... Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ
doanh nghiệp: quy trình thu chi
Quy trình & chứng từ
- Phiếu đề nghị
- Bản giải trình
- Phiếu chi
- Phiếu giao nhận/ phiếu ... duyệt
+ Đóng dấu “ĐÃ CHI vào chừng từ
Rủi ro của quy trình
- Chi không đúng
+ Chi không đúng nhu cầu, không cần chi cũng chi (lãng phí)
+ Chi quá nhiều nhưng thực sự kho...
... công ty
5. Việc xác lập cơ chế kiểm soát
Chương trình đào tạo đặc biệt về
QUẢN TRỊ KINH DOANH
Dành cho Lãnh Đạo doanh nghiệp
THIẾT LẬP
HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ
DOANH NGHIỆP – KHÓA 11
... quan trọng của ma trận kiểm soát đó là : Kiểm
soát theo chi u dọc
Việc kểm soát theo chi u dọc được sát lập qua cơ chế kiểm
soát trong cơ cấu tổ chức & phân côn...
... trình mua hàng
- Quy trình chi tiêu
- Quy trình ti n l ngề ươ
- Quy trình k toánế
- Quy trình s n xu tả ấ
- Quy trình t n khoồ
- Quy trình khác
1. KI M SOÁT N I B TRONG QUY TRÌNH BÁN HÀNGỂ Ộ ... ộ ộ
- Ki m soát n i b trong quy trình ti n l ngể ộ ộ ề ươ
- Ki m soát n i b trong quy trình k toánể ộ ộ ế
- Ki m soát n i b trong quy trình chi tiêuể...
... đã thõa thu n
Bán kịp thời : kịp thời hạn đã cam kết
Chương trình đào tạo đặc biệt về
QUẢN TRỊ KINH DOANH
Dành cho Lãnh Đạo doanh nghiệp
THIẾT LẬP
HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ
DOANH NGHIỆP ... DOANH NGHIỆP – KHÓA 11
Mục tiêu của quy trình (tt)
Mục tiêu của việc thu tiền :
Thu đúng : đúng người, đúng lô hàng
Thu đủ : đủ số tiền cần phải thu
Thu kịp...
... SOÁT THEO CHI U NGANG
KIỂM
SOÁT
THEO
CHI U
NGANG
(được
thiết lập
theo các
quy trình
nghiệp
vụ)
Quy trình bán hàng
Quy trình mua hàng
Quy trình chi tiêu
Quy trình tiền lương
Quy trình TSCĐ
Các ... tắt
Một bộ phận quan trọng của ma trận kiểm soát đó
là : Kiểm soát theo chi u dọc
Việc kiểm soát theo chi u dọc được xác lập qua cơ
chế...
... Kiểm soát nội bộ trong quy trình bán hàng
- Kiểm soát nội bộ trong quy trình mua hàng
- Kiểm soát nội bộ trong quy trình tiền lương
- Kiểm soát nội bộ trong quy trình kế toán
- Kiểm soát nội bộ ... trận kiểm soát
4.1. Ma trận kiểm soát – hệ thống kiểm soát nội bộ theo chi u dọc
- Thiết lập hệ thống kiểm so...
... nghiệm kiểm soát
Phương pháp không dựa vào hệ thống máy tính.
Phương pháp sử dụng hệ thống máy tính
• Thử nghiệm kiểm soát ñối với hoạt ñộng kiểm soát chung
• Th
ử nghiệm kiểm soát ñối ...
NGÔ THỊ KIM ANH
ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ DOANH
NGHIỆP TRONG GIAI ĐOẠN
LẬP KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY
KIỂM TOÁN VÀ KẾ TOÁN...
... hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nghiệp
Doanh nghiệp đã đề ra các biện pháp, kế hoạch, quy trình hành động cụ thể nhằm giảm
thiểu tác hại của rủi ro đến một giới hạn chấp nhận nào đó, hoặc doanh ... nhận được”.
Muốn hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, nó phải có đủ năm thành
phần và từng thành phần phải hoạt động hiệu quả, cụ thể là...