Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng MỤC LỤC Lời mở đầu………………………………………………………….1 Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh ngoại tệ…………………………………………… 29 3 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 4 LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I: HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 1.1. Tổng quan về thanh toán quốc tế của NHTM 3 1.1.1. Khái niệm thanh toán quốc tế 3 1.1.2. Khái quát các phương thức chủ yếu dùng trong thanh toán quốc tế 3 1.2. Những vấn đề cơ bản về hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM 14 1.3. Các nhân tố cơ bản ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động TTQT của NHTM 17 1.3.1. Nhân tố khách quan 17 1.3.2.Nhân tố chủ quan 20 1.3.3. Nhân tố từ phía khách hàng 21 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA 22 2.1. Giới thiệu chung về NHNo&PTNT Đống Đa 22 2.1.2. Hoạt động huy động vốn 26 2.1.3. Hoạt động sử dụng vốn 27 2.1.4. Kinh doanh ngoại tệ 29 2.1.5. Kết quả kinh doanh 30 2.2. Thực trạng hiệu quả hoạt động TTQT của NHNo&PTNT Đống Đa 31 2.2.1. Bối cảnh kinh tế xã hội năm 2009 ảnh hưởng đến hoạt động TTQT 31 2.2.2. Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế năm 2009 tại Chi nhánh NHNo&PTNT Đống Đa 36 2.2.3. Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tê đánh giá qua các chỉ tiêu.38 2.4 Một số nhận xét về thực trạng hiệu quả hoạt động TTQT của NHNo& PTNT Đống Đa 41 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng 2.4.1. Kết quả đạt được 41 2.4.2. Những hạn chế và tồn tại 43 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA 46 3.1. Định hướng phát triển hoạt động của NHNo&PTNT Đống Đa 46 3.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT của NHNo&PTNT Đống Đa 47 3.2.1. Mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu và các hình thức hỗ trợ 47 3.2.2. Nâng cao năng lực chuyên môn của cán bộ làm công tác TTQT 48 3.2.3. Xây dựng biểu phí hợp lý 49 3.2.4. Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ và nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng 50 3.3 Một số kiến nghị 51 KẾT LUẬN 52 Kết luận …………………………………………………………. 53 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ phương thức Ghi sổ 4 Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ của phương thức chuyển tiền 5 Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn 6 Sơ đồ 1.4: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ 7 Sơ đồ1.5: Quy trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ 22 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của AGRIBANK Đống Đa 24 Bảng 2.1: Tổng nguồn vốn huy động tại Chi nhánh Đống Đa từ 2007- 2009 26 Bảng 2.2: Tổng dư nợ qua các năm 2007-2009 28 Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh ngoại tệ…………………………………………… 29 Bảng 2.4: Kết quả kinh doanh của Chi nhánh các năm 2007-2009 30 Bảng 2.5: Kết quả hoạt động TTQT của Chi nhánh các năm 2007-2009 37 Bảng 2.6: Phí thu được từ hoạt động TTQT của NHNo&PTNT Đống Đa 38 Bảng 2.7: Doanh số TTQT của Chi nhánh từ năm 2007-2009 39 Bảng 2.8: Số món thanh toán quốc tế qua Chi nhánh 40 Biểu đồ 2.1: Tổng nguồn vốn huy động từ 2007-2009 27 Biểu đồ 2.2: Tổng dư nợ qua các năm 2007-2009 29 Biểu đồ 2.3: Chênh lệch thu chi của NHNo&PTNT Đống Đa 31 Biểu đồ 2.4: Phí thu được từ hoạt động TTQT của NHNo&PTNT Đống Đa 38 Biểu đồ 2.5: Tông doanh số xuât nhập khẩu các năm 2007 – 2009 ……………….39 Biểu đồ 2.6: Số món thanh toán quốc tế nhập 41 Biểu đồ 2.7: Tổng doanh số XK, NK của NHNo&PTNT Đống Đa 43 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại TTQT Thanh toán quốc tế NH Ngân hàng NK Nhập khẩu XK Xuất khẩu TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn KTXH Kinh tế xã hội CBCNV Cán bộ công nhân viên NHTW Ngân hàng trung ương NKNT Kinh doanh ngoại tệ XNK Xuất nhập khẩu Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hướng phát triển kinh tế thế giới hiện nay, các quan hệ kinh tế diễn ra hết sức sôi động, kéo theo đó là sự đa dạng, phức tạp của chu chuyển hàng hóa quốc tế. Đồng thời với nó là sự vận động của các dòng tiền trong thanh toán. Quá trình thanh toán có vai trò quan trọng đối với hoạt động của các doanh nghiệp và cá nhân. Hoạt động thanh toán quốc tế diễn ra trên thị trường rộng, phức tạp bởi khoảng cách giữa người mua và người bán, bởi thông lệ của mỗi quốc gia và sự khác biệt trong đồng tiền thanh toán. Phần lớn, các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân đều không thể độc lập thực hiện được các hình thức thanh toán quốc tế. Do vậy, đã xuất hiện nhu cầu thanh toán được thực hiện bởi các ngân hàng. NHTM là một thành viên thực hiện việc thanh toán góp phần thúc đẩy sự phát triển của hoạt động thương mại quốc tế. Ngân hàng tài trợ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, cung cấp dịch vụ thanh toán và dịch vụ mua bán ngoại tệ, đảm bảo cho hoạt động xuất nhập khẩu được thông suốt, an toàn, hiệu quả. Mặt khác, nghiệp vụ thanh toán quốc tế đối với các NHTM VN là nghiệp vụ quan trọng nhất trong số các nghiệp vụ ngoại bảng, và có tốc độ tăng trưởng mạnh mang lại cho ngân hàng khoản thu phí ngày một lớn. Thanh toán quốc tế quyết định sự phát triển của hoạt động ngoại thương, là cầu nối cho hoạt động nhập khẩu diễn ra suôn sẻ và thuận lợi. Xuất nhập khẩu càng tăng về số lượng và giá trị thì hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng đa dạng và phức tạp. Tuy nhiên, thanh toán quốc tế là hoạt động rất phức tạp, bởi các chủ thể tham gia có sự cách biệt về địa giới cũng như chế độ chính trị, kinh tế, xã hội. Do đó, các bên tham gia luôn quan tâm đến việc tìm ra phương thức thanh toán có hiệu quả nhất và thực hiện các biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế. Sau thời gian thực tập tại phòng Thanh toán quốc tế thuộc NHNo&PTNT Đống Đa, em đã chọn đề tài: “Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Đống Đa” 1 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Chuyên đề tập trung nghiên cứu một số giải pháp chính nhằm nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh Đống Đa Phạm vi nghiên cứu: Đó là các hoạt động thanh toán quốc tế tại Chi nhánh Đống Đa trong những năm gần đây. Phương pháp nghiên cứu: Dựa trên các lý thuyết kinh tế kết hợp với thực tế, sử dụng phương pháp phân tích, lựa chọn, so sánh… để làm rõ vấn đề cần nghiên cứu. Ngoài phần mở đầu và phần kết thúc, chuyên đề gồm có 3 phần: Chương I: Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại. Chương II: Thực trạng hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của NHNo&PTNT Đống Đa. Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của NHNo&PTNT Đống Đa. 2 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng CHƯƠNG I: HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Tổng quan về thanh toán quốc tế của NHTM 1.1.1. Khái niệm thanh toán quốc tế TTQT là việc thực hiện các nghiệp vụ chi trả về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng và dịch vụ phi mậu dịch giữa các tổ chức kinh tế, giữa các công ty, các cá nhân của các nước với các đối tác của mình trên thế giới để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại các ngân hàng. 1.1.2. Khái quát các phương thức chủ yếu dùng trong thanh toán quốc tế Hiện nay, trong quan hệ ngoại thương có rất nhiều phương thức thanh toán khác nhau được áp dụng như: chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ Mỗi phương thức đều có lợi thế cho một bên và khả năng rủi ro mang lại cho đối tác, vì vậy cần có sự đàm phán trước khi đi đến thoả thuận của các bên. 1.1.2.1. Phương thức Ghi sổ hay mở tài khoản Khái niệm: Là phương thức mà người xuất khẩu mở 1 tài khoản để ghi nợ người nhập khẩu sau khi người xuất khẩu đã hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến từng định kỳ người nhập khẩu trả tiền cho người xuất khẩu. Đặc điểm của phương thức Ghi sổ • Đây là phương thức thanh toán chỉ có 2 bên tham gia thanh toán là người bán và người mua. • Không có sự tham gia của các ngân hàng với chức năng là người mở tài khoản và thực thi tài khoản. 3 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng • Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản đa song biên. • Chỉ có nhà xuất khẩu mở tài khoản (mở sổ) ghi chép các khoản tiền hàng. Nếu người nhập khẩu mở tài khoản để ghi thì tài khoản chỉ là để theo dõi, không có giá trị thanh quyết toán giữa hai bên Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ phương thức Ghi sổ (1) Giao hàng hoặc dịch vụ cùng với gửi chứng từ hàng hoá. (2) Báo nợ trực tiếp (3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền khi đến định kỳ thanh toán 1.1.2.2. Phương thức Chuyển tiền Khái niệm: Thanh toán bằng chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu. Các bên tham gia • Người trả tiền (người mua, người mắc nợ) hoặc người chuyển tiền (người đầu tư, kiều bào chuyển tiền về nước, người chuyển kinh phí ra nước ngoài) là người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài. • Người hưởng lợi (người bán, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư) hoặc là người nào đó do người chuyển tiền chỉ định. • Ngân hàng chuyển tiền là ngân hàng ở nước người chuyển tiền. Ngân hàng bên bán Ngân hàng bên mua Người bán Người mua 3 3 3 2 1 4 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng • Ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền là ngân hàng ở nước người hưởng lợi Sơ đồ 1.2. Quy trình nghiệp vụ của phương thức chuyển tiền (1) Giao dịch thương mại (2) Viết đơn yêu cầu chuyển tiền (bằng thư hoặc bằng điện) cùng với uỷ nhiệm chi(nếu có tài khoản mở tại ngân hàng) (3) Chuyển tiền ra nước ngoài qua ngân hàng (4) Ngân hàng chuyển tiền cho người hưởng lợi 1.1.2.3. Phương thức Nhờ thu Phương thức thanh toán nhờ thu là phương thức thanh toán mà người xuất khẩu sau khi giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ nào đó cho nhà nhập khẩu tiến hành uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền trên cơ sở hối phiếu hoặc chứng từ do người xuất khẩu lập Có 2 loại nhờ thu là: Nhờ thu phiếu trơn (Uỷ thác thu khônng kèm chứng từ - clean collection) và Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection) Các loại nhờ thu a) Nhờ thu phiếu trơn (Uỷ thác thu không kèm chứng từ) Là phương thức trong đó người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra, còn chứng từ gửi hàng thì gửi thẳng cho người mua không qua ngân hàng. Trình tự tiến hành nghiệp vụ của nhờ thu phiếu trơn phải trải qua các bước sau đây: 5 Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng đại lý Người chuyển tiền Người hưởng lợi 3 42 1 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng (1) Người bán sau khi gửi hàng và chứng từ gửi hàng cho người mua, lập một hối phiếu đòi tiền người mua và uỷ thác cho ngân hàng của mình đòi tiền hộ bằng chỉ thị nhờ thu. (2) Ngân hàng phục vụ bên bán gửi thư uỷ thác nhờ thu kèm hối phiếu cho ngân hàng đại lý của mình ở nước ngưòi mua nhờ thu tiền. (3) Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu (nếu trả tiền ngay) hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu (nếu mua chịu) (4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu được cho người bán, nếu chỉ là chấp nhận hối phiếu thì ngân hàng gửi hối phiếu hoặc chuyển lại cho người bán. Khi đến hạn thanh toán, ngân hàng sẽ đòi tiền ở người mua và thực hiện việc chuyển tiền như trên. Sơ đồ 1.3. Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn b) Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection) Khái niệm: Là phương thức trong đó người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua không những căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ gửi hàng kèm theo với điều kiện là nếu người mua trả tiền hối phiếu thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ gửi hàng cho người mua để nhận hàng. Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ cũng giống như nhờ thu phiếu trơn, chỉ khác ở khâu (1) là lập một bộ chứng từ nhờ ngân hàng thu hộ tiền. Bộ chứng từ gồm có hối phiếu và các chứng từ gửi hàng kèm theo, ở khâu (3) là ngân hàng đại lý chỉ trao chứng từ gửi hàng cho người mua nếu như người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu. Ngân hàng chuyển chứng từ Ngân hàng thu và xuất trình chứng từ Người bán Người mua 2 44 3 Gửi hàng và chứng từ 4 1 6 [...]... số thanh toán cao chứng tỏ các nghiệp vụ nhiều và giá trị món thanh toán cao, do đó thấy khách hàng tin tưởng ngân hàng và ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng - Số món thanh toán quốc tế qua ngân hàng Một trong những mục tiêu của ngân hàng là có được doanh số thanh toán quốc tế ngày càng cao. Vì vậy, ngân hàng cần tăng được số món thanh toán quốc tế qua ngân hàng Số món thanh toán qua ngân hàng tăng... thanh toán quốc tế Trong thanh toán quốc tế cũng có thể xảy ra những tranh chấp, gây đến rủi ro cho ngân hàng, dẫn đến doanh thu từ hoạt động này giảm Mặt khác, những vụ tranh chấp đó còn làm giảm uy tín của ngân hàng Vì vậy, số vụ tranh chấp trong thanh toán quốc tế cũng phản ánh chất lượng và hiệu quả thanh toán quốc tế của ngân hàng - Thương hiệu của ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp 17 Học Viện Ngân Hàng. .. khách hàng ngày càng tin tưởng vào ngân hàng, và tìm đến với ngân hàng nhiều hơn - Mạng lưới ngân hàng đại lý được mở rộng Để hoạt động TTQT, có hiệu quả, tránh rủi ro và có thông tin về đối tác của khách hàng một cách chính xác nhất, các ngân hàng phải có một hệ thống ngân Chuyên đề tốt nghiệp 16 Học Viện Ngân Hàng hàng đại lý phát triển với số lượng lớn, rộng khắp; có mối quan hệ với nhiều quốc gia,... động TTQT là phần ngân hàng thu được sau khi đã trừ đi các khoản chi phí cho hoạt động này - Doanh số TTQT Là tổng giá trị các khoản thanh toán quốc tế Doanh số TTQT = Doanh số thanh toán NK + Doanh số thanh toán XK DSTT XK : Doanh số báo có hàng XK từ nghiệp vụ TTQT DSTT NK : Giá trị thanh toán theo nghiệp vụ TTQT tại ngân hàng Chỉ tiêu này cho thấy khả năng hoạt động TTQT của ngân hàng Doanh số thanh. .. càng lớn và sẽ càng làm cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước yên tâm bỏ vốn vào kinh doanh Cơ hội mở rộng các hoạt động TTQT tăng kéo theo các hoạt động thanh toán qua ngân hàng tăng, qua đó thúc đẩy hoạt động TTQT của các ngân hàng phát triển Mọi sự rủi ro về chính trị như chiến tranh, cấm vận kinh tế đều có ảnh hưởng đến hoạt động thương mại quốc tế, ảnh hưởng đến việc thanh toán tiền hàng trong... giá và phản ánh hiệu quả hoạt động TTQT Doanh thu từ hoạt động TTQT là số tiền thực tế ngân hàng thu được từ hoạt động TTQT, bằng tổng phí thu được: phí thông báo L/C, phí mở L/C, phí sửa đổi L/C Chi phí cho hoạt động TTQT là tất cả chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra để phục vụ, phát triển hoạt động TTQT: chi phí điện SWIFT, chi phí trang thiết bị, chi phí nhân viên thanh toán Lợi nhuận thu được từ hoạt. .. doanh của khách hàng Họ đã nắm được điểm yếu của thư tín dụng là việc thanh toán tách rời khỏi hàng hóa mà chỉ căn cứ vào chứng từ Đối tác có thể tinh vi lập bộ chứng từ giả mà ngân hàng không thể phát hiện tính xác thực của nó Chuyên đề tốt nghiệp 22 Học Viện Ngân Hàng CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA 2.1 Giới thiệu chung về NHNo&PTNT Đống Đa Là một Chi... vốn huy động từ 2007-2009 2.1.3 Hoạt động sử dụng vốn Mỗi ngân hàng có nhiều nghiệp vụ tham gia vào hoạt động sử dụng vốn, nhưng nghiệp vụ tín dụng luôn chiếm tỷ trọng lớn và có vai trò quan trọng, là nền tảng cho sự phát triển của một ngân hàng thương mại Do đó, khi nghiên cứu hoạt động sử dụng vốn của NHNo&PTNT Đống Đa, chúng ta chủ yếu đi sâu vào tổng dư nợ và chất lượng tín dụng tại ngân hàng Chuyên... NHNo&PTNT Đống Đa Là một Chi nhánh cấp 1 trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, được thành lập và đi vào hoạt động từ tháng 4/2008 Chi nhánh Đống Đa sử dụng toà nhà 211 Xã Đàn làm trụ sở hoạt động, đây là địa điểm rất thuận lợi cho hoạt động kinh doanh Nhưng đây cũng là khu vực tập trung rất nhiều các Ngân hàng: Ngân hàng Công thương, Ngoại thương, BIDV, Liên – Việt là... nhanh tốc độ thanh toán và lưu chuyển tiền tệ, quản lý tập trung và sử dụng đồng vốn kinh doanh hiệu quả Hiện nay, nhiều hệ thống ngân hàng và phần mềm tiên tiến đã được áp dụng để xử lý các nghiệp vụ của hoạt động TTQT của ngân hàng hiện đại hầu hết các NHTM đã thấy sự cấp thiết và đang từng bước cố gắng hiện đại hoá công nghệ thanh toán và coi đây là một trong những cột trụ chính để nâng cao năng lực . hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Đống Đa 1 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Đối tượng và phạm. nhằm nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh Đống Đa Phạm vi nghiên cứu: Đó là các hoạt động thanh toán quốc tế tại Chi nhánh Đống