. Cùng với công nghệ lạc hậu là trình độ quản lý yếu kém, có thể nói 100% các chủ doanh nghiệp t nhân ở ta kiêm luôn giám đốc điều hành hoặc có ngời thân làm giám đốc điều hành chứ không có doanh nghiệp nào thuê giám đốc bên ngoài. Các chủ doanh nghiệp thì chỉ có số ít là có năng lực chuyên môn và kinh nghiệp kinh doanh thực sự còn đa số họ thiếu kinh nghiệp quản lý và kinh doanh. Thực tế có rất nhiều doanh nghiệp đợc thành lập từ các cơ sở sản xuất. Do cơ chế thông thoáng mà Luật doanh nghiệp mang lại và chính sách u đãi của Nhà nớc nên nhiều cơ sở sản xuất đợc nâng cấp thành doanh nghiệp . Tuy đợc gọi là doanh nghiệp nhng doanh nghiệp vẫn không có thay đổi gì đáng kể, doanh nghiệp vẫn quản lý theo phơng pháp kiểu gia đình nh cở sở sản xuất trớc đây. Thứ năm, các DNNQD tuy hoạt động linh hoạt song thờng kém hiệu quả. Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động năng động, thích nghi cao với thị trờng, dễ dàng chuyển đổi đáp ứng tốt nhu cầu của thị trờng. Tuy nhiên, hầu Lớp Ngân Hàng K42B 3 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Nam hết các doanh nghiệp này thờng làm ăn kiểu manh mún, chộp giật mà không tính đến các lợi ích lâu dài của doanh nghiệp mình. Nhiều doanh nghiệp khi có cơ hội thì họ tận dụng, khai thác tối đa nhất, triệt để nhất các tới ích trớc mắt mà không có các tính toán chiến lợc. Điều đó làm cho họ luôn bị động, lúng túng khi gặp khó khăn, nhất là các khó khăn đến một cách bất ngờ. Nhiều các DNNQD không thực hiện đúng chế độ kế toán, thống kê Nhiều doanh nghiệp lại có biểu hiện làm ăn phi pháp nh : Trốn thuế, lừa đảo, làm hàng giả, hàng kém chất lợng Điều đó làm cho xã hội có tâm lý thiếu tin tởng gây khó khăn trớc hết cho chính loại hình doanh nghiệp này. Trên đây là một số đặc điểm cơ bản nhất của các DNNQD ở nớc ta . Đặc điểm này xuyên suốt và có ảnh hởng lớn đến việc mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp này của ngân hàng . 1.1.3.Vài nhận xét về các DNNQD ở nớc ta. Qua phân tích đặc điểm và những ảnh hởng của các DNNQD đến kinh tế xã hội nớc ta những năm gần đây, ta có những nhận xét trên 2 góc độ u điểm và nhợc điểm sau : 1.1.3.1.Những u điểm. Thứ nhất, các DNNQD có những đóng góp lớn vào phát triển kinh tế đất nớc. Các DNNQD hoạt động trong hầu hết những nghành, những lĩnh vực kinh tế: Nông nghiệp, thủ công nghiệp, công nghiệp, đặc biệt là trong lĩnh vực thơng mại, dịch vụ. Các DNNQD hoạt động linh hoạt, thích ứng nhanh, đáp ứng nhanh những nhu cầu của thị trờng góp phần làm cho các hoạt động kinh tế trở lên linh động, làm thay đổi diện mạo nền kinh tế. Theo các nhà kinh tế ớc tính thì thành phần kinh tế ngoài quốc doanh hiện nay đóng góp đến 42% vào tổng sản phẩm quốc nội (GDP ) và đóng góp vào tăng trởng GDP cao hơn so với thành phần kinh tế Nhà nớc. Đặc biệt từ năm 2001 trở lại đây, chỉ số đóng góp vào GDP của các DNNQD trung bình hàng năm tăng hơn 10%. Tốc độ tăng trởng của các thành phần kinh tế. (Năm trớc bằng 100%) Đơn vị tính : % Thành phần kinh tế 1995 1999 2000 2001 2002 Tốc độ tăng trởng chung Trong đó : - DNNN - DN t nhân - DN hỗn hợp 109,5 109,4 109,3 112,7 104,8 102,6 103,2 106,2 106,8 107,7 108,1 111,0 106,8 107,44 113,22 113,59 107,4 106,88 113,89 114,35 Nguồn:Tạp chí Khoa học ngân hàng số 2/2004 Lớp Ngân Hàng K42B 4 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Nam Thứ hai, Hoạt động của các DNNQD thúc đẩy các thành phần kinh tế khác phát triển. Các DNNQD hoạt động linh động trên nhiều các lĩnh vực trong nền kinh tế đặc biệt là lĩnh vực thơng mại, dịch vụ đã làm tăng tính cạnh tranh trong nền kinh tế và là chất xúc tác, lôi kéo các thành phần kinh tế khác nhất là kinh tế Nhà n- ớc phải tự đổi mới, tự điều chỉnh để có thể cạnh tranh đợc trên thị trờng. Trớc đây trong thời kỳ kế hoạch hóa tập trung, hầu hết các lĩnh vực kinh tế, các nghành sản xuất kinh doanh đều do Nhà nớc đảm nhận làm mất đi tính cạnh tranh, mất động lực để phát triển đi lên dẫn đến tình trạng trì trệ, kém hiệu quả trong khu vực kinh tế Nhà nớc. Ngày nay, trừ một số doanh nghiệp Nhà nớc cần nắm giữ độc quyền, còn lại hầu hết các ngành các lĩnh vức sản xuất kinh doanh đều có sự tham gia của các thành phần kinh tế khác. Điều này bắt buộc khu vực kinh tế Nhà nớc phải tổ chức, sắp xếp lại, đầu t đổi mới công nghệ, đổi mới ph- ơng thức sản xuất, kinh doanh nếu muốn tồn tại và phát triển. Các DNNQD vừa là đối tác làm ăn, vừa là đối thủ cạnh tranh với các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác nên nó là nhân tố quan trọng thúc đẩy các thành phần kinh tế phát triển. Thứ ba, các DNNQD góp phần vào quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng CNH HĐH. Một cơ cấu kinh tế hiện đại là cơ cấu kinh tế có tỷ trọng công nghiệp và dịch vụ cao trong GDP. Các DNNQD hoạt động trên nhiều lĩnh vực, đặc biệt là trong thơng mại và dịch vụ do đó nó là trung gian, là chiếc cầu nối để chuyển dịch từ nông nghiệp sang công nghiệp và dịch vụ. Bởi vì : Khi doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp và dịch vụ thì nó sẽ trực tiếp đóng góp vào lĩnh vực này, ngoài ra nó còn cung cấp cho nông nghiệp máy móc, phân bón, thuốc trừ sâu làm nâng cao năng suất trong lĩnh vực nông nghiệp . Khi đó lao động trong nông nghiệp sẽ d thừa và chuyển sang lĩnh vực công nghệp và dịch vụ. Thứ t, các DNNQD phát huy tốt các nguồn lực của nền kinh tế. Kinh tế Nhà nớc không thể bao quát tất cả, không thể phát huy hết mọi nguồn lực của nền kinh tế . - Có thể nói tiềm lực đầu tiên mà các DNNQD huy động đó chính là nguồn vốn rất lớn trong dân c. ở nớc ta lợng vốn trong dân c rất lớn mà thành phần kinh tế Nhà nớc không thể huy động hết, trong những năm gần đây cùng với sự gia tăng mạnh mẽ số DNNQD là số vốn đăng ký thêm rất lớn. Chỉ trong 4 năm gần số vốn đăng ký thêm của các DNNQD là 144.000 tỷ đồng, cha kể số vốn vay của các doanh nghiệp này. Lớp Ngân Hàng K42B 5 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Nam - Tiềm lực thứ 2 mà các doanh nghiệp này khơi dậy đó chính là lực lợng lao động. Trớc đây có đến 80% lực lợng lao động là trong lĩnh vực nông nghiệp, làm việc chủ yếu là thủ công, năng suất thấp, con số thất nghiệp thực tế là rất lớn. Trong khi đó khu vực kinh tế Nhà nớc lại chậm phát triển, khu vực công nghiệp và dịch vụ không thúc đẩy đợc nông nghiệp phát triển. Ngày nay, các DNNQD đợc khuyến khích phát triển mạnh ở cả các thành phố lớn và các địa phơng không những góp phần giải quyết việc làm mà còn góp phần nâng cao trình độ của lực lợng lao động. Những u điểm của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là rất lớn do đó khuyến khích loại hình doanh nghiệp vày phát triển là một yêu cầu tất yếu và là nhiệm vụ của toàn xã hội. 1.1.3.2.Những hạn chế của các DNNQD. Tuy nhiên, các doanh nghiệp cũng có nhiều hạn chế cần khắc phục. Thứ nhất, Các DNNQD chỉ mới đạt đợc sự phát triển về bề rộng chứ cha đạt đợc sự phát triển về chiều sâu. Thời gian vừa qua, chúng ta ghi nhân sự tăng lên mạnh mẽ của các DNNQD trong nhiều lĩnh vực nhng có đến 95% các doanh nghiệp này là các doanh nghiệp vừa và nhỏ; trình độ quản lý và công nghệ yếu kém, lạc hậu; Làm ăn theo kiểu manh mún, chộp giật Đó là những hạn chế lớn, là trở lực cản trở sự phát triển cả về chất và về lợng của loại hình doanh nghiệp này. Thứ hai, rất nhiều doanh nghiệp có biểu hiện làm ăn mờ ám. Các hiện tợng làm ăn trái pháp luật nh : Trốn thuế, làm hàng giả, hàng nhái, kinh doanh trái phép diễn ra phổ biến đối với các DNNQD. Ngoài ra còn có nhiều các doanh nghiệp có hành vi lừa đảo gây mất ổn định xã hội. Nguy hiểm hơn khi các hành vi lừa đảo này có sự tiếp tay của một bộ phận công chức Nhà n- ớc, một bộ phận những cán bộ làm việc trong các doanh nghiệp Nhà nớc. Khi đó hành vi lừa đảo trở lên khó lờng hơn, gây hậu quả nghiêm trọng hơn. Tất cả những điều đó làm suy giảm uy tín của các DNNQD, làm cho xã hội thiếu tin tởng đối với các doanh nghiệp này. Muốn cho các doanh nghiệp này phát triển một cách bền vững đúng với vai trò của nó thì những hạn chế trên cần phải dần khắc phục. Đồng thời cần phải phát huy những mặt tích cực vốn có của thành phần kinh tế này. Lớp Ngân Hàng K42B 6 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Nam 1.2.Mở rộng cho vay của ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. 1.2.1.Quan niệm về mở rộng cho vay. Cho vay, là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng cho khách hàng sử dụng một khoản tiền vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận theo nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi. Mở rộng cho vay của ngân hàng đối với các DNNQD chính là phản ánh sự gia tăng khối lợng cho vay đối vớ các DNNQD cả về chiều rộng lẫn chiều sâu. - Mở rộng theo chiều rộng tức là sự tăng lên về quy mô của đối tợng, của các khoản vay nh: số d nợ tăng lên, số khách hàng tăng lên - Mở rộng theo chiều sâu là sự thay đổi về tính chất, cơ cấu theo hớng hợp lý của các khoản vay nh: Cơ cấu của các khoản vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn hợp lý; Tỷ trọng d nợ của các DNNQD so với các thành phần kinh tế khác 1.2.2.Nội dung của mở rộng cho vay các DNNQD . Nội dung của mở rộng đợc phản ánh thông qua các chỉ tiêu về d nợ (số d nợ, tỷ trọng d nợ, cơ cấu của d nợ, tốc độ tăng d nợ, sự thay đổi cơ cấu, tỷ trọng d nợ và chỉ tiêu về nợ quá hạn); về số doanh nghiệp có quan hệ vay vốn với ngân hàng; về sự đa dạng các hình thức cho vay, sự đa dạng các hình thức bảo đảm. 1.2.2.1.Các chỉ tiêu về d nợ. - Số d nợ của các DNNQD phản ánh số tiền mà ngân hàng đã và vẫn đang còn cho vay các DNNQD. Số d nợ mà càng lớn phản ánh mức độ mở rộng cho vay các đối tợng là DNNQD càng cao. Tuy nhiên, nghiên cứu mở rộng cho vay ta phải đặt trong mối quan hệ với các thành phần khác, đặt trong mối quan hệ về thời gian. Chính vì vậy mà số d nợ không thể phản ánh hết thực chất của việc mở rộng cho vay các DNNQD của ngân hàng mà phải xem xét đồng thời các chỉ tiêu, các khía cạnh khác nhau của mở rộng cho vay. - Tốc độ tăng d nợ là tỷ lệ số d nợ năm sau cao hơn năm trớc so với số d nợ năm trớc. Tốc độ này phản ánh mức độ mở rộng cho vay nhanh hay chậm của ngân hàng. Nếu tỷ lệ này dơng có thể kết luận rằng thời điểm sau đã có sự mở rộng cho vay so với thời điểm trớc, và nếu qua thời gian tỷ lệ này tăng dần thì có thể kết luận đợc rằng tốc độ mở rộng ngày một tăng. Tuy nhiên, cần so sánh với các thành phần kinh tế khác qua đó mới có thể biết đợc việc mở rộng cho vay có đầy đủ hay không. Nếu tốc độ tăng d nợ cũng dơng nhng lại nhỏ hơn tốc độ tăng của các thành phần kinh tế khác thì sự mở rộng đó không phải là thực chất, đó chỉ là sự tăng lên đơn thuần của số d nợ theo xu hớng chung. - Tỷ trọng d nợ của các DNNQD là tỷ lệ phần trăm của số d nợ của các DNNQD so với tổng số d nợ. Tỷ trọng d nợ phản ánh sự mở rộng của cho vay các Lớp Ngân Hàng K42B 7 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Nam DNNQD so với các thành phần khác. Nếu tỷ trọng này cao chứng tỏ các DNNQD có quan hệ vay mợn nhiều hơn các thành phần khác có u thế hơn các thành phần khác. Tỷ lệ này tăng theo thời gian phản ánh ngân hàng đã ngày càng coi trọng cho vay các DNNQD. Có thể số d nợ không tăng theo thời gian nhng tỷ trọng cho vay các DNNQD tăng lên so với các thành phần kinh tế khác đã chứng tỏ sự thực sự quan tâm của ngân hàng đối với các doanh nghiệp này, đó cũng là sự mở rộng cho vay. - Cơ cấu d nợ của các DNNQD. Tuỳ từng cách phân loại d nợ của các DNNQD mà ta có các loại cơ cấu d nợ khác nhau. Chẳng hạn nếu phân các khoản vay của các DNNQD theo kỳ hạn thành d nợ ngắn hạn, d nợ trung hạn và d nợ dài hạn thì ta sẽ có cơ cấu về kỳ hạn của các khoản vay. Ta không thể kết luận tỷ lệ các khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn theo tỷ lệ nào mới là sự mở rộng mà tuỳ từng thời điểm, tuỳ từng điều kiện mà sự chuyển dịch cơ cấu theo hớng hợp lý là sự mở rộng cho vay. Hợp lý ở đây chính là nhu cầu vay của các doanh nghiệp đợc ngân hàng đáp ứng đầu đủ, vừa có lợi cho ngân hàng, vừa có lợi cho cho doanh nghiệp. Có những trờng hợp thì cơ cấu dịch chuyển từ d nợ ngắn hạn sang d nợ trung và dài hạn là sự mở rộng, lại có những trờng hợp cơ cấu dịch chuyển từ d nợ trung và dài hạn sang d nợ ngắn hạn mới là mở rộng. Bởi vì: Tỷ trọng d nợ ngắn hạn tăng chứng tỏ nhu cầu vốn cho mua sắm tài sản lu động lớn, hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp đạt năng suất và hiệu quả; còn tỷ trọng d nợ trung và dài hạn tăng chứng tỏ các doanh nghiệp có nhu cầu lớn về đầu t cho các dự án mở rộng sản xuất, kinh doanh, có nhu cầu lớn cho đầu t đổi mới công nghệ. Nhu cầu vốn nào tăng cũng là dấu hiệu tốt đối với các DNNQD. Miễn là, các doanh nghiệp sử dụng loại vốn nào có hiệu quả, mang lại lợi ích cho doanh nghiệp và ngân hàng thì tỷ trọng d nợ ngắn hạn tăng hay tỷ lệ d nợ trung và dài hạn tăng cũng đều hợp lý và là sự mở rộng cho vay các DNNQD. Chẳng hạn, do đầu t mở rộng sản xuất nên các doanh nghiệp có hiệu quả cao nên nhu cầu vay vốn trung và dài hạn của các doanh nghiệp này tăng cao làm tỷ trọng d nợ trung và dài hạn tăng cao, mặc dù có thể tổng d nợ không tăng nhng có sự chuyển dịch theo nhu cầu của các DNNQD từ vay ngắn hạn sang vay dài hạn thì đó cũng là sự mở rộng cho vay. - Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn. Nợ quá hạn của các DNNQD là toàn bộ số d nợ (cả gốc và lãi) của các DNNQD đã đến hạn thanh toán nhng các doanh nghiệp này không thanh toán mà cha đợc xử lý cho gia hạn nợ, xoá nợ Tỷ lệ nợ quá hạn của các DNNQD là tỷ lệ giữa số d nợ quá hạn trên tổng d nợ của các doanh nghiệp này. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn không trực tiếp phản ánh sự mở rộng cho vay các DNNQD nhng nó rất quan trọng trong đánh giá sự an toàn và hiệu Lớp Ngân Hàng K42B 8 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Nam quả của mở rộng cho vay. Mục tiêu của hoạt động ngân hàng là an toàn và hiệu quả do đó việc mở rộng cho vay cũng cần phải đảm bảo hiệu quả nên ngời ta th- ờng khống chế mức nợ quá hạn dới một mức nào đó chứ không phải là mở rộng bằng mọi giá. 1.2.2.2.Số DNNQD vay vốn ở ngân hàng. Đó chính là số lợng các DNNQD có quan hệ vay vốn của ngân hàng trong một thời gian nhất định thờng là một năm. Số lợng các doanh nghiệp là con số cụ thể nhất phản ánh quá trình mở rộng cho vay các doanh nghiệp của ngân hàng. Nghiên cứu quá trình mở rộng thông qua số doanh nghiệp cũng cần phải xem xét quá trình gia tăng của số doanh nghiệp vay vốn, đồng thời cũng phải xem sự biến động về số tiền mỗi làn vay vốn. Qua đó có thể đánh giá một cách bao quát việc mở rộng cho vay của ngân hàng. 1.2.2.3.Đa dạng các hình thức cho vay. Đa dạng các hình thức cho vay chính là việc ngân hàng sử dụng nhiều hình thức cho vay. Việc đa dạng các hình thức cho vay đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng, cũng nh từng điều kiện của điều kiện của khách hàng. Ngân hàng cần nghiên cứu nhu cầu của khách hàng qua đó phát triển hoặc đổi mới các phơng thức cho vay cho phù hợp. Có nhiều cách phân loại, nếu phân theo đặc điểm của món vay các doanh nghiệp thờng sử dụng thì có các hình thức cho vay sau: Cho vay từng lần. Phơng pháp này áp dụng đối với những doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn từng lần. Đây là phơng pháp cho vay phổ biến nhất. Mỗi lần vay vốn, khách hàng phải gửi đến ngân hàng các tài liệu : - Phơng án, dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ. - Chứng từ liên quan đến nhu cầu vay : Hợp đồng mua, bán, giấy báo giá Ngân hàng xác định mức cho vay theo công thức : Mức Tổng nhu cầu Vốn tự có vốn khác cho = vốn của phơng - của khách - (nếu có ) vay án , dự án hàng tham gia Vốn tự có đợc xác định là vốn có thực tham gia trực tiếp vào phơng án , dự án hoặc từng lần rút vốn vay của doanh nghiệp : Vốn bằng tiền, tài sản là vật t, hàng hoá Ngân hàng và khách hàng thoả thuận hợp đồng tín dụng cho cả phơng án vay. Lớp Ngân Hàng K42B 9 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Nam Phát tiền vay : Nói chung phơng pháp cho vay từng lần thì phát tiền vay một lần. Tuy nhiên cũng có trờng hợp phát làm 2 lần trở lên trờng hợp này kèm theo hợp đồng tín dụng có thêm giấy nhận nợ. Phơng án này có nhợc điểm là mỗi lần vay vốn, khách hàng phải lập đủ các thủ tục vay và hợp đồng tín dụng do vậy phơng pháp này còn gây phiền hà cho khách hàng . Cho vay theo hạn mức tín dụng . Đây là hình thức tín dụng mà ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng. Hạn mức đó chính là số d tối đa tại một thời điểm. Phơng thức này áp dụng đối với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thờng xuyên, sản xuất, kinh doanh ổn định. - Xác định hạn mức tín dụng . Ngân hàng sau khi nhận đủ các tài liệu của doanh nghiệp, nếu đồng ý thì ngân hàng xác định hạn mức tín dụng: Nhu cầu vốn Doanh thu hoặc chi phí sản xuất kinh doanh (KH) lu động kỳ = kế hoạch Vòng quay vốn lu động trong kỳ (KH) Hạn mức Nhu cầu vốn Vốn tự có vốn khác tín dụng = lu động - của khách - (nếu có ) (KH) trong kỳ (KH) hàng tham gia Tổng doanh thu thuần Số vòng quay của vốn lu động = Vốn huy động bình quân Vốn tự có tham gia đợc xác định là toàn bộ vốn chủ sở hữu bên nguồn vốn của bảng cân đối kế toán hoặc vốn hoạt động thuần (Tài sản lu động trừ đi nợ ngắn hạn) - Phát tiền vay: Trong phạm vi hạn mức tín dụng, thời gian hiệu lực của hợp đồng tín dụng, mỗi lần vay vốn doanh nghiệp và ngân hàng lập giấy nhận nợ kèm theo các chứng từ phù hợp với mục đích sử dụng vốn trong hợp đồng tín dụng. Việc theo dõi phát tiền vay trên giấy nhận nợ phải cùng đồng thời theo dõi trên phụ lục hợp đồng tín dụng . Lớp Ngân Hàng K42B 10 [...]... 2.2 .Thực trạng mở rộng cho vay của chi nhánh đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Mở rộng cho vay các DNNQD của Chi nhánh Thăng Long đợc xem xét dới các góc độ: Số d nợ, tốc độ tăng số d nợ, tỷ trọng d nợ, tốc độ tăng tỷ trọng d nợ, số hợp đồng tín dụng, nợ quá hạn, sự đa dạng các hình thức cho vay, sự đa dạng các hình thức trả nợ, sự đa dạng các hình thức bảo đảm tiền vay Ta lần lợt xem xét các. .. thực hiện mở rộng cho vay các DNNQD Lớp Ngân Hàng K42B 24 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Nam Chơng II: Thực trạng mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ở NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long 2.1.Vài nét khái quát về chi nhánh Thăng Long 2.1.1.Sự hình thành và phát triển của chi nhánh Thăng Long Trớc đây, chi nhánh Thăng Long chính là Sở giao dịch I của NHNo&PTNT Việt Nam... định của chính phủ Đây là hình thức u tiên, trợ cấp của Nhà nớc đối cới các thành phần kinh tế kếm phát triển, cần khuyến khích phát triển nh : Hộ nông dân nghèo, các đối tợng vùng sâu, vùng xa, các lĩnh vực công íchDo đó, các DNNQD thờng không nằm trong đối tợng u tiên trên 1.2.3.ý nghĩa của mở rộng cho vay các DNNQD của ngân hàng 1.2.3.1 .Đối với các DNNQD Mở rộng cho vay có ý nghĩa vô cùng to lớn đối. .. 555.045 547.352 901.971 Nguồn : Báo cáo các chỉ tiêu kinh doanh cơ bản của chi nhánh (1999-2003) Ngoài ra Chi nhánh Thăng Long còn đợc NHNo&PTNT Việt Nam giao cho nguồn vốn để thực hiện cho vay uỷ thác rất lớn chi m khoảng 20% tổng nguồn vốn (cả vốn huy động và vốn uỷ thác) Nguồn vốn uỷ thác của Chi nhánh Thăng Long cụ thể nh sau : Nguồn vốn uỷ thác của Chi nhánh Thăng Long (1999-2003) Đơn vị : Triệu đồng... nhiều khách hàng đến với ngân hàng đó hơn do đó việc mở rộng cho vay sẽ nhanh chóng và hiệu quả hơn Công nghệ ngân hàng cũng góp phần vào việc phát triển đa dạng các sản phẩm cho vay; đa dạng hoá các hình thức huy động vốn phục vụ tốt cho quá trình mở rộng cho vay các DNNQD 1.3.2.3 .Các yếu tố khác Các yếu tố nh: Uy tín của ngân hàng, khả năng của cán bộ tín dụng, sự cạnh tranh của các ngân hàng trên... Lớp Ngân Hàng K42B 26 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Nam Chi nhánh Thăng Long Phòng Kế toán Phòng Kế hoạch Phòng Tổ chức cán bộ & Đào tạo Phòng Vi tính Phòng Hành chính Phòng Thanh toán quốc tế Phòng Ngân quỹ Chi nhánh Chợ Mơ Chi nhánh Nguyễn Đình Chi u Chi nhánh Định Công Chi nhánh Lê Văn Hu Chi nhánh Tây Sơn Chi nhánh Trung Yên Chi Chi nhánh nhánh Láng Nguyễn Thợng Khuyến Phòng Giao dịch Hàng Gà Lớp... tín dụng nhng thực tế không vay Cho vay hợp vốn Cho vay hợp vốn là việc nhiều tổ chức tín dụng cùng cho vay một dự án của khách hàng Cho vay hợp vốn thờng xảy ra trong các trờng hợp sau: - Nhu cầu xin vay của khách hàng vợt quá giới hạn cho vay của tổ chức tín dụng - Khả năng tài chính và nguồn vốn của tổ chức tín dụng không đáp ứng đủ nhu cầu vay của một dự án - Nhu cầu phân tán rủi ro của tổ chức tín... nghiệp Nguyễn Hữu Nam 1.3 .Các nhân tố ảnh hởng tới mở rộng cho vay của ngân hàng với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Quan hệ cho vay của ngân hàng đối với các khách hàng là một quan hệ kinh tế chịu chi phối, tác động của nhiều nhân tố Có thể chia làm 2 loại nhân tố tác động đến quan hệ này là các nhân tố khách quan và các nhân tố chủ quan 1.3.1 Các yếu tố khách quan Đây là các nhân tố vĩ mô có tác... tra , Kiểm toán nội bộ Phòng Tín dụng Chi nhánh Phan Đình Phùng Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Nam 2.1.3.Vài nét về tình hình hoạt động của chi nhánh 2.1.3.1.Tình hình huy động vốn Chi nhánh Thăng Long là chi nhánh cấp 1 của NHNo&PTNT Việt Nam - một ngân hàng thơng mại lớn của Nhà nớc có uy tín lâu năm Hơn nữa Chi nhánh Thăng Long là một chi nhánh lớn, có mạng lới rộng lại hoạt động trên địa bàn thủ... năng đáp ứng yêu cầu của ngân hàng tốt hơn; các ngân hàng hàng cũng có đủ các điều kiện về nguồn vốn và các điều kiện khác để sẵn sàng cho vay Do đó việc mở rộng cho vay đối với các DNNQD trở lên dễ dàng hơn Ngợc lại, khi có sự bất ổn từ nền kinh tức thì việc cho vay các DNNQD trở lên rất khó khăn Sự hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực chính là sự tham gia của kinh tế Việt Nam với kinh tế thế giới . đó, các DNNQD thờng không nằm trong đối tợng u tiên trên. 1.2.3.ý nghĩa của mở rộng cho vay các DNNQD của ngân hàng. 1.2.3.1 .Đối với các DNNQD . Mở rộng cho. ngân hàng đối với các DNNQD chính là phản ánh sự gia tăng khối lợng cho vay đối vớ các DNNQD cả về chi u rộng lẫn chi u sâu. - Mở rộng theo chi u rộng tức