LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại (NHTM) kinh tế thị trường tiềm ẩn rủi ro, gây ảnh hưởng không nhỏ đến kết kinh doanh uy tín ngân hàng có tính lây chuyền, ảnh hưởng mạnh đến tồn kinh tế, trị, đời sống quốc gia Vì vậy, để hoạt động ngân hàng phát triển vững chắc, an toàn hiệu quả, cần phải kiểm sốt hạn chế rủi ro thơng qua công tác quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng Trong xu hội nhập tài khu vực giới, đồng thời bối cảnh Việt nam gia nhập WTO, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt nam phải đối mặt với nguy cạnh tranh ngày khốc liệt xâm nhập TCTD nước ngồi Điều buộc NHTM Việt Nam muốn tồn phải thiết lập chế quản lý rủi ro kinh doanh hiệu quả, phù hợp với thơng lệ quốc tế điều kiện quan trọng, định thành công cạnh tranh NHTM Trên thực tế, hoạt động quản lý rủi ro giành quan tâm ý NHTM Việt Nam, nhiên chưa toàn diện Hầu NHTM trọng tới quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro khoản mà chưa sâu nghiên cứu biện pháp quản lý loại rủi ro đặc thù khác NHTM như: rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái Trong xu tự hóa tài nay, việc điều hành sách lãi suất NHNN có nhiều thay đổi, từ việc quy định khung lãi suất, trần lãi suất, áp dụng lãi suất bản, áp dụng chế lãi suất thỏa thuận gần ngày 17/5/2008, NHNN định áp dụng chế lãi suất làm sở cho tổ chức tín dụng ấn định lãi suất kinh doanh Xu tất yếu hiêm dẫn tới biến động thường xuyên lãi suất yếu tố tác động đến cung cầu vốn kinh tế Như NHTM đứng trước nguy rủi ro lãi suất nhiều đòi hỏi cần có quan tâm thích đáng nhà quản lý điều hành ngân hàng, nhằm đảm bảo trì an tồn hoạt động kinh doanh NHTM ổn định hệ thống tài quốc gia Xuất phát từ thực tế đó, việc sâu nghiên cứu rủi ro lãi suất nhằm tìm kiếm giải pháp quản lý phù hợp cần thiết quan trọng với ngân hàng Với suy nghĩ trên, em mạnh dạn chọn đề tài " Hoạt động quản trị rủi ro lãi suất - Thực trạng giải pháp Ngân hàng TMCP An Bình " làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề tốt nghiệp gồm chương Chương I Tổng quan ngân hàng TMCP An Bình Chương II Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình Chương III Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình hiêm Chương I Tổng quan ngân hàng TMCP An Bình Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng TMCP An Bình (ABBANK) ngân hàng cổ phần hàng đầu mười ngân hàng có vốn điều lệ lớn Việt Nam Sau 15 năm phát triển trưởng thành từ năm 1993,ABB thực bứt phá năm gần đây,với liên kết từ tập đoàn kinh tế lớn mạnh nước như: - Tập đoàn điện lực Việt Nam (EVN) cổ đông chiến lược ABB với tỉ lệ góp vốn điều lệ khoảng 27% - MayBank – Ngân hàng lớn Malaysia,cổ đơng chiến lược nước ngồi Hiện sở hữu 15% cổ phần ABB Với mạng lưới giao dịch lên đến 70 điểm 28 tỉnh thành nước có chi nhánh lớn mở địa phương Quảng Ninh, Khánh Hòa, Bạc Liêu, Gia lai, Sơn La, ABBANK chứng tỏ tầm nhìn sâu rộng bước phát triển chắn mạnh mẽ Điểm sáng ABBANK May- Bank ngân hàng lớn Malaysia trở thành cổ đông chiến lược nước ABBANK với 15% vốn điều lệ Với vai trò Maybank giúp cho ABBANK việc nâng cao lực quản trị điều hành theo tiêu chuẩn đại ngân hàng quốc tế, xây dựng hệ thống quản lý rủi ro toàn diện, phát triển dịch vụ bán lẻ tối ưu quản trị nguồn nhân lực Cũng năm 2008 ABBANK nhận nhiều giải thưởng như: cúp vàng nhà bán lẻ Việt Nam năm 2008, Nhãn hiệu tiếng quốc gia năm hiêm 2008…Khách hàng mục tiêu ABBANK bao gồm: nhóm khách hàng doanh nghiệp, nhóm khách hàng cá nhân, nhóm khách hàng đầu tư với nhóm khách hàng ABBANK ln đầu tư nghiên cứu để đem lại dịch vụ thỏa mãn tối ưu nhu cầu khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp, ABBANK cung ứng dịch vụ tài ngân hàng trọn gói :sản phẩm cho vay, sản phẩm bao toán, sản phẩm bảo lãnh, sản phẩm tài trợ xuất nhập khẩu… Đối với khách hàng cá nhân ABBANK cung cấp nhanh chóng gói tín dụng tiêu dùng sản phẩm tiết kiệm như: cho vay tiêu dùng tín chấp, cho vay tiêu dùng chấp,cho vay xây nhà đất, cho vay kinh doanh, cho vay vốn bổ sung vốn lưu động Các sản phẩm tiết kiệm với lãi xuất linh động …các sản phẩm dịch vụ tốn, chuyển tiền ngồi nước Nhằm gia tăng dịch vụ cho khách hàng, ABBANK tiến tới tặng kèm bảo hiểm nhân thọ công ty bảo hiểm Previor cho người vay với sản phẩm chủ đạo : cho vay mua /nhà đất, xây sửa nhà…Khách hàng bảo hiểm toàn trưởng hợp rủi ro tử vong, thương tật vĩnh viễn với số lượng tiền gửi tiết kiệm tương đương Với khách hàng đầu tư, ABBANK thực dịch vụ tư vấn ủy thác kinh doanh cho khách hàng công ty cá nhân Riêng khách hàng công ty ABBANK cung cấp thêm dịch vụ tài chính, tư vấn phát hành bảo lãnh trái phiếu, toán cho đợt phát hành trái phiếu Định vị khác biệt ABBANK với ngân hàng khác cung ứng giải pháp tài linh hoạt, hiệu dịch vụ thân thiện, lấy nhu cầu khách hàng trọng tâm mơ hình kinh doanh cấu tổ chức, bảo đảm chất lượng phục vụ tốt đồng sở cơng nghệ, quy trình chuẩn chuyên nghiệp nhân viên hiêm Sang năm 2009, ABBANK phát triển mạnh mẽ với hợp tác EVN, May bank cổ đông lớn nhiều lĩnh vực phát triển kinh doanh, quản trị rủi ro, cơng nghệ thơng tin Trước khó khăn năm 2009 bão suy thoái kinh tế giới hoành hoành nhiều nơi, nguy suy giảm kinh tế vấn đề lớn Việt Nam Tuy nhiên ABBANK ngân hàng có bước tăng trưởng vững mạnh, bảo đảm an toàn phát triển mạnh hệ thống ngân hàng Với mơi trường làm việc thân thiện ABBANK tập trung làm thỏa mãn nhu cầu hài lòng khách hàng thực thi cơng việc với minh bạch, sáng tạo trách nhiệm cao hiêm Cơ cấu tổ chức máy quản lý Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức máy quản trị Ban kiểm soát hiêm Đại hội đồng cổ đông Ban thư ký Hội đồng quản trị Ban tổng giám đốc Sở giao dịch Khối nhân Trung tâm công nghệ thông tin Khối điều hành nghiệp vụ Trung tâm thẻ Chi nhánh Đà Nẵng Trung tâm thanmh toán quốc tế Khối nguồn vốn&kinh doanh tệ quốc tế Chi nhánh Cần Thơ Phịng kế tốn Phịng hành tổng hợp Sở giao dịch Chi nhánh Hà Nội hiêm Chi nhánh Vũng Tàu Bạc Chi nhánh Bình Chi nhánh Sơn GIa Dương Liêu Lai La Phịng kiểm tra kiểm sốttâm Phịng đầunội tài Khối nhân Trung tư corebank Khối hỗ quản lý Khôi8s trợ hàng khách pháp doanhnhân cá lýro rủinghiệp Ban phát triển khách hàng chiến lược Khối marketing hiêm Tình hình hoạt động kinh doanh Trong năm 2008, tổng huy động ABBANK đạt 7245 tỷ đồng huy động từ tổ chức kinh tế chiếm 3,802 tỷ từ dân cư chiếm 3443 tỷ Sang năm 2009 10912 tỷ Mức tăng trưởng có ABBANK kịp thời đưa định hướng, sách khách hàng lãi suất giai đoạn biến động thị trường, đồng thời tăng cường hoạt động quảng cáo, truyền thông khuyến Đối với khu vực dân cư: Tăng trưởng tốt huy động từ khu vực dân cư góp phần trì ổn định khoản tồn hệ thống ABBANK Bước đầu ABBANK xây dựng sản phẩm huy động đa dạng thị trường; thiết kế tổ chức thành công loạt chương trình khuyến mại hiệu sản phẩm huy động ABBANK xây dựng sách dịch vụ khách hàng cá nhân - đặc biệt khách hàng lâu năm khách hàng lớn ABBANK hiêm nhằm tăng cường độ trung thành khách hàng với Ngân hàng Bên cạnh đó, ABBANK triển khai thành công công cụ hỗ trợ SMS, Winfax để đơn vị kinh doanh sử dụng tiếp thị đại trà trực tiếp đến khách hàng Đối với tổ chức kinh tế ABBANK có sở khách hàng gần 10.000 doanh nghiệp với tổng huy động tính thời điểm 31/12/09 802 tỷ, đạt 102,33% kế hoạch điều chỉnh giao Trong năm qua, ABBANK nỗ lực xây dựng số sản phẩm tiên tiến thị trường sản phẩm kết chuyển số dư tập trung, cho vay VND theo lãi suất USD, bắt đầu triển khai Internet banking đến khách hàng Phí dịch vụ thu từ tổ chức kinh tế chiếm 80% thu nhập từ dịch vụ Khối kinh doanh ABBANK Tình hình hoạt động ABBANK thể qua: Bảng 1: Bảng cân đối kế toán ( Đvt: triệu đồng) TÀI SẢN Tiền mặt quỹ Tiền gửi NHNN Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Chứng khốn kinh doanh Chứng khốn tín dụng Dự phịng giảm giá kinh Thuyết Năm 2007 sinh Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phịng rủi ro tín dụng hiêm 173 948 597 642 180 958 625 862 441 272 14 549 36 870 658 986 256 652 405 654 (12 936) (22 321) (149 002) 820 285 878 134 (57 849) doanh Các công cụ tài phát Năm 2009 643 866 35 519 48 455 Năm 2008 149 751 365 006 minh 884 457 751 538 980 (81 2290 565 056 895 958 243 (98 652) 10 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tồn diện để phục vụ cho cơng tác triển khai nghiên cứu cơng cụ tài phái sinh nhằm giữ vững vị trí đầu lĩnh vực  Tư vấn cho khách hàng kỹ thuật phòng ngừa rủi ro lãi suất, tuyên truyền, phổ biến rộng rãi ưu việt công cụ tài phái sinh Chính doanh nghiệp nguồn cung cấp nhu cầu để ngân hàng thực nghiệp vụ phái sinh quản lý rủi ro lãi suất Để hình thành phát triển nghiệp vụ phái sinh ngân hàng, điều cần thiết doanh nghiệp vừa đối tác vừa khách hàng ngân hàng phải trang bị kiến thức định thị trường công cụ phái sinh, định giá công cụ phái sinh, sử dụng cơng cụ để phịng ngừa rủi ro nói chung rủi ro lãi suất nói riêng Vì vậy, ABBANK cần thực việc tuyên truyền, hướng dẫn tư vấn cho doanh nghiệp vai trò tầm quan trọng nghiệp vụ vần đề kỹ thuật có liên quan đến nghiệp vụ giao dịch kỹ thuật phòng ngừa rủi ro lãi suất Trên thực tế, nhiều ngân hàng thương mại giới giới thiệu sản phẩm phái sinh trang web ngân hàng nhằm nâng cao khả tiếp cận khách hàng sản phẩm Trong điều kiện Việt Nam, hạn chế định cơng nghệ nên ngồi phương pháp giới thiệu sản phẩm mạng, ngân hàng sử dụng hình thức khác xây dựng cẩm nang, tờ rơi, tổ chức hội thảo, hội nghị khách hàng nhằm giới thiệu sản phẩm Bên cạnh đó, trung tâm đào tạo ngân hàng mở lớp tập huấn ngắn ngày cho khách hàng để họ hiểu kiến thức kỹ thuật, công dụng nghiệp vụ phái sinh Qua đó, giúp doanh nghiệp có nhận thức tham gia tích cực nhằm phịng ngừa rủi ro tốt thông qua hợp đồng phái sinh lãi suất hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi, Sinh viên: Tô Duy Khiêm 51 Lớp: Thương mại Quốc tế 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hợp đồng tương lai hợp đồng quyền chọn Trên sở đó, tạo điều kiện để NHTM thực nhiều nghiệp vụ đến lượt sử dụng nghiệp vụ để phịng ngừa rủi ro lãi suất cho ngân hàng Sinh viên: Tô Duy Khiêm 52 Lớp: Thương mại Quốc tế 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 3 Một số giải pháp khác 3.1 Đào tạo nguồn nhân lực Trong tình nào, người ln lâ nhân tố quan trọng tiên hoạt động kinh tế xã hội Đứng trước phát triển vũ bão khoa học, công nghệ thông tin cạnh tranh gay gắt tổ chức tài ngân hàng, phi ngân hàng, để tận dụng hội, nắm bắt tri thức thời đại vấn đề có ý nghĩa định đội ngũ nhân lực ngân hàng Việc phát triển nguồn nhân lực ngân hàng thương mại có tầm quan trọng đặc biệt đặc thù hoạt động ngân hàng cung cấp cho khách hàng sản phẩm mang tính dịch vụ Để có nguồn nhân lực có đủ lực cần thiết cho việc thực chiến lược kinh doanh thời gian tới, ABBANK phải có chiến lược lâu dài việc đầu tư vào người, phải đổi tư duy, coi người nhân tố mang tính định cho thành cơng phát triển ngân hàng Chiến lược đào tạo nguồn nhân lực ngân hàng nên tập trung vào số nội dung sau: Thứ nhất, phải tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán cho phận, vị trí cơng tác, có sách tuyển dụng đắn nhằm thu hút nhứng sinh viên giỏi làm việc, bố trí lao động phù hợp với yêu cầu công việc khả người lao động Đối với cán tuyển dụng cho công tác quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng lĩnh vực có nhiều kiến thức nên lựa chọn nhân viên giỏi ngoại ngữ, có trình độ chun mơn tốt, am hiểu kiến thức kinh tế, tài chính, pháp lý, đặc biệt kỹ thuật đo lường rủi ro lãi suất, kỹ thuật định giá giao dịch cơng cụ tài phái sinh phịng ngừa rủi ro Sinh viên: Tô Duy Khiêm 53 Lớp: Thương mại Quốc tế 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Thứ hai, xây dựng kế hoạch đào tạo cán từ tuyển dụng, trọng đào tạo chuyên môn nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp Cần phân biệt cán theo chuyên mơn nghiệp vụ cơng việc để có kế hoạch đào tạo phù hợp, tổ chức xếp cán cách khoa học, hợp lý sở phát huy mạnh sở trường người để kích thích động viên sáng kiến cá nhân, phát huy sức mạnh đồn kết tập thể Có kế hoạch cụ thể cho việc đào tạo đào tạo lại, đào tạo ngắn hạn dài hạn, cử cán đào tạo nước, thuê chuyên gia Việt Nam hay nước đào tạo chỗ cho cán ngân hàng nhằm tạo đội ngũ cán ngân hàng có nghiệp vụ chun mơn ngân hàng theo thông lệ quốc tế đội ngũ cán quản lý có hướng chun nghiệp hố cao, có trình độ ngoại ngữ, trình độ cơng nghệ Để tiếp cận trình độ cơng nghệ cao Ngân hàng thương mại giới khu vực, cần phải cán học tập nước dạng thực tập sinh, hội thảo khoa học, tham quan đào tạo bản, đào tạo công nghệ hồn chỉnh cho nghiệp vụ quan trọng, có nghiệp vụ liên quan đến công tác quản lý rủi ro lãi suất Việc đào tạo, nâng cao chất lượng cán thực theo hướng cụ thể sau:  Đối với cán quản lý điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng: cần đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn trình độ quản lý, tổ chức điều hành ngân hàng đại, trang bị kiến thức kinh doanh, thị trường quản trị ngân hàng đaị để đảm đương tốt việc quản lý điều ngân hàng điều kiện môi trường kinh doanh có nhiều biến động  Đối với cán tác nghiệp: cần trọng đào tạo thường xuyên, cập nhật kiến thức mới, nâng cao kỹ nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, am Sinh viên: Tô Duy Khiêm 54 Lớp: Thương mại Quốc tế 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hiểu thị trường làm tham mưu cho lãnh đạo cấp ngân hàng trình hoạt động kinh doanh Hiện tại, cán ngân hàng phân công nhiệm vụ liên quan đến công tác quản lý rủi ro lãi suất (bộ phận giúp việc cho uỷ ban quản lý Tài sản có, Tài sản nợ; Bộ phận đo lường rủi ro; phận thực nghiệp vụ phái sinh đề phòng rủi ro, ) chưa có đầy đủ kiến thức cần thiết nên trước hết, ABBANK cần tổ chức chương trình đào tạo nhằm trang bị kiến thức chuyên môn, kỹ thuật quản lý rủi ro lãi suất cho nhân viên ngân hàng hàng phù hợp với công việc cụ thể giao Ngân hàng nên mời chuyên gia nước giỏi nghiệp vụ tham gia giảng dạy Nếu có điều kiện, cử số nhân viên có khả nghiên cứu nước ngồi để có điều kiện học hỏi khơng lý thuyết mà thực tiễn thực nghiệp vụ ngân hàng Bên cạnh đó, để nhân viên NH thực tốt cơng việc cần phải đào tạo tin học, ngoại ngữ nhằm giúp nhân viên ngân hàng sớm tiếp cận nắm bắt công nghệ tiên tiến Thứ ba, để cán nhân viên thực quan tâm đến việc học tập nâng cao trình độ chun mơn, ngân hàng cần có chế khuyến khích cách hỗ trợ phần tồn kinh phí, thực chế độ khen thưởng, đề bạt nhân viên học tập đạt kết tốt có khả vận dụng tốt thực tế công tác Ngân hàng nên có sách cụ thể thu hút, trọng dung tài (như đãi ngộ cán ngân hàng theo lực, trình độ, hiệu cơng việc, ), tạo điều kiện để sáng kiến nhân viên phát huy có hiệu 3.2 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng Trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, q trình tin học hố nhanh chóng triển khai, hoạt động ngân hàng nối mạng với cung Sinh viên: Tô Duy Khiêm 55 Lớp: Thương mại Quốc tế 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cấp dịch vụ 24/24 giờ, đồng thời nâng cao hiệu phục vụ khách hàng quản lý vốn Tuy nhiên, nay, so với nước khu vực cơng nghệ cịn nhiều tồn yếu Do đó, việc kiểm sốt gặp nhiều khó khăn, hệ thống sở liệu chồng chéo hệ thống có nhiều rủi ro Đặc biệt khơng có tảng để phát triển mở rộng ứng dụng Công nghiệp lạc hậu hạn chế khả cung ứng dịch vụ ABBANK mà làm giảm hiệu quản lý lãnh đạo ngân hàng Đối với công tác quản lý rủi ro lãi suất, khơng có số liệu xác ngân hàng thực thi triệt để biện pháp phịng ngừa rủi ro Việc thực tốn số liệu ngày địi hỏi khối lượng tính tốn lớn dùng nhiều nhân lực khơng hiệu mà ngân hàng cần phải sử dụng công nghệ tin học để tính tốn cách tồn diện thơng tin, số liệu cần thiết cho việc đo lường rủi ro lãi suất thông qua phần mềm chuyên dụng Đây việc ứng dụng cơng nghệ vào hoạt động ngân hàng, phải đầu tư lớn giúp ngân hàng nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ hiệu quản lý kinh doanh Việc thực theo dõi số dư tài khoản, thời hạn đến hạn tài khoản thông qua việc thiết lập hệ thống máy tính tự động tốn, mặt khác, việc tham gia giao dịch trực tuyến ngân hàng hệ thống giúp ngân hàng nắm bắt thơng tin nội nhanh chóng xác Đây điều kiện cần thiết mà thiếu điều kiện ngân hàng sử dụng mơ hình việc tính tốn đo lường rủi ro lãi suất Mặt khác, hoạt động kinh doanh ngân hàng yếu tố công nghệ ảnh hưởng định tới việc phát triển sản phẩm, chất lượng sản phẩm phương thức phân phối sản phẩm khả quản lý hoạt động kinh Sinh viên: Tô Duy Khiêm 56 Lớp: Thương mại Quốc tế 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp doanh ngân hàng Đặc biệt trình quản lý nghiệp vụ phái sinh, cơng nghệ có ảnh hưởng trực tiếp đến q trình cung cấp, xử lý thơng tin để đến định giao dịch, ảnh hưởng đến kết tính tốn q trình tốn, q trình kiểm sốt rủi ro Chính vậy, đại hố cơng nghệ ngân hàng mục tiêu cấp thiết ABBANK thời gian tới 3.3 Tăng cường hiệu hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội Trên thực tế, hoạt động kiểm toán nội nhiều hạn chế việc kiểm tra, xác định tính xác số tài sản có, tài sản nợ ngân hàng, việc kiểm toán mức độ tin cậy hệ thống thông tin việc tư vấn nâng cao hiệu hoạt động chưa phát huy q trình hoạt động Chính vậy, ngân hàng cần phải điều chỉnh lại sách quy trình kiểm tốn nội cho lĩnh vực: kiểm tốn báo cáo tài chính, kiểm tốn hoạt động thủ tục kiểm soát nội bộ, kiểm tốn mức độ tin cậy hệ thống thơng tin, điều tra rủi ro đặc biệt dù có u cầu hay khơng, tư vấn cho việc nâng cao tính hiệu thủ tục kiểm soát nội từ phát trình kiểm tốn Để làm điểu địi hỏi phải có cải tổ cần thiết từ khâu tổ chức, người, trình độ cán kiểm tra, kiểm toán với điều kiện đồng khác Từ việc xác định rõ mục tiêu, nhiệm vụ cơng tác cần thiết phải có quy định hệ thống báo cáo cụ thể công tác (thường có số báo cáo như: Báo cáo chung, Báo cáo đặc biệt Báo cáo riêng biệt) Ban giám đốc ngân hàng cần có sách văn điều chỉnh toàn hoạt động kinh doanh cua ngân hàng Mặc dù khả định nhanh chóng nhân tố chủ chốt định thành công kinh doanh Sinh viên: Tô Duy Khiêm 57 Lớp: Thương mại Quốc tế 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp để đảm bảo an toàn, ngân hàng cần xem xét lại cấu trúc đánh giá rủi ro hệ thống kế toán chế quản lý nhằm đảm bảo định đưa sở có đầy đủ thông tin rủi ro Để nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro lãi suất, cần có hệ thống kiểm sốt nội phù hợp để kiểm sốt q trình quản lý rủi ro lãi suất, q trình kiểm sốt phải phận thống hệ thống kiểm soát nội chung tồn ngân hàng Hệ thống kiểm sốt nộ cần đảm bảo nâng cao hiệu hoạt động, tăng cường lành mạnh đọ tin cậy báo cáo tài chính, phù hợp với quy định luật, quy chế ngân hàng nhà nước ban hành sách kinh doanh ngân hàng Một hệ thống kểm soát nội có hiệu rủi ro lãi suất cần bao gồm yếu tố sau:  Môi trường kiểm sốt vững mạnh;  Q trình nhận biết đánh giá rủi ro xác;  Thiết lập sách, thủ tục phương pháp kiểm soát phù hợp;  Hệ thống thông tin đầy đủ, cập nhật;  Kiểm tra thường xuyên tuân thủ sách thủ tục quy định; Nhiệm vụ kiểm soát nội xem xét, đánh giá cách độc lập hiệu việc quản lý rủi ro, sở có điều chỉnh phù hợp Kết kiểm soát nội phải đệ trình cho Ban tra NHNN Đối với việc thực nghiệp vụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro lãi suất, môi trường cạnh tranh cao cộng với tốc độ cải tiến công nghệ đặt vấn đề hệ thống kiểm soát ngân hàng không nên tham gia vào giao dịch đại trước thiết lập giới hạn hệ thống kiểm soát phù hợp Rủi ro thiếu kiểm sốt đầy đủ có xu hướng tăng lên thị trường ngày phức tạp Khi định thực nghiệp vụ này, ngân hàng cần đảm bảo nghiệp vụ phái sinh thực phạm vui Sinh viên: Tô Duy Khiêm 58 Lớp: Thương mại Quốc tế 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp giới hạn quy định, đảm bảo tất rủi ro dự kiến rủi ro ro thực tế phải thẩm định độc lập, rủi ro từng đối tác xem xét chung thường xuyên kiểm tra lại Trong trường hợp rủi ro tín dụng biến đổi theo lãi suất, ngân hàng cần thường xuyên đánh giá lại rủi ro, xác định xem liệu rủi ro thực tế cịn nằm giới hạn đặt hay khơng Do nghiệp vụ phái sinh, đặc biệt nghiệp vụ quyền chọn, chủ yếu dựa vào hệ thống máy tính, ngân hàng cần có thiết bị dự phịng đề phịng cố máy tính Cả kiểm tốn nội lẫn kiểm toán độc lập nên kiểm tra xem hệ thống có đạt u cầu khơng, bao gồm việc kiểm tra lực mặt kỹ thuật nhân viên liên quan cần đánh giá số liệu tổng rủi ro thực tế thời điểm định 3.4 Nâng cao chất lượng thông tin báo cáo rủi ro lãi suất Trước môi trường kinh doanh ngày biến động mạnh, ngành ngân hàng nói chung, nói riêng phải đối mặt với nhiều loại hình rủi ro tác động mơi trường kinhh doanh, có rủi ro lãi suất Chính mà thơng tin đóng vai trị vơ quan trọng khơng riêng ngân hàng mà với toàn hệ thống ngân hàng nói chung Cần có giải pháp nâng cao chất lượng thơng tin cách thu thập, phân tích nhanh chóng kịp thời hai luồng thơng tin bên bên Với giải pháp này, ngân hàng dự đốn biến động mơi trường kinh doanh có tác động tới hoạt động kinh doanh mình, đồng thời dự đốn điều chỉnh mang tính tổng quát chung từ ngân hàng cấp Từ đó, với mạnh điểm yếu, ngân hàng điều chỉnh lại hoạt động kinh doanh nhằm hạn chế bớt nhứng rủi ro bất lợi từ biến động môi trường kinh doanh Hệ thống thu thập xử lý thông tin hiệu nhanh nhạy giúp ngân hàng có Sinh viên: Tơ Duy Khiêm 59 Lớp: Thương mại Quốc tế 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thơng tin xác, trung thực, có độ tin cậy cao, sở cho tính đắn công tác dự báo hoạch định kế hoạch kinh doanh, phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng 3.5 Duy trì đủ mức vốn tự có cần thiết theo quy định Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu NHNN Rủi ro lãi suất trường hợp nghiêm trọng gây ảnh hưởng lớn đến khả toán, đe doạ tồn NHTM Việc trì đue mức vốn tự có cần thiết tạo nguồn bù đắp tổn thất phát sinh ngồi dự kiến tình xấu, giúp ngân hàng tiếp tục trì hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì vậy, ABBANK cần nghiêm túc tuân thủ quy định NHNN Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo Quy định 457/2005/QĐ - NHNN Thống đốc NHNN Cụ thể, cơng thức tính tốn Tỷ lệ an tồn vốn, tài sản có rủi ro cần phải quy đổi rủi ro giao dịch lãi suất theo tỷ lệ quy định tương ứng III Sinh viên: Tô Duy Khiêm 60 Lớp: Thương mại Quốc tế 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Kết luận Mục tiêu quản lý rủi ro thực đo lường đánh giá rủi ro lãi suất phát sinh hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm giám sát, ngăn ngừa Sinh viên: Tô Duy Khiêm 61 Lớp: Thương mại Quốc tế 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hạn chế rủi ro mức thấp Trong bối cảnh lãi suất thị trường có xu hướng biến động nhiều hơn, ABBANK có nhận thức nguy rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, nhận thức bước đầu chưa toàn diện, ngân hàng dừng lại nhận định ngân hàng có rủi ro lãi suất chưa đo lường, đánh giá cụ thể mức độ rủi ro bao nhiêu, lãi suất biến động theo chiều hướng gây thiệt hại cho ngân hàng Trong xu hướng hội nhập kinh tế quốc tê mạnh mẽ nay, Việt nam vừa gia nhập WTO đem lại cho NHTM Việt nam nhiều hội đồng thời làm gia tăng quy mô mức độ trầm trọng rủi ro, tổn thất ngân hàng có rủi ro lãi suất Do vậy, quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro lãi suất nói riêng vô quan trọng phát triển bền vững NHTM Việt nam Việc nghiên cứu đề tài: " Hoạt động quản trị rủi ro lãi suất - Thc trng v gii phỏp ti ngân hàng TMCP An Bình " ó giúp góp phần làm rõ vấn đề sau đây: Mt l, h thng hoỏ c sở lý luận rủi ro lãi suất quản lý rủi ro lãi suất NHTM, tập trung nghiên cứu nguyên nhân rủi ro lãi suất, cần thiết nội dung quản trị rủi ro lãi suất Khoá luận đưa kinh nghiệm thực quản trị rủi ro lãi suất NHTM số nước giới như: Mỹ, Trung Quốc, Thái Lan Qua đó, khố luận rút số học kinh nghiệm hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Việt nam Hai là, tập trung phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh ABBANK trước diễn biến lãi suất thị trường thời gian từ năm 2005 đến năm 2007 Đặc biệt, khoá luận lựa chọn mơ hình định giá lại để lượng hố rủi ro lãi suất ngân hàng, đồng thời, đánh giá kết hạn Sinh viên: Tô Duy Khiêm 62 Lớp: Thương mại Quốc tế 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chế công tác quản lý rủi ro lãi suất ABBANK tìm hiểu nguyên nhân khách quan chủ quan gây khó khắn thực tiễn quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Ba là, sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn, khoá luận đưa hệ thống giải pháp, kiến nghị đồng nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro lãi suất ABBANK Đồng thời, nhằm tạo điều kiện cần thiết, tăng tính khả thi giải pháp nêu trên, khoá luận đề xuất số kiến nghị Chính phủ NHNN việc hồn thiện mơi trường pháp lý, phát triển thị trường tài tiền tệ, tăng cường tra giám sát Tuy nhiên, thời gian có hạn vấn đề mẻ đói với Việt nam, kinh nghiệm thực tế chưa có, tài liệu tham khảo khơng nhiều nên khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót định Em mong nhận góp ý thầy, giáo người quan tâm đến lĩnh vực nhằm hoàn thiện thêm vấn đề nghiên cứu Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ths Dương Thị Ngân, người hướng dẫn tận tình để em hồn thành khố luận thời gian sớm Đồng thời, em cảm ơn anh chị làm việc ABBANK cung cấp cho em số liệu cần thiết để hồn thành khố luận TÀI LIỆU THAM KHẢO Sinh viên: Tô Duy Khiêm 63 Lớp: Thương mại Quốc tế 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại học kinh tế quốc dân(2005) “Ngân hàng thương mại”,NXB Thống kê Đại học kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh(1998) “Quản trị rủi ro”NXB Thành Phố Hồ Chí Minh http://www.abbank.vn Đồn Thị Hồng Vân(2005) “Quản trị rủi ro khủng hoảng” NXB Thống Kê http:.//dantri.com.vn http:.//vneconomy.vn Sinh viên: Tô Duy Khiêm 64 Lớp: Thương mại Quốc tế 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC Bảng : Chênh lệch thu nhập lãi & chi phí lãi ABBANK 17 2.2 Xác định chênh lệch (GAP) TSC TSN nhạy cảm với lãi suất 22 Bảng : Chênh lệch TSC TSN nhạy cảm với lãi suất ABBANK .23 Bảng : Chênh lệch TSC TSN nhạy cảm với lãi suất ABBANK theo nội tệ ngoại tệ .24 2.3 Xác định biến đổi thu nhập ròng từ lãi (rủi ro lãi suất) lãi su ất thị trường biến động 25 Bảng 8: Mức độ biến động thu nhập ròng từ lãi ABBANK phận tài sản nội tệ 26 2.1 Định hướng hoạt động kinh doanh ABBANK 39 2.2 Định hướng công tác quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ABBANK 39 2.1 Nhóm giải pháp tổ chức quản lý rủi ro lãi suất 42 2.1.1 Hình thành sách quản lý rủi ro lãi suất 42 2.1.2 Thiết lập mơ hình tổ chức quản lý rủi ro 44 Sơ đồ 2: Đề xuất mơ hình tổ chức quản lý rủi ro ABBank 46 2.3 Nhóm giải pháp hồn thành điều kiện để lượng hóa rủi ro lãi suất 47 2.2.1 Áp dụng mơ hình định lượng, đánh giá rủi ro cách phù hợp 47 2.2.2 Cải tiến phương pháp thống kê nhằm cung cấp thông tin cần thiết, tạo điều kiện cho việc đo lường, giám sát, kiểm soát báo cáo tình hình rủi ro lãi suất 48 2.2.3 Thực biện pháp cần thiết nhằm khắc phục hạn chế mơ hình định giá lại .49 2.4 Nhóm giải pháp thực biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất 49 2.3.1 Duy trì cân xứng kỳ hạn TSC TSN .49 2.3.2 Sử dụng hợp đồng phái sinh 50 65 Sinh viên: Tô Duy Khiêm Lớp: Thương mại Quốc tế 48 ... quan ngân hàng TMCP An Bình Chương II Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình Chương III Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP An. .. giải pháp nhằm phát triển hoạt dộng quản trị rủi ro lãi suất ABBank I Định hướng phát triển hoạt động quản trị rủi ro lãi suất ABBank Định hướng hoạt động quản lý rủi ro kinh doanh hệ thống ngân. .. Chương II Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình ABBANK xem hoạt động quản trị rủi ro cơng tác có tầm quan trọng hàng đầu nhằm mực tiêu nâng cao chất lượng hoạt dộng