Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội Risks in credit operation at Shinhan Bank Vietnam - Hanoi Branch NXB H : ĐHKT, 2012 Số trang 82 tr + Nguyễn Duy Kiên Trường Đại học Quốc gia Hà Nội; Trường Đại học Kinh tế Luận văn ThS ngành: Kinh tế giới quan hệ KTQT; Mã số: 60 31 07 Cán hướng dẫn khoa học: TS Đào Minh Phúc Năm bảo vệ: 2012 Abstract Nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Phân tích, nhận xét, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng nhà nước Keywords: Tín dụng; Rủi ro; Ngân hàng; Hà Nội Content LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày 15/9/2008, tập đồn chứng khốn ngân hàng đầu tư lớn thứ Mỹ Lehman Brother tuyên bố phá sản với khoản nợ 613 tỷ đôla Mỹ sau khơng có cơng ty chấp nhận mua lại Đây vụ phá sản ngân hàng lớn lịch sử nước Mỹ Sự sụp đổ Lehman gây chấn động khắp giới Nguyên nhân đổ vỡ việc khả toán khoản nợ chuẩn mà bắt nguồn từ vụ “nổ bong bóng” thị trường nhà đất Mỹ Từ vụ việc thấy, quản trị rủi ro hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng có ý nghĩa sống cịn đến tồn Ngân hàng Do hoạt động địi hỏi phải có đầu tư thích đáng việc nghiên cứu tìm giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế mức tối đa rủi ro xảy Hiện nay, ngân hàng thương mại Việt Nam tích cực xây dựng sách, chiến lược đề biện pháp thực để hạn chế rủi ro tín dụng trước quy định yêu cầu gắt gao Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Vì mục tiêu an toàn phát triển bền vững, Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội ban hành nhiều sách, quy định liên tục cập nhật, bổ sung quy trình tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên q trình hoạt động, quy định, quy trình cịn tồn hạn chế cần khắc phục; đề tài: “Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội" lựa chọn nghiên cứu nhằm mục đích phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng, đồng thời đề xuất giải pháp khắc phục hạn chế Tình hình nghiên cứu Rủi ro tín dụng vấn đề nghiên cứu nhiều giới nhiên chưa nghiên cứu nhiều Việt Nam Cho đến có số sách, viết rủi ro tín dụng như: 1) Giáo trình : “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng ” PTS Nguyễn Văn Tiến – NXB Thống kê 1999 Giáo trình giới thiệu cách khái quát loại rủi ro kinh doanh ngân hàng, có rủi ro tín dụng Tuy nhiên, nghiên cứu tổng quát rủi ro kinh doanh ngân hàng chưa sâu nghiên cứu vào rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 2) Giáo trình: “Đánh giá phịng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng” TS Nguyễn Văn Tiến – NXB Thống kê 2002 Cuốn sách viết sâu loại rủi ro kinh doanh ngân hàng, chưa tập trung nhiều vào phân tích rủi ro tín dụng Ngồi ra, cịn có vài khố luận, luận văn nghiên cứu quản trị hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng như: “Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, thực trạng giải pháp” Trương Quốc Doanh – Đại học Kinh tế TPHCM (2007), “Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Công thương Đà Nẵng” Lê Trọng Quý, Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng (2008) Tuy nhiên mục đích yêu cầu khác nhau, đặc thù riêng ngân hàng mà nghiên cứu tập trung phân tích, đánh giá đưa kiến nghị, đề xuất cho ngân hàng cụ thể gần áp dụng giải pháp cho tổ chức khác Trên sở lý thuyết bản, rút kinh nghiệm từ luận văn nghiên cứu trước đó, áp dụng vào đặc thù riêng ngân hàng, tác giả sâu phân tích quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội để đưa giải pháp đề phòng hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu luận văn 3.1 Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại; - Phân tích, nhận xét, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội; - Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng nhà nước 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Nghiên cứu, phân tích, tổng hợp vấn đề lý luận rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng từ nghiên cứu thời gian gần - Nghiên cứu, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu luận văn Đối tượng nghiên cứu luận văn rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Đề tài tập trung vào nghiên cứu rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội - Về thời gian: Khoảng thời gian nghiên cứu từ năm 2005 đến năm 2011 Phƣơng pháp nghiên cứu - Đề tài áp dụng phương pháp nghiên cứu định tính định lượng, sử dụng liệu thu thập chủ yếu từ nguồn tư liệu thứ cấp: Hiệp ước Basel (I II), Báo cáo Ngân hàng, nghiên cứu khoa học, tạp chí chuyên ngành tài chính, ngân hàng - Đề tài sử dụng phương pháp phân tích tình huống, trường hợp phân tích trường hợp Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội - Ngoài ra, luận văn sử dụng phương pháp khác như: thống kê, tổng hợp, phân tích liệu để đưa kết luận cho nghiên cứu Những đóng góp luận văn - Đưa kiến nghị, giải pháp phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội - Trên sở giải pháp, đề xuất kiến nghị cụ thể Chính phủ Ngân hàng nhà nước Kết cấu, nội dung luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo luận văn gồm chương:  Chương 1: Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại  Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội  Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội CHƢƠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng - Tín dụng quan hệ vay mượn vốn lẫn dựa tin tưởng số vốn hoàn trả vào ngày xác định tương lai - Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác 1.1.2 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng - Một là, cho vay có mục đích, có phương án vay vốn khả thi, hiệu quả: - Hai là, việc cho vay phải có bảo đảm : - Ba là, khách hàng vay phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi đến hạn: 1.1.3 Phân loại tín dụng * Căn vào mục đích cho vay - Cho vay bất động sản ; - Cho vay công nghiệp thương mại ; - Cho vay nông nghiệp ; - Cho vay cá nhân ; * Căn vào thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn - Cho vay trung hạn - Cho vay dài hạn * Căn vào tài sản đảm bảo - Cho vay có đảm bảo tài sản - Cho vay khơng có đảm bảo tài sản 1.1.4 Quy trình tín dụng ngân hàng Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn Bước 2: Phân tích tín dụng Bước 3: Ra định tín dụng Bước 4: Giải ngân Bước 5: Giám sát tín dụng Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong lĩnh vực ngân hàng: Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi Sự sai hẹn trễ hạn khơng tốn 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng * Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro rủi ro tín dụng phân thành rủi ro khách quan rủi ro chủ quan * Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau đây: RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro tập trung Rủi ro nội Hình 1.1 Các loại rủi ro tín dụng (Nguồn: Nguyễn Văn Tiến (1999), Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thố ng kê, Hà Nội) * Nếu vào cách phân loại nợ theo định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 NHNN Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: + Rủi ro nợ cần ý (Nợ nhóm 2) + Rủi ro nợ tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3) + Rủi ro nợ nghi ngờ (Nợ nhóm 4) + Rủi ro nợ có khả vốn (Nợ nhóm 5) 1.2.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng Nhóm 1: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng Nhóm 2: Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý tổ chức khách hàng Nhóm 3: Nhóm dấu hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Nhóm 4: Nhóm dấu hiệu thuộc xử lý thơng tin tài chính, kế tốn Nhóm 5: Nhóm dấu hiệu thuộc thương mại Nhóm 6: Nhóm dấu hiệu mặt pháp luật 1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng dối với ngân hàng kinh tế * Tác động rủi ro tín dụng ngân hàng: - Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng - Rủi ro tín dụng làm giảm khả toán ngân hàng - Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận ngân hàng - Rủi ro tín dụng dẫn tới phá sản ngân hàng * Tác động rủi ro tín dụng kinh tế Sự sụp đổ ngân hàng kéo theo xáo trộn lớn kinh tế, xã hội Người gửi tiền bị vốn, bị khánh kiệt; doanh nghiệp khơng có vốn để tiếp tục trì hoạt động sản xuất kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, hàng hóa sản xuất khơng tiêu thụ Như hậu tất yếu dẫn đến suy thối kinh tế Rủi ro tín dụng khơng ảnh hưởng đến kinh tế nước mà ảnh hưởng sâu rộng đến kinh tế khu vực giới 1.2.5 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng - Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng + Chính sách tín dụng khơng hợp lý + Cán tín dụng khơng tn thủ sách tín dụng, + Định giá tài sản khơng xác + Cơng tác giám sát quản lý sau cho vay không chặt chẽ + Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội - Những nguyên nhân thuộc phía khách hàng + Do khách hàng vay vốn thiếu lực pháp lý + Sử dụng vốn vay sai mục đích, hiệu + Do người vay cố tình lừa đảo ngân hàng - Những nguyên nhân khách quan liên quan đến mơi trường bên ngồi + Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn… + Tình hình an ninh, trị nước, khu vực bất ổn, môi trường pháp lý không thuận lợi + Do khủng hoảng suy thoái kinh tế 1.2.6 Các tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng *Tiêu chí 1: Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ: Dư nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Tổng dư nợ cho vay x 100% * Tiêu chí 2: Nợ xấu tỷ trọng nợ xấu tổng dư nợ cho vay: Dư nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ cho vay x 100% * Tiêu chí 3: Hệ số rủi ro tín dụng: Tổng dư nợ cho vay Hệ số rủi ro tín dụng = x 100% Tổng tài sản có * Tiêu chí 4: Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng Lãi từ hoạt động tín dụng Tổng thu = * Tiêu chí 5: Hiệu suất sử dụng vốn nhập Tổng dư nợ Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng vốn huy động * Tiêu chí 6: Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng Dự phịng rủi ro * Tiêulệ dự phịng bù đắp rủitín dụng ro Tỷ chí 7: Khả = trích lập DựTổng dư nợro phịng rủi rủi ro tín dụng tín dụng Khả bù = trích lập đắp rủi ro tín Nợ xấu dụng 1.3 Mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng Mơ hình định tính rủi ro tín dụng – Mơ hình 6C - Tư cách người vay (Character) - Năng lực người vay (Capacity) - Thu nhập người vay (Cash) - Bảo đảm tiền vay (Collateral) - Các điều kiện (Conditions) - Kiểm soát (Control) 1.4 Điểm việc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở đến chi nhánh với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận Chuyển đổi mơ hình quản trị theo chiều ngang sang mơ hình theo chiều dọc Phân tách phận tín dụng thành phận chuyên môn khác CHƢƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG SHINHAN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Khát quát ngân hàng Shinhan Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển cấu tổ chức Ngân hàng Shinhan Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội Ngân hàng Shinhan Việt Nam thành lập sở sáp nhập Ngân hàng liên doanh ShinhanVina Ngân hàng Shinhan (100% vốn Hàn Quốc) Việt Nam - Ngân hàng ShinhanVina thành lập ngày 4/01/1993, ngân hàng liên doanh Ngân hàng Shinhan Hàn Quốc Ngân hàng ngoại thương Việt Nam - Ngân hàng Shinhan (100% vốn Hàn Quốc) Việt Nam thành lập năm 1993 hình thức Văn phịng đại diện, sau nâng cấp thành Chi nhánh Ngân hàng Shinhan Việt Nam Ngày 28 tháng 11 năm 2011, với việc sát nhập Ngân hàng liên doanh ShinhanVina Ngân hàng Shinhan (100% vốn Hàn Quốc) Việt Nam, pháp nhân Ngân hàng Shinhan Việt Nam (SHBV) thành lập Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội (SHBV-HN) thành lập năm 1994 có trụ sở tịa nhà Daeha – 360 Kim Mã – Hà Nội Tính đến cuối năm 2011 tổng tài sản SHBV-HN đạt 2.082,21 tỷ VNĐ Cơ cấu tổ chức SHBV-HN gồm có phịng ban quản lý chun mơn điều hành trực tiếp Ban giám đốc Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức SHBV-HN (Nguồn: Quy định nội Ngân hàng Shinhan Việt Nam) 2.1.2 Kết số hoạt động kinh doanh SHBV-HN - Về kết kinh doanh SHBV-HN Hình 2.2: Lợi nhuận SHBV-HN qua năm (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh – Phịng kiểm sốt nội bộ) Cụ thể kết kinh doanh SHBV-HN sau: Bảng 2.1: Kết kinh doanh năm gần SHBV-HN Đơn vi: triệu đồng Năm Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Khoản mục Lãi thu 64.208 66.927 62.265 111.761 132.336 Phí thu 12.278 28.440 35.013 42.242 48.800 Tổng thu nhập 76.486 95.367 97.278 154.003 181.136 Lãi phải trả 27.252 32.195 26.081 61.488 73.756 Chi phí quản lý 14.249 17.376 17.826 22.138 24.690 Chi phi khác 2.540 4.481 3.628 2.342 2.295 Tổng chi phí 44.041 54.052 47.535 85.968 100.741 Lợi nhuận 32.445 41.315 49.743 68.035 80.395 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh – Phịng kiểm sốt nội bộ) - Về tình hình cho vay huy động vốn Bảng 2.2: Tình hình cho vay huy động vốn SHBV-HN năm gần Đơn vị: triệu VNĐ Khoản mục/Năm Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Cho vay 474.928 473.743 660.588 909.077 1.023.048 TS có khác 544.782 423.865 439.949 759.571 904.499 1.019.710 897.608 1.100.537 1.668.648 1.927.547 992.784 857.695 1.060.672 1.624.877 1.841.972 26.926 39.913 39.865 43.771 85.575 1.019.710 897.608 1.100.537 1.668.648 1.927.547 Tổng TS có Tiền gửi huy động TS nợ khác Tổng TS nợ (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh – Phịng kiểm sốt nội bộ) - Về hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ Bảng 2.3: Kim ngạch toán quốc tế SHBV-HN năm gần Đơn vị: 1.000 USD Kim ngạch TTQT Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Liên quan nhập 48.893 42.965 47.748 50.708 65.727 Liên quan xuất 41.644 46.641 63.026 71.598 72.314 Chuyển tiền 74.953 58.003 69.569 73.248 91.361 165.490 147.609 180.343 195.553 229.402 Tổng (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh – Phịng kiểm sốt nội bộ) Bảng 2.4: Hoạt động kinh doanh ngoại hối SHBV-HN năm gần Đơn vị: 1.000 USD Khoản mục / năm Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Doanh số mua 177.521 259.656 141.557 152.149 146.928 Doanh số bán 177.066 260.755 141.010 151.729 165.484 253 1.264 349 427 406 Lãi /Lỗ (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh – Phịng kiểm sốt nội bộ) 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng SHBV-HN 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng SHBV-HN - Phân tích theo nghiệp vụ: Bảng 2.5: Dư nợ cho vay SHBV-HN năm gần Đơn vị: triệu VNĐ Khoản mục Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Dư nợ cuối kỳ So sánh So sánh So sánh 2009/2008 2010/2009 2011/2010 Lãi vay thu 909.077 1.023.048 39,44% 37,62% 12,54% 637.067 864.170 1.017.265 29,46% 35,65% 17,72% 35.669 quân 660.588 492.078 Dư nợ bình 473.743 38.609 8,24% 50,73% 15,52% 58.197 67.227 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh – Phịng kiểm sốt nội bộ) Bảng 2.6: Nghiệp vụ bảo lãnh nghiệp vụ chiết khấu SHBV-HN năm gần Đơn vị: triệu VNĐ Phí bảo lãnh Dư nợ nghiệp vụ chiết khấu Lãi chiết khấu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 131.975 211.513 100.548 127.210 1.891 682 818 11.052 12.469 25.501 31.422 509 Dư nợ nghiệp vụ bảo lãnh Năm 2008 1.818 Khoản mục 533 647 791 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh – Phịng kiểm sốt nội bộ) - Phân tích theo cấu dư nợ: Bảng 2.7: Tỷ trọng dư nợ phân theo ngành SHBV-HN Đơn vị: triệu VNĐ Dƣ nợ theo ngành Sản xuất kinh doanh Tỉ lệ 2008 Tỉ lệ 2009 Tỉ lệ 2010 Tỉ lệ 2011 89,00% 86,00% 90,40% 89,52% Xây dựng 8,00% 10,00% 6,00% 7,40% Dịch vụ 2,50% 3,00% 2,60% 2,26% Ngành khác 0,50% 1,00% 1,00% 0,82% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Tổng (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh – Phòng kiểm sốt nội bộ) - Phân tích theo thời hạn cho vay: Bảng 2.8: Dự nợ SHBV-HN theo thời hạn cho vay Đơn vị: triệu VNĐ Dƣ nợ theo thời hạn cho vay Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Nợ ngắn hạn 403.774 482.583 495.064 596.437 Nợ trung, dài hạn 69.969 178.005 414.013 426.611 Tổng 473.743 660.588 909.077 1.023.048 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh – Phòng kiểm sốt nội bộ) - Phân tích theo tài sản bảo đảm: Hình 2.4 Tỷ trọng dư nợ SHBV-HN theo tài sản bảo đảm (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh – Phịng kiểm sốt nội bộ) 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng SHBV-HN Bảng 2.9: Một số tiêu hệ số đo lường rủi ro tín dụng SHBV năm gần Đơn vị: triệu VNĐ Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm 2008 2009 2010 2011 Tỷ lệ nợ hạn 1,68% 0,99% 0,59% 0,87% Tỷ lệ nợ xấu 1,50% 0,52% 0,49% 0,78% 52,78% 60,02% 54,48% 52,54% 70,2% 64,1% 73,1% 73,06% Hiệu suất sử dụng vốn 55,20% 62,30% 55,90% 54,64% Tỷ lệ dự phòng RRTD 0,50% 0,20% 0,18% 0,32% 33,45% 38,36% 37,20% 40,60% Hệ số rủi ro tín dụng 4.Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng Khả bù đắp RRTD (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh – Phịng kiểm sốt nội bộ) 2.2.3 Thực trạng công tác quản trị RRTD SHBV-HN 2.2.3.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng với khách hàng * Chính sách tín dụng phi tập trung SHBV-HN chủ đa dạng hóa danh mục đầu tư nhằm phân tán rủi ro để có biến cố xảy khơng ảnh hưởng dây chuyền đến tồn danh mục cho vay * Chính sách phân bổ cấu tín dụng SHBV-HN quy định sử dụng tối đa 50% nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Nguồn vốn ngắn hạn bao gồm tiền gửi không kỳ hạn tiến gửi tiết kiệm tất kỳ hạn nhỏ 12 tháng * Chính sách giới hạn tín dụng + Tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có + Tổng mức cho vay bảo lãnh khách hàng không vượt 25% vốn tự có + Tổng dư nợ cho vay nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có + Tổng mức cho vay bảo lãnh nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 60% vốn tự có + Tổng mức cho th tài khách hàng không vượt 30% vốn tự có + Tổng mức cho th tài nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 80% vốn tự có 2.2.3.2 Cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng - Phân tích thẩm định tín dụng - Xếp hạng tín dụng khách hàng - Bảo đảm tiền vay - Kiểm tra giám sát sau cho vay - Lập quỹ dự phịng RRTD - Kiểm sốt nội - Quản lý danh mục cho vay 2.3 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam, Chi nhánh Hà Nội 2.3.1 Kết đạt Tỉ lệ nợ xấu / tổng dư nợ có xu hướng giảm dần từ 1,5% năm 2008 đến 0,52% năm 2009 xuống 0,49 % năm 2010 Tỷ lệ thấp nhiều so với đại đa số ngân hàng thương mại thấp hẳn so với ngưỡng an toàn 3% mà NHNN quy định Trong tốc độ tăng trưởng tín dụng SHBV-HN năm 2009 11% năm 2010 28% so với năm trước Đây tốc độ tăng mức ổn định vừa phải khơng tăng q nóng số NHTM nước Tỉ trọng lãi vay/ tổng thu nhập năm gần dao động quanh mức 70% coi tỉ lệ tương đối ổn định hợp lý ngân hàng đại Như hoạt động quản trị RRTD SHBV-HN đánh giá hiệu mà trì tỷ lệ nợ xấu giảm dần qua năm mức thấp đảm bảo tăng trưởng tín dụng tỉ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng / tổng thu nhập ổn định cấu mức hợp lý 2.3.2 Những tồn hạn chế Mục tiêu SHBV-HN công tác quản trị RRTD giảm tỉ lệ nợ xấu xuống 0% Những năm gần tỉ lệ nợ xấu có giảm cịn tồn Bên cạnh hiệu suất sử dụng vốn đạt từ 55% - 60% Tỉ lệ chưa cao thấp so với NHTM khác Do SHBVHN phải có chiến lược kế hoạch cụ thể nhằm mở rộng hoạt động chi nhánh, đa dạng hóa tăng quy mơ tín dụng để đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tăng hiệu suất sử dụng vốn, công tác quản trị RRTD phải nỗ lực nhằm vừa đáp ứng mục tiêu tăng trưởng mà đảm bảo chất lượng tín dụng ngày tốt lên Tỉ trọng lãi vay/ tổng thu nhập tăng trở lại năm gần từ 64% (2009) lên 73% (2010) Nếu xu hướng tiếp tục năm tới SHBV-HN trở nên phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng Do năm tới SHBV-HN phải có kế hoạch để tăng tỉ trọng thu nhập từ dịch vụ phi tín dụng khác nhằm cân mục tiêu tăng trưởng tín dụng để phân tán rủi ro chung ngân hàng, giảm hậu RRTD Những nguyên nhân Thứ nhất: Liên quan đến tổ chức máy quản trị RRTD, SHBV SHBV-HN chưa thực chuyên môn hóa quy trình tín dụng Thứ hai: Ở SHBV-HN nhân viên tín dụng đảm đương tất khâu từ liên hệ với khách hàng, hướng dẫn thủ tục, thu thập thông tin, thẩm định đánh giá lực khách hàng, làm báo cáo tín dụng thực yêu cầu liên quan đến quy trình xét duyệt, sau thực thủ tục liên quan đến TSĐB, giải ngân, thu lãi, quản lý hồ sơ kiểm tra sau cho vay Thứ ba: Chính sách tín dụng cịn q chung chung Thứ tư: Liên quan đến việc quản lý xây dựng danh mục cho vay Thứ năm: SHBV SHBV-HN chưa thực ý đến việc hỗ trợ cho phận tín dụng Thứ sáu: Công tác đào tạo CBTD SHBV chưa quan tâm mức CHƢƠNG GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG SHINHAN VIỆT NAM-CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Định hƣớng mục tiêu hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam, Chi nhánh Hà Nội đến năm 2020 3.1.1 Định hướng nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam, Chi nhánh Hà Nội đến năm 2020 - Về đối tượng cho vay: bước đa dạng hoá, mở rộng khai thác đối tượng khách hàng phi Hàn Quốc - Về cấu dư nợ theo thời hạn cho vay: Tập trung trì tỉ lệ cho vay ngắn hạn/ trung, dài hạn mức 60%/40% - Về tài sản bảo đảm: Tập trung cho vay khách hàng có tài sản bảo đảm - Về phát triển khách hàng: Tăng cường công tác khách hàng sở áp dụng mơ hình quan hệ khách hàng - Về xử lý nợ hạn: Bám sát, theo dõi chặt chẽ đơn vị có nợ tồn đọng, đồng thời tích cực thu hồi khoản nợ đọng xử lý, trích lập dự phịng rủi ro Tăng cường cơng tác quản lý rủi ro hoạt động tín dụng nhằm phát hiện, kiểm sốt ngăn ngừa rủi ro tín dụng, khống chế tỷ lệ nợ hạn tiệm cận mức 0% tổng dư nợ 3.1.2 Mục tiêu hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam, Chi nhánh Hà Nội đến năm 2020 - Nâng cao chất lượng tín dụng để giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu xuống mức 0% đảm bảo tăng trưởng tín dụng đạt mức khoảng 20%/năm định hướng hội đồng quản trị đề - Phân tán rủi ro danh mục đầu tư tín dụng theo định hướng chọn lọc kỹ ngành nghề lĩnh vực nhóm khách hàng có khả phát triển đạt hiệu Tỷ lệ khách hàng vay Hàn Quốc phi Hàn Quốc đạt mức 55%/45% - Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng đạt 80% (năm 2015) 85% (năm 2020); - Hiệu suất sử dụng vốn đạt mức 70% (năm 2015) 85% (năm 2020); 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam Chi nhánh Hà Nội 3.2.1 Hoàn thiện cấu máy cấp tín dụng quản trị RRTD SHBV-HN tất chi nhánh SHBV nên thành lập phận quản trị RRTD riêng biệt thực chun mơn hóa tổ chức cơng việc phịng tín dụng, tách bạch chức quan hệ khách hàng, thẩm định tín dụng, xét duyệt tín dụng quản lý nợ Đây bước tiến gần đến chuẩn mực quốc tế cơng tác quản trị RRTD Theo phịng tín dụng SHBV-HN bao gồm phận Thứ nhất: Bộ phận quan hệ khách hàng Thứ hai: Bộ phận quản lý RRTD Thứ ba: Bộ phận quản lý nợ 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích cần tập trung đến tính pháp lý phương án / dự án vay, dòng tiền dự án, nguồn trả nợ, thị trường, khả tiêu thụ… Đồng thời đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý rủi ro xảy Trong thẩm định dự án đầu tư tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ nhỏ làm cho tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao đồng thời rủi ro xảy khách hàng thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo tính khách quan xác giá trị tài sản đảm bảo cần thuê tổ chức định giá kiểm tốn độc lập có uy tín để thực kiểm tốn tồn việc tốn cơng trình định giá tài sản, giám sát nguồn vốn tự có tham gia dự án khách hàng để giải ngân đối ứng theo tiến độ cơng trình 3.2.3 Nâng cao hiệu cơng tác quản lý, giám sát kiểm sốt q trình giải ngân sau cho vay - Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng để kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay Việc quản lý nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra nội Kiểm tra nội mục đích để kiểm tra tính tuân thủ hoạt động cấp tín dụng Cần tăng cường nhân cho phận tăng tần suất chất lượng cơng tác kiểm sốt rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng Tăng tần suất tổ công tác tra chi nhánh để đảm bảo việc tuân thủ quy định chung phát rủi ro kịp thời mà chi nhánh chưa phát 3.2.5 Tăng cường ứng dụng công nghệ thơng tin vào cơng tác quản trị rủi ro tín dụng SHBV phải nhanh chóng nâng cấp đầu tư cơng nghệ để giải phóng sức lao động cơng tác tín dụng, quản trị RRTD thực xác, nhanh chóng mà hiệu 3.2.6 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: - Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu - Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, dựa vào thơng tin cung cấp NHNN từ ngân hàng mẹ Hàn Quốc, phận thơng tin tín dụng SHBV cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho toàn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng - Hội sở cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thơng tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ chi nhánh, đặc biệt thơng tin tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh công ty mẹ đối tác nước ngoài, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào tạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng 3.2.8 Tăng cường hồn thiện cơng tác xử lý rủi ro - Thực nghiêm túc phân loại nợ, trích lập dự phịng - Tăng cường hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu 3.2.9 Một số kiến nghị 3.2.9.1 Kiến nghị Chính phủ: + Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực + Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay + Hoàn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng 3.2.9.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: + Chống cạnh tranh lành mạnh + Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trườn + Hướng dẫn triển khai công cụ tín dụng phái sinh hốn đổi tín dụng (Credit swap)… + Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ có số điểm chưa phù hợp cần xem xét điều chỉnh theo hướng nợ gia hạn cần vào thời hạn gia hạn số lần gia hạn để phân loại nợ (hiện vào số lần gia hạn, mà không vào thời gian gia hạn nên đánh đồng xếp tất khoản nợ gia hạn vào nhóm nợ xấu) + Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước KẾT LUẬN Mục tiêu năm tới ngân hàng Shinhan Việt Nam mở rộng quy mô, tăng thị phần, hướng tới không đối tượng khách hàng Hàn Quốc mà khách hàng cá nhân doanh nghiệp Việt Nam khách hàng Trung Quốc, Nhật Bản… Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng SHBV-HN, rút hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng sở mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định SHBV, tác giả đề xuất kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn, môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong đóng góp ý kiến thầy, anh, chị, em đồng nghiệp Qua xin chân thành cảm ơn TS Đào Minh Phúc, người tận tình hướng dẫn học viên hồn thành luận văn References Tiếng Việt Hồ Diê ̣u và các đồ ng tác giả (2001), Tín dụng ngân hàng; Nxb Thớ ng kê, Hà Nội Trương Quốc Doanh (2007), Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, thực trạng giải pháp, Luận văn Thạc sỹ, Trường Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Duê ̣ (2001), Quản trị ngân hàng; Nxb Thố ng kê, Hà Nội Trần Huy Hoàng (chủ biên) (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro tài chính, Nxb thống kê, Hà Nội Lê Trọng Quý (2008), Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Công thương Đà Nẵng, Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng, Đà Nẵng Nguyễn Văn Tiến (1999), Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thố ng kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2002), Giáo trình Đánh giá phịng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thố ng kê, Hà Nội Nguyễn Đình Tự (2008), Ngành Ngân hàng Việt Nam sau năm gia nhập WTO, Tạp chí Ngân hàng (1) năm 2008, trang 32, 33, 34, 35, Hà Nội 10 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế, Nxb Thống kê, Hà Nội Tiếng Anh 11 Anthony, S (1994), Financial Institutions Management - A modern Perpective, McGrawHill/Irwin publisher, England 12 Hennie, V G., Bratanovic, S B R (1999), Analyzing banking risk, The world Bank 13 Shinhan Bank Viet Nam (2011), Shinhan Bank Viet Nam’s Internal Regulation, Vietnam 14 Shinhan Bank Viet Nam (2011), Shinhan Bank Viet Nam’s Annual Report, Vietnam 15 Thomas, P F (1997), Dictionary of banking terms, Barron's Edutional, Inc, USA 16 Timothy W K (1995), Bank management, University of South Carolina, The Dryden, USA ... Tác động rủi ro tín dụng dối với ngân hàng kinh tế * Tác động rủi ro tín dụng ngân hàng: - Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng - Rủi ro tín dụng làm giảm khả toán ngân hàng - Rủi ro tín dụng. .. động tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội CHƢƠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng tín. .. hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam, Chi nhánh Hà Nội đến năm 2020 3.1.1 Định hướng nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Shinhan Việt Nam, Chi nhánh Hà Nội đến