[...]... nợ v những rủi ro có thể xảy ra để phục vụ cho việc ra quyết định cho vay hoặc từ chối Lm cơ sở tham gia góp ý, t vấn cho khách hng vay, tạo tiền đề để đảm bảo hiệu quả cho vay, thu đợc nợ gốc đúng hạn, hạn chế, phòng ngừa rủi ro Lm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức thu nợ, các điều kiện cho vay, tạo tiền đề cho khách hng hoạt động có hiệu quả v đảm... 1.Phải thu di hạn 2.Ti sản cố định 3. Bất động sản đầu t 4.Đầu t ti chính di hạn 5.Ti sản di hạn khác 270 Nguồn vốn 100 A Nợ phải trả 1 Nợ ngắn hạn 110 2 Nợ di hạn 120 130 B Vốn chủ sở hữu 1 Vốn chủ sở hữu 140 2 Nguồn kinh phí 150 v quỹ khác 200 210 220 240 250 260 440 30 0 31 0 33 0 400 410 430 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 1 Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ 01 -) Các khoản giảm trừ doanh thu... Các khoản giảm trừ doanh thu 02 2 Doanh thu thuần về bán hng v cung cấp dịch vụ 10 -) Giá vốn hng bán 11 3 Lợi nhuận gộp về bán hng v cung cấp dịch vụ 20 +) Doanh thu hoạt động ti chính 21 -) Chi phí ti chính, CP bán hng, CP quản lý DN 22, 24, 25 4 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 +) Thu nhập khác 31 -) Chi phí khác 32 5 Tổng lợi nhuận kế toán trớc thuế 50 -) Thuế TNDN hiện hnh v hoãn lại 51,52... thuần, giá vốn hng bán: theo số liệu kế hoạch (kế hoạch bán hng, quản lý chi phí) Vq VLĐ, Vq CK phải trả: căn cứ số liệu lịch sử, điều chỉnh theo các dự tính hợp lý Xác định VLđ ròng VLĐ ròng = Nguồn vốn thờng xuyên Ti sản di hạn Thay đổi Thay đổi Thay đổi VCSH VLĐ ròng + - ti sản nợ tăng thêm = (Vốn góp, di hạn di hạn LN để lại) năm KH (2) Căn cứ tổng chi phí ngắn hạn cho một chu kỳ kinh doanh N/cầu... thi của các báo cáo ti chính dự tính cho 3 năm sắp tới của khách hng Thiết lập báo cáo kết quả kinh doanh dự tính để xem xét lợi nhuận dự tính v tính ra đợc khả năng trả nợ món vay Thẩm định bảo đảm tiền vay Điều kiện của ti sản bảo đảm, ngời bảo lãnh Xác định giá của ti sản bảo đảm Khả năng thu hồi nợ vay trong trờng hợp xử lý TSBĐ Đề xuất các biện pháp quản lý TSBĐ an ton v hiệu quả c Chấm điểm... khoản cho vay Tình hình ti chính Căn cứ phân tích: Bảng Cân đối kế toán, Báo cáo kết quả KD Công cụ phân tích: Các chỉ tiêu ti chính Thông tin ti chính: Khả năng thanh toán; Khả năng trả nợ; Kết quả hoạt động; Khả năng sinh lời Kết luận: Tình hình ti chính tốt hay xấu Quyết định: Cho vay hay không cho vay bảng cân đối kế toán Ti sản A Ti sản ngắn hạn 1.Tiền v tơng đơng tiền 2.Đầu t ti chính ngắn hạn 3. Phải... tổng ti sản Doanh thu = Thời gian dự trữ = hng tồn kho (ngy) Tổng ti sản SD bình quân Hng tồn kho bình quân x 36 0 ngy Giá vốn hng bán Kết quả hoạt động Thời gian thu hồi = công nợ (ngy) Thời gian thanh = toán công nợ (ngy) Giá trị các khoản phải thu x 36 0 ngy Doanh thu Giá trị các khoản phải trả x 36 0 ngy Giá vốn hng bán Khả năng sinh lời Lợi nhuận/Lỗ hoạt động ROA (%) = Tổng ti sản bình quân Lợi nhuận... khách hng Mục đích: - Hỗ trợ cho việc ra quyết định cấp tín dụng - Cho phép NH lờng trớc đợc những dấu hiệu xấu về chất lợng khoản vay v có biện pháp đối phó kịp thời Công cụ: - Bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng - Bảng các chỉ số ti chính chuẩn Nguyên tắc - Đối với mỗi tiêu chí trên bảng tiêu chuẩn, chỉ số thực tế gần với trị số no thì áp dụng cho loại xếp hạng đó, nếu nằm... cách pháp lý trong việc ký hợp đồng vay vốn? KH có khả năng tạo ra 1 dòng tiền mặt đủ lớn để đáp ứng yêu cầu hon trả cho món vay của NH? Khách hng có sở hữu ti sản có giá trị ròng tơng xứng với khoản vay? Triển vọng v xu hớng phát triển của ngời vay trong tơng lai? KH có bị ảnh hởng bất lợi bởi những thay đổi của quy định v có đáp ứng đợc tiêu chuẩn của NH? d Xác định phơng thức v nhu cầu cho vay Phơng... Phơng thức cho vay: lựa chọn phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh v luân chuyển vốn của khách hng Nhu cầu cho vay (Căn cứ xác định): Nhu cầu vay của khách hng: theo nhu cầu VLĐ Giá trị ti sản đảm bảo: Mức CV tối đa Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu tham gia pasxkd Khả năng trả nợ của khách hng: căn cứ nguồn thu bán hng v các nguồn thu khác (nếu có) Khả năng nguồn vốn của ngân hng Các giới hạn cho vay . cho vay Cho vay kinh doanh Cho vay tiªu dïng Cho vay ng¾n h¹n CV øng vèn CV trªn tμi s¶n ChiÕt khÊu GTCG Bao thanh to¸n Ph©n chia theo b¶o ®¶m tiÒn vay Néi. vay Néi dung chÝnh 1. Cho vay kinh doanh 1.1. Cho vay øng vèn 1.2. ChiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸ 1 .3. Bao thanh to¸n 2. Cho vay tiªu dïng 1.1. Cho vay øng vèn Hå