Thông tin tài liệu
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
KHOA KINH TẾ & KINH DOANH QUỐC TẾ
CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH QUỐC TẾ
********************
CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP
Đề tài:
Hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng Công thương Đống Đa:
Thực trạng và giải pháp
GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN : TS. TẠ VĂN LỢI
SINH VIÊN THỰC HIỆN : ĐỖ BÍCH HẰNG
LỚP : KINH DOANH QUỐC TẾ A
KHÓA : 46
HỆ : CHÍNH QUY
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
Hµ Néi – 04/2008
MỤC LỤC
Danh mục các từ viết tắt
Danh mục các bảng, sơ đồ, biểu đồ
8
LỜI MỞ ĐẦU 9
CHƯƠNG 1 12
Những vấn đề lí luận chung về hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng
thương mại 12
1.1. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại: 12
1.1.1. Khái niệm, đặc điểm của tín dụng ngân hàng: 12
1.1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng: 12
1.1.1.2. Đặc điểm tín dụng ngân hàng: 13
1.1.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng: 14
1.1.3. Phân loại tín dụng ngân hàng: 15
1.2. Hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu của Ngân hàng thương mại: 17
1.2.1. Khái niệm về tài trợ nhập khẩu 17
1.2.2. Vai trò của tài trợ nhập khẩu 18
1.2.2.1. Đối với Ngân hàng thương mại 18
1.2.2.2. Đối với doanh nghiệp nhập khẩu: 19
1.2.2.3. Đối với nền kinh tế đất nước: 21
1.2.3. Các phương thức tín dụng tài trợ nhập khẩu 22
1.2.3.1.Cho vay mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu 22
1.2.3.2. Bảo lãnh: 22
1.2.3.3. Tín dụng ứng trước cho nhà nhập khẩu: 23
1.2.3.4. Chấp nhận của Ngân hàng: 23
1.2.3.5. Tín dụng chấp nhận hối phiếu của nhà nhập khẩu: 23
1.2.3.6. Tín dụng theo phương thức chi trả trực tiếp: 23
1.2.4. Các nhân tố tác động đến hoạt động tài trợ nhập khẩu của Ngân hàng thương mại:24
1.2.4.1. Nhân tố chủ quan: 24
Sinh viªn: §ç BÝch H»ng Líp: Kinh
doanh quèc tÕ 46A
2
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
1.2.4.2. Nhân tố khách quan 26
1.3. Sự cần thiết của hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu: 27
1.4. Kinh nghiệm quốc tế về hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu : 30
1.4.2. Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc: 32
1.4.3. Ngân hàng Đức: 33
CHƯƠNG 2: 35
Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân Hàng Công
thương Đống Đa 35
2.1. Khái quát về Ngân hàng Công thương Đống Đa 35
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh NHCT Đống Đa: 35
2.1.2. Các hoạt động cơ bản của NHCT Đống Đa: 37
2.1.2.1. Hoạt động huy động vốn (Mở tài khoản và nhận tiền gửi): 37
2.1.2.2. Hoạt động tín dụng: 37
2.1.2.3. Dịch vụ kho quỹ 38
2.1.2.4. Hoạt động thanh toán quốc tế: 38
2.1.2.5. Dịch vụ thanh toán điện tử: 38
2.1.3. Cơ cấu tổ chức nhân sự của NHCT Đống Đa 38
2.1.3.1. Về nhân sự: 39
2.1.3.2. Bộ máy tổ chức: (Sơ đồ 1.1) 39
2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Đống Đa (2005 - 2007) 43
2.1.4.1. Hoạt động huy động vốn: 43
2.1.4.2. Hoạt động đầu tư và cho vay: 45
2.1.4.3. Hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh đối ngoại: 49
2.1.4.4. Hoạt động kế toán – tài chính: 50
2.1.4.5. Các dịch vụ ngân hàng khác: 51
2.1.4.6. Hoạt động thông tin điện toán: 51
2.1.4.7. Hoạt động tổng hợp và tiếp thị: 52
2.1.4.8. Hoạt động kinh doanh của NHCT ĐĐ từ 2005 đến 2007: 54
2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại NHCT Đống Đa: 55
2.2.1. Một số chính sách của NHCT Việt Nam đối với hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu:
55
2.2.1.1. Điều kiện để doanh nghiệp được tài trợ nhập khẩu: 55
Sinh viªn: §ç BÝch H»ng Líp: Kinh
doanh quèc tÕ 46A
3
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
2.2.1.2. Thời hạn tài trợ: 56
2.2.1.3. Phương thức cho vay: 57
2.2.2. Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại NHCT Đống Đa trong
những năm gần đây: 58
2.2.2.1. Quy mô vốn tài trợ nhập khẩu tại NHCT Đống Đa 58
2.2.2.2. Về cơ cấu tín dụng tài trợ nhập khẩu 59
2.2.2.3. Chất lượng cho vay nhập khẩu : 66
2.2.2.4. Tỷ lệ dư nợ cho vay nhập khẩu có tài sản đảm bảo: 67
2.2.2.5. Tác động của hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu đến hoạt động thanh toán
quốc tế và kinh doanh đối ngoại : 69
2.2.3. Các hình thức tín dụng tài trợ nhập khẩu Ngân hàng Công thương Đống Đa cung
cấp: 70
2.3. Đánh giá hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu ở Ngân hàng Công thương Đống Đa:
73
2.3.1. Mặt được 73
2.3.1.1. Tỷ trọng dư nợ cho vay nhập khẩu trên tổng dư nợ tăng: 73
2.3.1.2. Chất lượng tín dụng tài trợ nhập khẩu cao: 73
2.3.1.3. Cơ cấu cho vay đang dần dịch chuyển theo hướng hợp lý và cân đối hơn 73
2.3.1.4. Hoạt động tín dụng nhập khẩu đã hỗ trợ tích cực hoạt động thanh toán quốc tế
của Chi nhánh: 74
2.3.2. Mặt hạn chế: 74
2.3.2.1. Tốc độ tăng trưởng tín dụng tài trợ nhập khẩu thấp: 74
2.3.2.2. Sự đơn điệu trong các hình thức tín dụng tài trợ nhập khẩu mà Chi nhánh cung
cấp: 75
2.3.2.3. Sự bất hợp lý trong cơ cấu cho vay hiện tại theo thời hạn: 75
2.3.2.4. Tỉ lệ dư nợ cho vay nhập khẩu có tài sản đảm bảo cao trong khi giá trị tài sản
đảm bảo thấp: 76
2.3.2.5. Sự mất cân đối trong việc cấp tín dụng nhập khẩu giữa các thành phần kinh tế:
76
2.3.2.6. Quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế còn phức tạp, phí thanh toán quốc tế cao:
76
2.3.3. Nguyên nhân: 77
2.3.3.1. Nguyên nhân chủ quan: 77
2.3.3.2. Nguyên nhân khách quan: 79
Sinh viªn: §ç BÝch H»ng Líp: Kinh
doanh quèc tÕ 46A
4
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
CHƯƠNG 3: 82
Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng
Công thương Đống Đa 82
3.1. Định hướng về hoạt động nhập khẩu của Việt Nam đến năm 2010 82
3.2. Định hướng hoạt động của Chi nhánh ngân hàng Công thương Đống Đa: 83
3.2.1. Định hướng chung của NHCT Đống Đa: 83
3.2.2. Phương hướng trong hoạt động tài trợ nhập khẩu của NHCT Đống Đa: 85
3.3. Các giải pháp phát triển hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu của Ngân hàng Công
thương Đống Đa 87
3.3.1. Giải pháp đối với NHCT Đống Đa: 87
3.3.1.1. Tăng cường hiệu quả công tác huy động vốn, đặc biệt là nguồn vốn trung và dài
hạn nhằm mở rộng tín dụng nhập khẩu trung và dài hạn: 87
3.3.1.2. Đa dạng hóa các hình thức tín dụng nhập khẩu: 89
3.3.1.3. Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tài trợ nhập khẩu: 90
3.3.1.4. Tăng cường thu hút dự trữ ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp
nhập khẩu: 91
3.3.1.5. Tăng cường hoạt động Marketing 92
3.3.1.6. Tăng cường công tác hiện đại hóa công nghệ ngân hàng : 94
3.3.1.7. Đào tạo bồi dưỡng, nâng cao chất lượng chuyên môn nghiệp vụ đội ngũ cán bộ
tín dụng 95
3.3.1.8. Tăng cường quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu 96
3.3.2. Giải pháp đối với các doanh nghiệp nhập khẩu: 97
3.3.2.1. Về việc quản lý và điều hành vốn vay trong doanh nghiệp nhập khẩu: 97
3.3.2.2. Về việc lập kế hoạch chi tiết: 98
3.3.2.3.Về việc quản lý tài chính: 98
3.3.2.4. Về trình độ nghiệp vụ của các cán bộ thực hiện nghiệp vụ nhập khẩu: 99
3.3.3. Kiến nghị 99
3.3.3.1. Kiến nghị với Nhà nước 99
3.3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 101
3.3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng Công thương Việt Nam 102
KẾT LUẬN 104
Sinh viªn: §ç BÝch H»ng Líp: Kinh
doanh quèc tÕ 46A
5
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
Danh mục các từ viết tắt
NHCT : Ngân hàng Công thương
NHTM : Ngân hàng thương mại
NHNN : Ngân hàng nhà nước
CBCNV : Cán bộ công nhân viên
TƯ : Trung ương
VNĐ : Việt Nam đồng
TDTTNK : Tín dụng tài trợ nhập khẩu
CNH – HĐH : Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa
TSĐB : Tài sản đảm bảo
Sinh viªn: §ç BÝch H»ng Líp: Kinh
doanh quèc tÕ 46A
6
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
Danh mục các bảng, sơ đồ, biểu đồ
Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Công thương Đống Đa
Bảng 2.1 : Nguồn vốn huy động của Ngân hàng Công thương Đống Đa năm
2005 – 2007
Bảng 2.2 : Giá trị và tỷ trọng nợ vay của Chi nhánh (2005 – 2007)
Bảng 2.3 : Hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh đối ngoại năm 2005- 2007
Bảng 2.4 : Doanh số thanh toán qua Chi nhánh năm 2005 – 2007
Bảng 2.5 : Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh năm 2005 – 2007
Bảng 2.6 : Cơ cấu dư nợ TDTTNK theo loại tiền
Bảng 2.7 : Cơ cấu dư nợ TDTTNK theo mặt hàng của NHCT Đống Đa năm
2004 – 2007
Bảng 2.8 : Tỷ trọng nợ quá hạn trong cho vay nhập khẩu tại NHCT Đống Đa
năm 2004 – 2007
Bảng 2.9: Doanh số thanh toán nhập khẩu và mua bán ngoại tệ tại NHCT Đống
Đa năm 2004 – 2007
Biểu đồ 2.1: Nợ được thu hồi và nợ xấu của NHCT Đống Đa năm 2005 – 2007
Biểu đồ 2.2: Số tài khoản tiền gửi tại NHCT Đống Đa năm 2005 – 2007
Biểu đồ 2.3: Số thẻ phát hành của Chi nhánh NHCT Đống Đa
Sinh viªn: §ç BÝch H»ng Líp: Kinh
doanh quèc tÕ 46A
7
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
Biểu đồ 2.4: Quy mô tín dụng tài trợ nhập khẩu của NHCT Đống Đa năm 2004
– 2007
Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tài trợ theo thời hạn
Biểu đồ 2.6: Cơ cấu tài trợ theo loại tiền
Biểu đồ 2.7: Cơ cấu tài trợ theo thành phần kinh tế
Biểu đồ 2.8: Dư nợ tài trợ nhập khẩu có tài sản đảm bảo
Biểu đồ 2.9: Doanh số cho vay mở L/C
Biểu đồ 2.10: Doanh số cho vay chuyển tiền trực tiếp thanh toán cho nước ngoài
Sinh viªn: §ç BÝch H»ng Líp: Kinh
doanh quèc tÕ 46A
8
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài:
Trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và phát triển đất nước, nhập
khẩu trở thành hoạt động tất yếu khách quan. Hoạt động nhập khẩu tạo cầu nối
giữa nền kinh tế trong nước với nền kinh tế thế giới, biến nền kinh tế thế giới
thành nơi cung cấp đầu vào và tiêu thụ các yếu tố đầu ra cho nền kinh tế quốc
dân trong hệ thống kinh tế quốc tế.
Tuy nhiên, cùng với những lợi ích mang lại từ giao thương quốc tế thì sự
cạnh tranh gay gắt trên một thị trường rộng lớn đòi hỏi các nhà nhập khẩu phải
tìm kiếm một sự hỗ trợ rất lớn về mặt tài chính cũng như về mặt kỹ thuật từ các
ngân hàng thương mại để bảo đảm hạn chế rủi ro phát sinh và đủ khả năng tiến
hành một thương vụ quốc tế được an toàn bởi các hoạt động nhập khẩu luôn ẩn
chứa nguy cơ dẫn đến rủi ro và thất bại. Do vậy để đáp ứng nhu cầu vốn và
nâng cao hiệu quả trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu của các doanh
nghiệp, các ngân hàng đã tiến hành nhiều hoạt động cải tiến và đa dạng hóa
các hình thức tài trợ nhập khẩu.
Với 20 năm hoạt động, Chi nhánh NHCT Đống Đa đã góp phần tích cực
thực hiện đường lối, chính sách đổi mới của Đảng và Nhà nước; không ngừng
phấn đấu vươn lên, khẳng định được vị trí là một trong những Chi nhánh lớn
mạnh của NHCT Việt Nam, có bước phát triển và tăng trưởng nhanh, đạt được
nhiều thành tựu to lớn trên mọi mặt hoạt động kinh doanh - dịch vụ ngân hàng;
Sinh viªn: §ç BÝch H»ng Líp: Kinh
doanh quèc tÕ 46A
9
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
phát triển đồng đều cả kinh doanh đối nội và kinh doanh đối ngoại, có uy tín với
nhiều khách hàng, doanh nghiệp lớn. Trong những năm qua, cùng với sự phát
triển ngày càng đa dạng của nghịêp vụ tín dụng, hoạt động tài trợ nhập khẩu tại
Ngân hàng Công thương Đống Đa đã diễn ra rất sôi động. Chi nhánh đã thực
sự trở thành nguồn hỗ trợ đắc lực giúp các doanh nghiệp nhập khẩu thực hiện
tốt thương vụ của mình. Tuy nhiên do sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng
và do tính chất phức tạp của hoạt động nhập khẩu nên việc mở rộng và phát
triển của Ngân hàng Công thương Đống Đa gặp phải không ít khó khăn và bộc
lộ nhiều hạn chế.
Xuất phát từ thực tế trên, em đã lựa chọn đề tài “Hoạt động tín dụng tài
trợ nhập khẩu tại Ngân hàng Công thương Đống Đa: Thực trạng và giải
pháp” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp của mình”.
2. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu:
2.1. Mục đích nghiên cứu:
Dựa vào việc xác định bản chất và vai trò của tín dụng ngân hàng đối với
hoạt động nhập khẩu, đề tài hướng tới việc phân tích thực trạng hoạt động tín
dụng tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng Công thương Đống Đa. Qua đó thấy
được những thành công và hạn chế của Ngân hàng trong hoạt động, từ đó đưa
ra những giải phát triển hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu của Ngân hàng
Công thương Đống Đa trong tương lai.
2.2. Nhiệm vụ nghiên cứu
- Hệ thống hóa những vấn đề lí luận chung về tín dụng tài trợ nhập khẩu
của Ngân hàng thương mại
- Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng
Công thương Đống Đa, từ đó đánh giá những mặt được, mặt hạn chế
cũng như những nguyên nhân tồn tại trong hoạt động tín dụng tài trợ
nhập khẩu tại NHCT Đống Đa
Sinh viªn: §ç BÝch H»ng Líp: Kinh
doanh quèc tÕ 46A
10
[...]... tài trợ nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân Hàng Công thương Đống Đa Sinh viªn: §ç BÝch H»ng doanh quèc tÕ 46A Líp: Kinh Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 12 - Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa CHƯƠNG 1 Những vấn đề lí luận chung về hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại 1.1 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại:... sở định hướng về hoạt động nhập khẩu của Việt Nam đến năm 2010 và mục tiêu phương hướng của Ngân hàng Công thương Đống Đa, đề tài đề xuất các giải pháp nhằm phát triển hoạt động tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng trong thời gian tới 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng Công thương Đống Đa 3.2 Phạm... nước và thế giới : sẽ khiến cho hoạt động nhập khẩu của doanh nghiệp gặp khó khăn và bị đình trệ, nhu cầu nguồn vốn giảm, nguồn vốn tài trợ của ngân hàng bị hạn chế, hoạt động ngân hàng trong đó có hoạt động tài trợ nhập khẩu bị thu hẹp * Sự hoàn thiện và đồng bộ của hệ thống luật pháp: tác động trực tiếp đến hoạt động tài trợ nhập khẩu của Ngân hàng cả về quy mô và chất lượng Vì hoạt động tài trợ nhập. .. xuất khẩu các sản phẩm ra thị trường thế giới Như vậy chương 1 đã luận giải những vấn đề chung nhất về các vấn đế về tín dụng tài trợ nhập khẩu của ngân hàng thương mại cũng như sự cần thiết phải tăng cường hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu và đưa ra một số kinh nghiệm quốc tế trong hoạt động này Đây là căn cứ quan trọng cho việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng. .. thức tín dụng tài trợ nhập khẩu Hoạt động ngoại thương càng phát triển thì các hình thức thanh toán càng đa dạng và tất yếu dẫn đến sự đa dạng trong hoạt động cho vay nhập khẩu Dưới đây là các phương thức tín dụng tài trợ nhập khẩu phổ biến của các Ngân hàng thương mại hiện nay: 1.2.3.1.Cho vay mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu Phương thức tín dụng chứng từ là một thỏa thuận trong đó ngân hàng (Ngân hàng. .. tạo điều kiện tốt hoạt động nhập khẩu diễn ra trôi chảy, bên cạnh vấn đề cốt lõi là chất lượng và tính cạnh tranh của sản phẩm, cần đặc biệt quan tâm đến hỗ trợ tài chính cho các doanh nghiệp nhập khẩu, trong đó không thể không chú trọng đến phát triển hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu của ngân hàng thương mại 1.4 Kinh nghiệm quốc tế về hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu : Về nhập khẩu thì nhìn chung... nhập khẩu tại Ngân hàng Công thương Đống Đa trong chương 2 Sinh viªn: §ç BÝch H»ng doanh quèc tÕ 46A Líp: Kinh Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 35 CHƯƠNG 2: Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân Hàng Công thương Đống Đa 2.1 Khái quát về Ngân hàng Công thương Đống Đa 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh NHCT Đống Đa: Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa là một đơn vị... ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động tài trợ nhập khẩu của ngân hàng thương mại Nếu tỷ giá trong nước giảm tức là đồng ngoại tệ mất giá so với đồng nội tệ, lúc đó hàng hóa trong nước sẽ đắt một cách tương đối so với hàng hóa nước ngoài Do vậy sẽ khuyến khích nhập khẩu hàng hóa và hạn chế xuất khẩu, kéo theo hoạt động tài trợ nhập khẩu của ngân hàng được mở rộng Trong hoạt động nhập khẩu các bên thường thanh... NHCT Đống Đa - Phương pháp phân tích thống kê - Phương pháp so sánh sự biến động của dãy số qua các năm 5 Kết cấu của bài viết: Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục từ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài được chia thành 3 chương: - Chương I: Những vấn đề lí luận chung về hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng Công thương Đống Đa - Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ nhập. .. mại: Cũng như các hình thức tín dụng của ngân hàng thương mại, hoạt động tài trợ nhập khẩu chịu tác động của nhiều yếu tố khách quan và chủ quan Những nhân tố này có thể đẩy mạnh hoặc hạn chế hoạt động cho vay nhập khẩu của Ngân hàng 1.2.4.1 Nhân tố chủ quan: * Về phía Ngân hàng thương mại: + Bộ máy tổ chức quản lý và quy trình nghiệp vụ Hoạt động của ngân hàng có thuận lợi và đạt hiệu quả cao hay không . thức tín dụng tài trợ nhập khẩu Ngân hàng Công thương Đống Đa cung
cấp: 70
2.3. Đánh giá hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu ở Ngân hàng Công thương Đống. chung về tín dụng tài trợ nhập khẩu
của Ngân hàng thương mại
- Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại Ngân hàng
Công thương Đống Đa,
Ngày đăng: 17/02/2014, 12:58
Xem thêm: hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại ngân hàng công thương đống đathực trạng và giải pháp, hoạt động tín dụng tài trợ nhập khẩu tại ngân hàng công thương đống đathực trạng và giải pháp